预算编制表单

文件类别：■通知、通报□请示、报告□回复□会议纪要□制度□其他关于开展201×年度预算工作的通知为优化配置集团公司资源，提升经营团队管理能力，贯彻落实既定的战略目标和经营计划，推进集团公司预算管理工作，确保201×年度预算编制工作的顺利开展，现将有关事项通知如下：一、编制目的：优化资源配置，使投入产出效率最大化；并通过预算编制，促进分析和决策能力的提升。

二、预算周期：201×年1月1日至201×年12月31日。

（注意：预算周期上一年度产生的费用应在12月31日前予以报销入账；因特殊情况不能及时报销的，应在下年度的预算中予以说明和体现。

）三、预算单位：◆职能部门：略◆各子公司：略四、时间按排：◆10月25日前，各公司完成公司政策拟定工作，包括但不限于：产品规划、商务政策、组织机构、人员三定、薪酬体系等。

◆10月31日前，集团公司下达经营目标。

◆11月20日前，各公司上报工作目标分解及部门工作计划（含KPI指标），各预算责任人按附件要求进行详细准备，在预算答辩会上进行针对性陈述。

◆12月10日前，各公司上报201×年度预算草案。

◆12月25日前，集团公司预算平衡、调整及组织预算答辩。

◆12月31日前，集团公司审批下发201×年度预算书。

特此通知！附件：1、201×年度预算编制大纲；2、201×年度预算编制表单（电子版）；3、预算答辩会陈述要点。

×××集团有限公司二〇一×年九月二十九日起草：财务管理中心审核：审批：呈报：董事长、总裁抄送：总部各职能部门、下属各子公司。

某某零售集团全面预算管理咨询项目访谈提纲--财务部说明：1．本次资料清单属于在前期调研前取得的相关资料；2．请尽可能提交电子版本；3．调研资料相关内容仅用于本项目咨询人员了解贵公司的实际情况，将严格遵守保密原则。

4．感激您的配合与支持！访谈部门：财务部【访谈内容】:1请简述财务部机构设置及职责分工。

2某某零售企业情况简介：2.1目前某某零售企业商业集团的业务结构是如何的？2.2某某零售企业商业集团包括哪些子公司（孙公司）？各自经营的业务有哪些？2.3目前某某零售企业商业集团零售业务包括哪几种业态？每种业务由集团的哪个部门负责管理？每种业态店铺个数情况？每种业态如何进行管理？2.4店铺经营是不是采用区域管理模式？2.5公司托管（或联营）业务包括哪些？经营管理模式和盈利模式是如何的？（首联集团）2.6商品的品类是如何划分的？2.7营运与采购之间关系如何？（是不是营采合一）2.8配送部门是如何设置的？是不是存在第三方业务？配送与营运之间的关系如何？是不是存在外包？是不是存在返配或店铺间调配？2.9结算中心职能是什么？与其他部门的关系如何？2.10总部职能部门中法制办和办公室正在进行改制？是如何管理的？法制办是不是就是证券法务部？2.11公司招商工作由哪个部门负责？招商形式是如何的？招商比重是多少？3会计核算工作如何：3.1收入包括内容及确认方式？别离涉及哪些部门？3.2费用包括内容？别离涉及哪些部门？3.3结算中心涉及哪些收入和费用？3.4费用报销流程是如何的？3.5公司付款政策如何？回款情况如何？3.6配送中心费用的归集、控制、分摊情况如何？若是没有分摊，最大的困难在哪里？3.7除配送费用之外，是不是存在其他需分摊的费用？包括哪些？此刻采取哪些合理的方式进行分摊？4资本性支出管理情况：4.1公司资产大类包括哪些？公司是如何划分资本性支出的？别离由哪些部门管理？4.2资产的核算流程是如何的？4.3在编制权责发生数和首付实现数时，如何概念规则？4.4资产清点制度如何？具体由哪些部门人员参与？清点是不是流于形式？5往年预算是如何编制的：5.1预算编制每一年何时开始编制，历时多长时间？每一年几回？是不是有年度预算与月度预算之分？5.2预算编制中有哪些部门参与，编制部门前后顺序是如何的？是不是存在集中管理（归口管理）模式？5.3自下而上仍是自上而下，若是是自上而下，则目标控制强弱如何？（按收入和费用别离论述）5.4预算内容包括哪些？别离采用如何的编制方式？是不是存在多版本预算？（是不是销售总额或净额、销售毛利同步编制，同步拆分？是不是锁定毛利或毛利率？）5.5编制粒度：营运到哪个层级，采购到哪个层级，品类到哪个层级？是不是细分店铺开业时间（例如在编制2011年预算时划分09年已存、10年新开、11年新开和11年待关）？5.6新开店的预算编制是如何进行的？5.7预算编制表单需要几套表？知足哪些部门的需要？6预算控制工作如何进行：6.1是不是有执行控制工作？预算控制的重点环节在哪里？都由哪些部门负责？6.2控制方式有哪些？6.3目前感觉公司哪些经营环节存在风险点？6.4预算调整工作是如何进行的？7资金管理情况如何：7.1贵公司融资情况？7.2资金管理方式：是集中管理，仍是分散管理？7.3资金计划和调度管理情况如何？8预算分析工作如何进行：8.1预算分析频次如何？（一年几回，何时开始）8.2哪些部门参与？8.3是不是有固定格式？8.4请简述预算分析方式（例如结构分析、不同分析、趋势分析、因素分析等）。

预算管理制度、流程和表格模板目录预算管理制度、流程和表格模板 (1)（一）预算管理制度模板 (2)全面预算管理制度 (2)资金预算管理制度 (8)（二）预算管理表格模板 (15)生产销售预算表 (15)生产成本预算表 (15)销售费用预算表 (16)财务费用预算表 (17)（三）预算管理流程模板 (18)全面预算编制流程 (18)预算超支管理流程 (21)（四）预算管理方案模板 (22)全面预算编制方案 (22)销售预算编制方案 (28)采购预算编制方案模板 (32)成本费用预算编制方案模板 (38)（一）预算管理制度模板全面预算管理制度下面是某集团公司全面预算管理制度，供读者参考。

资金预算管理制度下面是某企业资金预算管理制度，供读者参考。

（二）预算管理表格模板生产销售预算表生产成本预算表销售费用预算表单位：万元财务费用预算表单位：万元（三）预算管理流程模板全面预算编制流程任务概要全面预算的编制、审批与修正关键节点相关说明①财务部经理根据国家财务方面的法律法规和行业要求，结合公司实际，指导预算主管在每年年初制定预算编制原则和方法，以指导预算责任部门或单位进行本部门或本单位的预算编制关键节点相关说明年度预算调整流程年度预算调整流程关键节点说明任务概要年度预算调整的申请与调整方案的编制关键节点相关说明①预算执行部门或单位根据预算执行环境的变化，提出预算调整要求②财务部根据相关部门或单位提出的预算调整要求，结合本公司的年度经营目标分析导致预算出现异常的原因③财务部根据年度预算执行情况和公司发展的要求，在分析相关部门或单位预算调整意见的基础上编制预算调整方案④财务部召开由相关部门或单位参加的预算调整会议，组织讨论调整方案⑤财务部预算主管根据公司财务文档管理办法，对在财务预算调整过程中形成的文件进行整理、分类保存，以备参考预算超支管理流程现金预算管理流程关键节点说明任务概要现金预算编制、执行的管理关键节点相关说明①在年度预算会或现金预算会上，总经理进行年度经营指标阐述1（四）预算管理方案模板全面预算编制方案下面是某企业全面预算编制方案销售预算编制方案下面是某企业销售预算编制方案采购预算编制方案模板下面是某企业采购预算编制方案，供读者参考。

李斯这个人，地球人都知道，他是大秦帝国仅次于秦始皇的二号人物、华夏第一宰相。

他和秦始皇扫六国、统文字，完成了中国历史上“不可能完成的任务”，也影响中国2000多年来的历史进程。

对于他的一生，古往今来，众说不一。

有人说他好，在司马迁的《史记》里，曾写到当时的“俗议”，也就是大众的议论，说李斯是因为“极忠而死”。

也有人说他坏，同是在《史记》里，司马迁把“老鼠哲学”这顶帽子，往李斯的头上一盖，这一盖就是几千年，从此，李斯成为了一个所谓的投机分子。

可让我疑惑的是，一个人经历了三十四年艰辛卓越的仕途生涯，一步一步走向位极人臣之位，如此传奇人物，真的是一个投机分子么？最近我看到的这本《流血的仕途·李斯与秦始皇》，终于揭开了我心中关于李斯一生在险恶仕途上的生存秘密。

说是仕途生存，也可以说是职场生存，只不过这个职场，比我们日常生活里所面临的职场，不可同日而语。

我们干不好是丢工作，李斯们干不好，是丢脑袋。

这种动辄就丢脑袋的工作，李斯们干得确实是呕心沥血，几乎算是为我们积累了一套钻石版的“古代职场MBA教材”。

所以，《流血的仕途》这本书，其实不仅在说历史，更是在字里行间讲述做人、做事的一些核心问题。

李斯年轻时，不过是个在楚国小城上蔡管粮仓混日子的小吏，饱食终日，无所事事。

如作者曹昇所言：李斯在二十多岁时，出于对人生价值的敏感，对个体存在的焦虑，最后竟义无反顾地走出了小城上蔡，来到秦国都城咸阳，开始为梦想而冒险，为命运而奋斗，最终竟从贫贱的布衣，跃为大秦帝国一人之下，万人之上的丞相，并影响了中国未来2000多年的政治格局。

李斯当初的举动，类似于一个突然决定离开故乡开始“北漂”的现代年轻人。

在这本书里，作者曹昇要讲的就是李斯在他开始“秦漂”之后，如何伺机成为当时秦国丞相吕不韦3000门客之一，后来又如何冒着杀头之险，赢得年轻嬴政的信任，小心翼翼受命于王，幕后助秦王间六国、削重臣、夺军权、震宗室，将少年嬴政一步步推向了权力之巅……而李斯本人，面对超级强悍的大老板秦始皇，周旋于吕不韦、嫪毐这样权倾天下的竞争对手之间，竟于不知不觉中崛起为大秦决定性人物。

工程预算工作流程图附件一：工程预算资料交接表工程预算资料交接表项目名称：编号：备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改，具体资料要求详见管理办法第十四条。

填表说明：1、本表由工程等相关部门在提供资料阶段填写，随表提供预算所需各类资料。

2、委外预算编审时，资料的交接也使用本表。

附件二：主要材料、设备或分部分项工程清单主要材料、设备或分部分项工程清单填表说明：1、此表由工程等负责材料采购的部门提出该工程所需的主要材料、设备（或分部分项工程）需求，具体包括材料、设备品种、规格、品牌、市场价格（或分部分项工程市场价格），由预结算管理部门（人员）对清单内容进行预算估价后，构成附件一工程预算资料交接表的附表2、分部分项工程指土方、桩基础等分部分项工程。

附件三：预算编制说明预算编制说明预算编制说明应包括的内容如下：一、建设单位、工程名称二、本预算包含详细范围及界面：三、本预算未包含详细范围：四、预算编制的分项要求：按《XX集团房地产开发标准成本项目分类表》执行五、图纸依据：本预算书根据的施工图号图进行工程量计算。

六、计价办法：七、套用定额：八、取费标准：九、人工工资标准：十、主材及价格：十一、暂定项目的具体做法：十二、甲方限价材料及设备的价格表：十三、按独立费计入的项目：十四、其它事项（如施工组织设计、图纸有关事项说明）：编制部门（人员）（签章）：编制时间：年月日填表说明：1、上述内容根据预算的具体情况编写，可以根据实际情况补充应说明的内容。

2、本说明构成附件一工程预算资料交接表的附表附件四：工程预算承诺书工程预算承诺书公司：为规范工程造价管理，提高预算工作效率，控制工程预算误差比例，我公司对承包贵公司的所出具的预算承诺如下：我公司承诺本工程预算按照《长沙房产（集团）有限公司预结算管理暂行办法》执行，对该工程项目所编制的预算误差不超过预算审定金额的15%：1、如果15%＜（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额≤20%时，我公司同意承担审减金额超过预算金额15%以上部分产生的审计费用；2、如果（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额＞20%时，我公司同意承担全部审计费用。

预算编制方法之经营预算编制方法及过程说明(一)主营业务收入预算主营业务收入相关预算表单包括:《配套预算表》、《零部件市场部销售预算表》。

主营业务收入预算由销售部门编制，主要编制方法和过程如下:(1)成本管理与结算中心向销售部门提供上年主营业务收入预计、本企业所分解的主营业务收入本年预期目标等信息，为销售部门编制主营业务收入预算提供数据支持;(2)销售部门与生产管理部门、设备部门和技术部门沟通本年技改、检修计划，结合本单位本年设备状况，利用小时产量预算目标，根据设备状况合理安排生产计划，预计各产品的生产数量及设备运行天数，生产部门形成生产计划。

(3)销售部门根据本年销售策略和计划安排，结合已签订或有意向的购销，按照产品类别填写《销售预算明细》，形成主营业务收入相关的预算表单，提交预算管理办公室汇总审核和平衡。

(二)其他业务利润预算其他业务利润预算相关预算表单包括:《其他业务利润预算表》。

其他业务利润预算由销售部门和存在其他业务收支的相关部门编制，销售部门汇总审核，主要编制方法和过程如下:(1)成本管理与结算中心向销售部门和相关部门提供上年其他业务收入/成本/利润预计、本企业所分解的其他业务收入/利润本年预期目标等信息，为销售部门和相关部门编制其他业务利润预算提供数据支持;(2)销售部门与相关部门根据责任分工，按科目对其他业务收入和成本进行预测，在《其他业务利润预算表》中填写相应的部分。

(3)其他业务利润预算经销售部门汇总、审核后提交预算管理办公室汇总审核和平衡。

(三)动力成本预算动力成本预算由设备部门编制，主要编制方法和过程如下:(1)成本管理与结算中心向设备部门提供上年动力成本预计、本企业所分解的动力成本的本年预期目标等信息，为设备部门编制动力成本预算提供数据支持;(2)设备部门根据生产预算、市场价格预测、有意向或已签订的，预测本年动力支出预算。

(3)设备部门编制完成《动力成本预算》后，提交预算管理办公室汇总审核和平衡(四)材料需求预算材料费预算表包括:《生产材料需求预算》、《维护性材料采购预算表》;生产材料费预算由生产部门(负责生产材料需求预算)、设备部门(负责维护性材料需求预算)编制，由生产管理部门汇总、审核，主要编制方法和过程如下:(1)成本管理与结算中心向上述部门提供不同类别材料用量历史发生情况、本企业材料费本年预期目标等信息，为生产部门和相关部门编制材料费预算提供数据支持;(2)生产部门和设备部门结合以上信息及生产计划，根据单位材料消耗限额、本企业材料消耗定额、历史耗用情况、目标值，分析降低材料耗用成本的内部管理因素，生产消耗性材料按材料明细分类，维护性材料区分日常维护性和轮换性编制预算，其中日常维护性按各专业来编制预算，轮换性维护性材料对重点材料进行列支;(3)材料需求预算编制完成后，由生产管理部门汇总、审核，通过后提交预算管理办公室汇总审核和平衡。

U8C预算入门简易操作手册一、概念理解1、预算主体：一般对应公司、部门，当选择该主体的时候，就能取对应公司或者部门的数据。

新手们可以理解为IUFO中的单位关键字那样应用。

2、预算指标和预算维度：指标和维度都是预算取数的属性。

比如指标是收支项目-9月交通费的值。

维度是9月和财务部，那么该单元格取的就是6一般和财务属性无关的放在维度：部门、期间二、预算流程➢预算表的制作流程：制作预算模型——制作表单——设置维度公式把预算模型添加到预算场景——创建预算计划➢预算编制流程：预算填制——审批上报——预算批复，生效之后要调整预算，则进行预算调整（不能取消生效）➢日常执行取数➢预算控制三、预算流程分步操作步骤，以下表为例(一)预算模型行是收支项目,在预算指标中增加收支项目,具体操作方法点击F1查看帮助；列是月和部门.在创建应用模型的时候，月和部门维度选到右边即可，其他都默认。

见下图点击确定后,创建预算表单.(二)预算表单1.基本信息。

自定义格式打钩是用户自己设计格式,不打钩则由系统自动生成表单。

2.维度布局，把月选择在列中3.整理调整下单元格大小，和添加文字。

（不要随意移动单元格，如果移动，要注意查看移动后的扩展属性的维度是否正确），把要取数的单元格选中，右键——生成数据。

表单就做好了。

生成数据的作用：是将单位格赋予业务含义，右键单位格查看扩展属性，可以看到单元格对应的信息。

(三)维度公式新手们注意，所有的维度公式都是按照模型建立的，如果一个模型有多个表单，表单间的公式又不通用，建议添加公式组，把公式做一个分类。

1.计划数计算公式左边选择计划数计算，右边选择增加公式新手们注意，计划数都是会计自己填写的数字，所以在计划数计算的公式中，我们只用增加合计公式即可。

如果在设计表单的时候增加了计算维，则也不用设置公式了，系统会自动计算。

（参考上述步骤）维度公式的等号“=”左边都是FIND，不管取什么数。

1)首先设置管理费用的1季度到4季度的合计数先选中要合计的某个单元格，双击FIND函数，然后点击“=”，然后选中相加的几个单元格，双击SMFIND函数。

预算编制流程用户操作手册小组：预算组模块：BPC预算版本管理相关负责人目录1目标 (3)2流程简述 (4)3操作步骤 (4)3.1预算编制登录流程 (4)3.2预算表单操作流程 (7)3.3运行脚本包操作流程 (16)3.4单体公司查询流程 (28)1目标本操作手册主要是介绍BPC报表平台预算报表的整个编制过程和系统内的各个操作步骤，以便指导最终用户能够熟练操作系统，完成预算报表编制工作。

掌握要求：店面、总部和各层级预算报表填报及审核人员对各自权限内涉及的单体预算报表填报、提交、查询；片区层审核、提交、查询、省区层审核、提交、查询；区域层审核、抵销、提交、查询、合并提交等流程及系统操作步骤必须熟练掌握。

财务其它人员对本手册内容可做基本了解和熟悉即可。

2流程简述预算报表编制分单体报表和合并报表。

合并工作需以单体报表编制完成为前提条件，填写抵销数据后，根据使用人所选择的范围不同，系统自动显示合并数据。

流程步骤：首先，由总部财务预算负责人发布相关流程实例，各相关岗位人员开始报表合并前的准备工作。

各大区按照总部发布的流程实例开始执行报表编制工作，单体店面预算报表主要操作步骤：数据填报、数据检查、报表提交、报表查询；片区、省区预算报表主要操作步骤：审批、提交；区域预算报表处理人员主要操作步骤：填写预算抵销工作底稿、合并报表查询、审批、将各省区、片区或店面报表审批后提交总部财务。

预算流程与预测、预估流程的审批和数据填报流程一致。

3操作步骤3.1预算编制登录流程系统操作：1）网页登录：以下网址为培训用网址，待正式上线时再公布正式网址2）输入：用户名及密码，点击登录3）跳转至如下界面：4）请稍等片刻，进入系统:5）参数设置，若系统为英文显示，则按以下步骤设置为中文：在下图中姓名下面有个小三角，点击出现下图：打开首选项，设置语言为中文，其他选项默认，如下图：点击保存，退出重新登录即显示为中文。

登录成功3.2预算表单操作流程预算表单清单：其中1、2是单体门店的填报表；5、6是单体门店的查询表系统操作：1）点击”我的活动”2）进入“我的活动“界面点出如下图中①刷新，点击图中左侧流程名称下（下图中②）预算编制流程-预算最新版，则右侧（下图中③）蓝色字体显示的活动即为本公司需要填报的预算表单。