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企业贷前调查及风控措施作为一个贷款机构或银行，在放款之前进行调查并采取风险控制措施是至关重要的。
这些措施旨在评估借款企业的还款能力和信用风险，并确保贷款安全。
以下是一些常见的贷前调查及风控措施：一、贷前调查1.企业基本信息调查：了解企业的注册资料、经营状况、管理人员、股权结构等基本信息，以及企业目前的经营地点、经营规模等情况。
2.财务信息调查：审查企业的财务报表，评估企业的盈利能力、偿债能力和现金流量状况。
3.行业比较分析：了解企业所处行业的竞争情况、市场前景和行业发展趋势，评估企业的市场地位和竞争优势。
5.社会信用调查：了解企业的信用记录，包括是否有相关诉讼记录、关联方往来等。
6.资产状况调查：核实企业的资产状况，包括不动产、机械设备、存货等，评估企业的抵押担保能力。
二、风险控制措施1.贷款审批：根据贷前调查的结果，对借款企业的还款能力进行评估，决定是否给予贷款，并确定贷款额度和贷款利率。
2.抵押/担保要求：要求借款企业提供足够的抵押或担保，以降低贷款风险。
可以要求抵押不动产、机械设备等，或者要求担保机构进行担保。
3.还款计划：制定详细的还款计划，明确还款期限和还款金额，确保借款企业按时还款。
4.贷后监管：贷款发放后，对借款企业进行定期或不定期的贷后调查和监管，确保借款企业按照合同履行还款义务，并及时发现和解决风险。
以上是一些常见的企业贷前调查及风险控制措施，具体的操作可以根据不同的贷款机构和行业特点进行调整。
贷前调查和风险控制的目的是确保贷款安全和保护贷款机构的利益，同时也有助于提高贷款的效率和质量。
贷款机构和银行在进行贷款业务时应该高度重视这些措施，并采取适当的风险防控措施，以降低贷款风险，保障资金安全。
3.7银行贷前调查四大步骤在对客户（尤其是中小企业和个体工商户）的贷前调查中，应当坚持听、查、核、析四个步骤：贷前调查是拓展客户、发放贷款的第一道关，是防范风险、减少坏账的重要前提，其调查的真实性和可靠性，对贷款的安全性意义重大。
这是决定贷与不贷，贷多贷少，贷款期限和方式的重要依据。
具体到农村信用社、农村合作银行和农村商业银行等中小金融机构，其服务的中小企业和个体工商户等客户群体，有相当一部分缺少由独立第三方提供的审计报告，“信息不对称”的情况普遍存在，所以客户经理的贷前调查尤为重要。
如果贷前调查过程中，未能对客户的基本情况、经营状况和存在风险有一个客观的了解，甚至走马观花，草草了事，没有真正起到调查作用，这样的调查本身就存在不可轻视的风险。
一次不负责任的贷前调查，就有可能导致一笔不良贷款的产生，由此带来的是欠息、逾期、催收甚至起诉等一系列的工作。
而银行往往要经过数月甚至数年的时间，才能完成消化，既耗费了银行工作人员的时间和精力，也侵蚀了银行的利润。
结合当前农村信用社（农合行、农商行）客户群体的普遍情况和笔者的工作实践，笔者认为，在对客户（尤其是中小企业和个体工商户）的贷前调查中，应当坚持听、查、核、析四个步骤：何谓听？就是听取借款申请人的介绍和讲述。
在调查过程中，大部分客户往往会主动介绍自己的基本情况（或者客户经理要求客户进行情况介绍）。
这个时候，客户经理所需要做的，就是耐心细致的聆听，并稍加引导，让客户主动的介绍其成立时间（或从业时间）、股权构成、发展经历、经营模式，以及近两年的生产经营情况、销售利润、存在问题、发展规划及借款用途等。
在这一过程中，客户经理可就其中未能听清或者感兴趣的内容开展进一步的询问和交流。
通这一步骤，客户经理可以对客户的整体情况有一个初步的了解和判断，也建立了进一步深入调查了解的感性材料。
何谓查？就是查实借款申请人相关资料。
在“听”的基础上，客户经理需要进一步查实借款申请人的相关资料。
企业客户贷前调查方案为了降低贷款风险，金融机构通常会在发放贷款前对企业客户进行贷前调查。
本文将介绍一些常用的企业客户贷前调查方案。
1. 公司概况调查在进行贷前调查时，了解企业的基本情况是必要的。
这包括公司的注册资本、成立时间、经营范围、组织结构和股权结构等。
通过这些信息可以初步了解企业的规模和管理模式，从而对其贷款能力做出初步判断。
2. 财务状况调查企业的财务状况是银行或其他金融机构考虑是否提供贷款的重要指标。
财务状况调查包括以下几个方面：2.1 财务报表资产负债表、利润表和现金流量表是评估企业财务状况的重要工具。
通过分析这些报表，可以了解企业的资产负债情况、经营收入和利润水平、现金流状况等。
2.2 过往账户记录银行可以通过查阅企业的过往账户记录，了解企业的现金流是否稳定，是否存在逾期还款或欠款情况等。
2.3 风险控制管理制度企业的财务状况不仅取决于经营状况，还受到风险控制管理制度的影响。
因此，银行或其他金融机构需要了解企业的风险控制管理制度是否完善，是否有相关保障措施等。
3. 企业经营情况调查企业的经营状况也是考虑是否提供贷款的重要因素。
银行或其他金融机构可以通过以下几个方面进行调查：3.1 行业分析和市场调查了解企业所处的行业和市场状况对于评估企业的经营状况是至关重要的。
根据不同的行业和市场情况，银行或其他金融机构可以对企业的经营状况给出不同的评估。
3.2 经营计划和发展规划了解企业的经营计划和发展规划可以帮助银行或其他金融机构评估企业的未来贷款能力和潜在风险。
同时，也可以在贷款的过程中为企业提供相关建议和支持。
3.3 内部管理制度和人员结构企业的内部管理制度和人员结构对于企业的经营情况也有较大的影响。
银行或其他金融机构可以通过了解企业的内部管理制度和人员结构，来了解企业的管理水平和稳定性。
4. 风险控制调查企业的风险控制能力是银行或其他金融机构考虑是否提供贷款的重要因素之一。
风险控制调查通常包括以下几个方面：4.1 对外担保情况了解企业对外的担保情况，可以帮助银行或其他金融机构评估企业的风险承受能力。
小微企业贷款贷前调查报告模板一、企业基本信息
企业名称：
法定代表人：
成立时间：
经营范围：
注册资本：
企业性质：
所在地区：
二、公司简介
1. 公司历史/ 前身/ 分支机构/ 发展历程
2. 产品/ 服务概述
3. 市场格局/ 竞争对手
三、经营情况分析
1. 资产负债表及利润表
2. 近三年财务状况情况
3. 经营情况分析
4. 市场进入情况分析
5. 运营策略与风险分析
四、管理制度及企业文化
1. 现行管理制度
2. 当前公司员工数量及星级评定情况
3. 企业文化建设
五、小微企业贷款申请信息
1. 申请人信息
2. 贷款金额、用途和期限
3. 担保方法及担保人情况
4. 还款来源和还款保障措施
5. 其他申请事项
六、信用评估
七、其他补充说明
八、调查意见及建议
注:此为模板，可根据实际情况进行相应的调整、变更。
银行调查中小企业贷款注意事项作为银行信贷调查、审批人员，我们希望收集到企业准确的资料，客观的分析企业经营状况，以最快速度得出该笔贷款业务的正确结论。
这里，本人以生产型企业为参考标的，将多年来跟随成功的专业担保公司以及设备营销资深经理人到企业考察的经验，总结出一些现场审查要点，与大家分享。
一、到企业第一件事要审查什么？或者说业务背景是什么？就是指业务自身的真实性和可靠性，其中包括：这笔业务的来源、关系背景等等，本人认为，来到企业，首先是确认实际控制人是谁。
多年来我们的银行吃过相类似的亏，来到企业，聊聊天，转一圈，企业规模像模像样，就觉得这个企业还可以，其实我们所看到的是企业昨天才准备好的现场，结果呢，我们闹了半天，参观的只是一家空壳公司。
如何判断“他”是不是实际控制人，本人归结出几点企业共性供同僚参考：1、老板对企业的熟悉程度，包括办公摆设、企业经营状况、所处行业知识等；2、老板对自己办公室的熟悉程度，如：办公室茶具的使用、办公台（电脑）熟悉程度等；3、办公室里是否有老板生活用具；4、在我们交谈过程中是否有人员经常进来要老板签字或者咨询问题。
二、对企业有一个大概认识。
从来到企业开始，进入企业办公区，可以一路观察企业生产、生活区域结构，经营场所，设备状况，员工精神状态等，从中我们可以估算出企业经营状态，例如：我们碰到过企业员工为了业务上的事情在大厅里争吵，这里说明什么，可以说是内部协调出现问题，也可以说明企业具备一定的活力；又如：珠三角地区的企业家有养鱼、烧香、种植盆景等习惯，如果鱼缸没有打气、花草长时间没有人打理，这种企业我们就要小心，不是忙得没有时间打理，也许是企业的管理水平或者企业归属感改变了。
三、与老板正式面对面交谈。
不同人有不同的谈话效果，好的金融从业人员在交谈中不但能将企业真实情况了解彻底，还可以让企业老板对他充满信心，为将来达到业务收益最大化打下坚实基础，相反，不会掌控交谈节奏的人，即使你提出再好的方案，对方还是不放心，更不要说提供什么企业信息。
企业贷前调查及风控措施企业贷前调查及风控措施是指金融机构在向企业提供贷款前，通过一系列调查和控制措施来评估贷款申请人的资信状况、还款能力和风险水平，以降低不良贷款风险。
下面将从调查内容、调查方法、风控措施等方面详细介绍企业贷前调查及风险措施。
其次，企业贷前调查的方法可以包括现场调查、征信报告查询、商业信用报告查询、外部评级机构查询等。
现场调查是通过走访企业实地考察的方式收集企业信息；征信报告查询是通过查询征信中心的金融信用信息来了解企业的负债状况、逾期记录等；商业信用报告查询是通过查询商业信用报告机构的信息来了解企业的供应商信用、逾期付款记录等；外部评级机构查询是通过查询独立评级机构的评级结果来评估企业的信用等级和风险水平。
最后，企业贷前调查的风险控制措施主要包括合规审核、信用评级、抵押担保、还款能力评估等。
合规审核是通过核查企业的法律合规性，确保借款人身份合法、合同有效等；信用评级是根据调查收集的企业信息对其信用等级进行评估，从而确定贷款利率和额度；抵押担保是要求借款人提供有价值的资产作为贷款的担保，以保护金融机构的权益；还款能力评估是根据企业财务状况和预测的经营现金流，评估借款人的还款能力和偿债能力。
综上所述，企业贷前调查及风控措施是金融机构为了降低贷款风险，保障自身利益而采取的一系列调查和控制措施。
通过全面了解借款人的资信状况、还款能力和风险水平，金融机构可以在贷款审核过程中做出科学决策，降低不良贷款风险，保护自身利益。
同时，对于借款人而言，积极配合金融机构的贷前调查势必有助于借款人的贷款申请成功率提高，也能对借款人的经营状况和风险管理能力起到一定的促进作用。
企业贷前调查报告企业贷前调查报告1一、发展概况(一)全市中小企业经济运行情况1-6月份，全市中小企业完成增加值166.67亿元，同比增长13.54%;利润总额72.09亿元，同比增长10.46%;实交税金19.37亿元，同比增长14.84%;企业个数8.09万个，从业人员33.31万人。
全市非公有制经济增加值达到157.37亿元，同比增长13.5%。
预计占生产总值的比重达到21.5%。
(二)全市银行业金融机构运行情况截至6月末，全市金融机构本外币各项存款余额为1186.72亿元，同比增长10.55%，较年初增加82.25亿元，同比少增3.41亿元;本外币各项贷款余额为637.68亿元，同比增长20.08%，较年初增加70.81亿元，同比多增16.65亿元。
(三)全市小额贷款公司情况截至6月末，__市小额贷款公司累计发放各类贷款9820笔，金额433047.26万元，累计收回贷款5072笔，金额达217168.4871万元，贷款余233934.53万元。
累计实现营业收入543195.5367万元，实现利润25470.7395万元，提取风险准备金5136.2722万元，上缴税金3702.0962万元。
发放贷款平均最高利率为16.77‰(月息)，最低利率为11.36‰(月息)。
(四)担保公司运行情况截止6月末，__市共有12家担保机构，注册资本金共计41800万元，其中：注册资金15000万元的1家;3000万元至6000万元的4家;3000万元以下的7家。
资产总额为49956.4万元，净资产43984.92万元，提取担保准备金2535.08万元，为户中小企业和个体工商户提供担保105477.7万元，担保放大倍数2.39倍。
(五)调研融资需求情况经我们走访调研有融资需求的102户企业，目前共需要融资185110万元，其中：流动资金107890万元，固定资产投资70140万元，科技研发7080万元。
企业主要需求银行部门给予贷款解决，企业可提供不动产抵押、专利质押、设备抵押和其他保证方式进行融资。
资深审批告诉你如何做好小微企业贷前调查小微企业的行业多样性，决定了客户经理贷前调查走访的复杂度。
小微企业在申请授信时为了提升自身形象往往会有些夸大的表现，脱离其真实的经营状态。
而很多客户经理对于多样性的小微企业调查也是五花八门，没有系统性的去探索，认为小微企业无非就是这点东西嘛，问到的、看到的往往仅仅是这个小微客户的皮毛。
有些欠缺经验的客户经理被老板忽悠两下，就认为这个老板好、这个企业不错。
但事实往往相悖。
本文主要通过信贷审批实践经验进行提取几类主要的小微行业类型，陈述对其调查模式以及通过哪些途径进行交叉验证，以期使新老客户经理把握贷前调查的主要问题和方向，在遇到同类型企业是可以有效把控住业务调查风险的所在。
对于小微企业的贷前调查报告撰写，首先陈述的是这个企业、这个老板到底是做什么的。
很多人认为这个还不简单吗，看看营业执照经营范围、问问老板不就得了？但是很多往往简单的问题，在某些客户经理或经营单位面前就变动不那么简单了。
笔者经常遇到审批过程中，通篇调查报告只字找不到有关这个企业做什么、什么样的产品、什么样的服务？客户经理有的长篇大论说这个企业怎么怎么好，获得什么奖项，得到什么奖励，销售多么多么高、利润多么多么后等等，但关键一点：产品！企业卖什么？是什么样的产品能够使他过得这么滋润？你的论据在哪里？？看到这样的调查报告笔者也是欲哭无泪了。
其实，小微企业调查报告的撰写还是比较简单的，首先你只要说清楚这家公司的历史沿革、股权结构、主营产品或产品的应用范围、近年来资产负债状况、经营销售业绩、盈利状况（产品的毛利、净利）等基础的要件。
其次要说的是为什么他有这样的好评也好、规模大也好、利润高也好，要有自圆其说的能力。
是什么样的原因导致你认为这家企业是一家不错的公司。
在说服信审之前，客户经理需要说服自己对不对？要表达出你调查结果的逻辑性。
不能说只言片语几句话或者长篇大论无条理。
一篇优秀的调查报告首先客户经理要自己搞弄企业产品和服务，其次是搞清楚这个小微企业的经营模式，即本文重点要讲的内容。
企业贷前调查报告企业贷前调查报告1. 调查目的本报告旨在通过对目标企业的贷前调查，提供全面的企业状况分析、财务状况评估和风险预测，为贷款人决定是否向该企业提供贷款提供参考。
本次调查主要关注目标企业的经营状况、财务状况、管理能力以及市场前景等方面。
2. 目标企业概况目标企业是一家（企业名称），成立于（成立时间）年，在（所在地）地区经营。
该企业主要从事（主要业务领域），具有一定的市场竞争力。
3. 经营状况分析3.1 行业分析（根据目标企业所属行业情况，对行业进行分析。
如行业增长率、竞争格局等）3.2 企业定位（描述目标企业在行业中的定位，如市场份额、品牌知名度等）3.3 产品或服务分析（对目标企业的产品或服务进行分析，如产品特点、技术优势等）3.4 市场前景（根据市场发展趋势，对目标企业的市场前景进行评估）4. 财务状况评估4.1 资产负债表分析（对目标企业过去几年的资产负债表进行分析，评估企业的资产结构和偿债能力）4.2 利润表分析（对目标企业过去几年的利润表进行分析，评估企业的利润水平和盈利能力）4.3 现金流量表分析（对目标企业过去几年的现金流量表进行分析，评估企业的现金流状况和偿债能力）5. 风险评估5.1 市场风险（对目标企业所处市场的风险因素进行评估）5.2 经营风险（对目标企业经营活动中可能存在的风险进行评估）5.3 财务风险（对目标企业的财务状况进行评估，预测财务风险可能带来的影响）6. 综合评价和建议6.1 综合评价（综合考虑经营状况、财务状况和风险评估结果，对目标企业进行综合评价）6.2 建议（根据综合评价结果，对贷款人提出是否向目标企业提供贷款的建议）以上是对目标企业的贷前调查报告。
通过对企业的经营状况、财务状况和风险评估的全面分析，贷款人可以做出明智的决策，并评估贷款的风险和收益。
中小企业贷前调查————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：ﻩ中小企业贷前调查(一)、基本情况1. 客户基本情况目的：通过对客户基本情况的采集和分析，熟悉客户基本情况。
需把握的要点：1）了解法定代表人简历及经营业绩。
对企业老板素质、经营历史、行为记录和还款记录的了解也变得越来越重要。
可以通过媒体、老板自己的证书、自述、员工及周围人群对企业领导者的个人履历进行了解。
2）了解企业和财务主管。
企业、财务主管存在欺诈、赖帐、破产和犯罪等不良记录的要特别注意。
２．客户资本状况目的：了解客户的资本构成情况。
对企业背景、原始实力有一个基本了解，为以后可能发生的我行追讨债务、资产保全提供保障和线索。
把握如下几点：１）查询工商行政管理局注册备案材料与企业提供的情况是否相符。
2）了解客户股东的承诺投资是否到位。
出资形式是以何种方式进行出资,如以现金出资的,应有进帐凭证；如以实物出资要提供有权评估部门出据的评估报告和财产转移手续;以无形资产入资的,客户经理要了解无形资产入资的内容及是否符合有关法律、法规的规定,同时要提供相应的评估报告（要注意评估报告的有效期限和产权转移手续)。
３)股东以实物入资的，其实物是否足值即其实物评估值是否存在与目前市场价值不符之处。
3、客户组织结构目的:通过对客户的组织框架的了解，形成对客户的治理结构的把握,从而对客户行为方式、整体状况有所了解。
要点:１）与同行业其他企业相比较，观察其是否具有符合市场规律的企业制度。
２）看其管理机制是否高效、是否存在机构臃肿、人浮于事的现象。
以此说明该客户是否具有较高的管理水平，有较强的市场竞争力。
4. 客户母、子公司组织结构目的：通过对客户母、子公司组织结构，以把握和分辨企业的关联交易、关联担保等事项,并为今后有可能发生的查封实物、股权等资产保全措施提供依据。
１）资本线索。
以该客户是否通过资本投资关系直接或间接地控制其他企业,及通过资本投资关系直接或间接受其他企业控制来判断是否属于母、子关系。
2)管理者线索。
是否存在通过主要经营管理者同时兼任多家客户的管理者等情况分析、判断客户母、子关系。
3)通过客户母、子公司组织结构图，分析组织结构是否合理，是否存在企业通过关联交易造成担保不实、报表不实情况；是否存在由于该客户的母公司或子公司经营不善,而影响到与我行有贷款关系客户的经营活动或未来还款来源的情况。
5. 银企关系及对外担保目的：全面了解贷款客户负债及或有负债情况，全面了解客户承贷和还贷能力。
把握要点:1)是否存在母、子公司内部交易，粉饰该客户的财务报表,使得该客户的信用等级、授信额度被高估，从而有利于该客户从我行贷款的情况发生。
2）对该客户授信是否按集团公司或关联公司方式进行。
对该客户对外担保情况部分的了解。
3)如果该客户以自身财产或资金为对外担保公司做抵押、质押担保时，我行就要考虑如果对外担保公司出现经营或其他问题而无法偿还银行债务时，由此承担连带责任对该客户经营活动的影响。
４）了解该客户在他行的信誉状况，以此作为我行对其是否发放本笔贷款的参考。
５)从该客户在他行贷款的起止日期，分析是否存在该客户从我行贷款用于偿还他行贷款的可能。
（二)、客户经营活动分析１．客户总体发展状况1)总观其经营规模状况,了解该客户在其所属行业中的地位。
2)通过客户的市场占有率、了解客户产品销售状况。
分析客户发展前景及收入水平。
3）通过与同行业的企业的销售（营业）增长率、所有者权益增长率（特别是与主要竞争对手)的比较，分析该客户在行业中的发展趋势和能力。
４)如果该客户销售(营业)增长率、所有者权益增长率变化较大,了解变化较大的原因，并分析其合理性。
2. 销售情况目的：对企业产品的生产经营情况有一个细致的把握。
如果该客户属于加工制造业:１）通过主要产品及销售额的把握，分析该客户的销售额(收入)的来源是否真实。
2)通过主要产品销售额(收入)占比可发现其对主营产品的依赖程度。
对主要产品的市场前景分析并结合该客户的市场经营策略,可预见该客户的发展前景。
且一旦主要产品出现问题,将对该客户的生产经营带来多大的影响。
3)通过对主要客户的依赖程度，来分析一旦与主要客户的关系出现问题，对该客户的生产经营的影响,如该客户与其他企业同为B公司供货,由于其与其他企业的竞争中取胜或失败,对该客户的影响。
4）对主要客户也要进行一定程度的了解和分析。
５）要抽查企业的销售合同及相关销售税票以证实企业销售的真实性。
6）对销售方式进行了解,是采用统销或是分销；同时,还要关注付款方式。
３．供应商1)分析客户的供应商所供应的产品是否充足,是否稳定，是否存在赊销情况。
2）是否会出现在该客户取得订单后在生产中出现原材料短缺的现象。
供应商单一，一旦供应商出现问题,将影响原材料的供应。
3)了解供应商的信誉及供货质量。
4. 管理水平及激励机制目的：判断企业的管理层次和对人才的吸引力,预测企业发展前景。
5 行业现状及发展趋势分析目的：通过选项,对客户产品生命力、发展趋势进行判断。
6. 客户核心竞争能力分析客户核心竞争能力是指该客户在竞争中存在的对手短时间内难以赶超的优势，是客户发展后劲的集中体现．７．重要事件提示目的：及时发现企业即将出现的变化,为贷款退出、保全、进入提供重要参考。
１）法人变更必然影响企业未来的行为方式和经营方式。
2）对外重大投资、投资失误、生产转向必然影响客户经营。
3)涉及法律纠纷，直接影响经营。
4)大量增员或裁员：预示着公司扩大生产或生产萎缩。
５）媒体不利报道,预示着企业存在某一方面的问题。
（三)、客户资产负债分析由于诸多原因,中小企业的财务行为普遍不规范，普遍存在销售不全部入账、会计记录不全，企业资产和个人资产难以区分的现状。
而且基于不同利益的诉求,小企业提供给社会各个层面的财务报表都各不相同,真实性难以确认。
大部分信贷员在小企业贷款贷前调查中拘泥于客户提供的资料，就报表分析报表，不调查、不核对、不核实，造成贷前调查失实，人为增加了信贷风险。
如何解决信贷调查中的信息不对称问题，尽可能摸清小企业真实情况,为贷款的营销决策提供准确可靠的依据，我认为应从以下几点着手:一、深度解读报表账面数，做到“不为浮云遮望眼”出于纳税申报的需要,一般纳税人大都能提供财务报表,读懂报表、甄别信息真假是对信贷人员最基本的要求。
１、核报表,看数据是否衔接。
将报表数与账簿（总分账,现金账，应收应付等)记载数核对,账簿记载数与记账凭证（逐月凭证）核对，本期报表与上期（上年末）报表核对,主要看数据是否一致、前后是否衔接；对新办企业、有在建工程项目的单位要审核凭证,查看实际投入（付款，查看发票）情况等。
通过这一系列的核对可以初窥视企业是否有做假的端倪。
2、对往来，了解企业业主信用状况和产品质量。
以电话、函件、上门等方式向中小企业往来协作的上下游企业核实其应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。
通过应收账款的核实,了解拖欠其货款的原因,从侧面掌握其产品质量、竞争力和市场前景;通过对应付款项的核实,了解企业拖欠他人货款的原因、时间长短等情况,摸清企业的一贯信用程度和偿债能力。
３、盘实物,摸清家底是否殷实。
盘点存货及实有固定资产并与其账面数进行比较,尤其关注企业固定资产入账情况。
仔细分析其固定资产入账的真实合理性。
估价入账的,估价是否合理？少入账、未入账部分是租赁资产还是没有付款或是分期付款？还是为避税的利益驱使而不入账或通过计入配件、原料等方式已从成本中列支？二、充分利用已建基础档案资料, 对比分析企业各期的财务数据。
1、是纵向分析企业数据资料。
以企业用电量、实交税金、实发工资等为切入点通过对企业数据资料的纵向历史分析了解其生产、经营、销售现状和盈利能力，掌握企业真实的财务资料。
通过用电量、用水量分析，了解其生产量和开工率变化情况，对比存货变化情况，可大致了解其实际生产、销售情况;通过实际经营纳税（查补税款不算)分析,了解其产品销售和盈利能力变化情况;通过实发工资额度、发放工资时间分析,了解其现金流是否充足,从业人员是否稳定。
２、是横向进行同行业对比分析,以及与行业均值对比分析。
通过横向对比分析了解其管理水平如何，生产设备、生产工艺是否落后。
实交税金、用电量和用水量从税务部门、电力部门、供水部门可直接查到,工资发放情况通过代发工资也能掌握，真金白银的支出是真实、有用的信息，客户经理要勤于收集信息,善于分析利用。
三、关注企业现金流量,剖解资金缺口成因,以免信贷资金“上错花轿嫁错郎”。
现金流量包括筹资、经营、投资三种活动现金流量。
小企业一般不编制现金流量表，信贷人员要学会根据企业提供的资料编制、区别分析企业现金流量,尤其注意分析经营活动现金净流量为负数时是囤积原材料还是产成品积压,是应收账款增加还是预付账款增加，是长期为负还是销售淡季暂时为负等等，切不可因经营活动现金净流量为负数就将企业一棍子打死。
通过对筹资、经营、投资三种活动现金流量分析，充分披露小企业客户信息，了解其资金流向,弄清资金缺口的真实成因，为贷款决策提供尽可能多、尽可能准确的信息，防止决策失误,造成信贷优质客户的流失，或信贷投放的风险。
１．报表重要资产类科目分析1）货币资金。
它是企业资产的重要组成部分,是企业归还银行贷款本息的直接资产。
真实性分析:要拿企业月末银行对帐单与其报表的银行存款进行核对。
跟踪客户资金流向，大额划款去向是否与贷款用途、企业经营范围不相符。
提现是否正常。
2)应收帐款。
应收帐款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。
具体讲，应收帐款是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因,影响购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。
真实性:对主要欠款人有所了解,要了解欠款人的质量，是否是该客户的关联公司,应收帐款是否属实。
帐龄：一般情况下,应收帐款帐龄越长风险越大，如果远远超过一般的收帐期限,就应特别关注,如确属于过期帐款,就要考虑是否应将其列入应收帐款中。
分布：对于应收帐款帐户集中于少数大的欠款人相较于应收帐款分散在众多的欠款人中，则在一般情况下风险要大一些，并要考虑该客户是否计提取呆帐准备金。
产品:通过对应付帐款的了解,也可发现该客户的市场经营情况,一般而言,如果该客户产品市场竞争激烈,处于买方市场,则该客户为更多地卖出商品而赊销，使得应收帐款大量增加。
回收期:从应收帐款回收期的长短与同行业其他企业相比较,分析该客户产品竞争力的大小。
3）其他应收款。
是指企业发生的非购销活动的应收债权。
一般是指除应收票据、应收帐款和预付帐款以外,企业其他各种应收、暂付款项。
主要包括：应收的各种赔款、罚款、存出保证金（如包装物押金)、备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。
