一般盘点作业流程一般盘点作业流程2010年06月26日盘点因不同企业情况,不同商品类型等而在操作方式有所不同.以下是一般的操作方法,具体实施可根据实际情况作合理调整.一、盘点流程图（表1）盘点制度确立→组织编制→盘点配置图→盘点前准备→盘点中作业→盘点后处理→有重大差异→重盘→调整与结算→追究责任与对策二、流程图说明 (一)盘点制度确立：含盘点方法、实地盘点周期、帐务处理、重大差异之对策及盘损奖惩规定等。
(二)组织编制：成立任务编组，以统筹盘点作业之推动。
(三)盘点配置图：针对盘点所涵盖区域(包括后场仓库)，作出完整的商品分类配置图，以利分配责任区域。
(四)事前准备：含人员出动计划、环境整理、盘点工具、顾客告知(若须停业盘点)、勤前讲习与工作分派、进货传票及商品异动资料的整理等。
(五)盘点中作业：含初点、复点、抽点作业规定。
(六)事后处理：含资料整理、计算、盘盈(损)调整、重大差异处理、奖惩实施等。
盘点作业事后处理一、资料整理、计算 (一)商场经理要确认盘点单是否全部回收?盘点单上初点、复点、抽点是否有签名?(二)复印一份自存，原件送至财务会计单位核算。
(三)财务会计单位应于收到盘点单后，于5日内提出盘点结果报告。
(四)盘点执行单位要做成盘点实施状况报告，以作为以后改善之参考。
(如表2)盘点执行报告部门日期┌───────────────────────────┐│ │ 执行状况│ 问题点│ 改善对策│├───────────────────────────┤│ 初盘│ │ │ │├───────────────────────────┤│ 复盘│ │ │ │├───────────────────────────┤│ 抽盘│ │ │ │└───────────────────────────┘抽盘复盘初盘(五)若在营业中盘点，则于盘点后，再读出收银机之"X账"，而以下列公式，来估算在盘点时，有些商品可能会被卖出，而不能再当做存货，因此，存货盘点的数字要做调整。
存货调整公式=实际盘点金额-1/2（盘点后营业额-盘点前营业额）二、盘盈、盘损调整与差异处理(一)整体而言，商品不可能有盘盈，除非有进货无进货传票、盘点虚增或计算错误；盘损则属是正常状况，但超过前述水准便是异常。
(二)盘损率若在2％以下，则可进行账务调整，若超过2％以上，则应参考前述制度确立的作法，追查差异原因。
三、奖惩实施四、游离商品的处理 (一)状况盘点后，通常会发生下列特殊状况1．有些商品有品号，但在电脑内无品名或非此品名。
发生原因：a．标签编号错误。
b．电脑编号已淘汰，但商品仍在销售。
2．有些商品有品名，但无品号。
发生原因：a．标签脱落，又无资料查询。
b．店内自行引进商品，却未呈报核准及编号。
(二)处理程序 1．退回店内清查(若盘点单有陈列架编号，极易找寻)，2天内回报。
2．清查后，仍无法找出原籍的商品，一方面要列清单送交采购单位确认，一方面将商品尽量集中，以便处理。
3．采购单位接到游离商品的清册后，逐项确认，若仍无法找出原籍，则可以下列方式处理：a．售完为止，不再销售。
b．若商品包装已破旧，以特卖方式出售，或特价优待同仁。
盘点作业流程一．盘点计划1．盘点前10日确定盘点计划。
2．盘点前须对员工进行盘点教育训练，同时宣达相关盘点事项。
3．盘点抽盘人员由商场经理指派。
二．盘点前准备1．盘点5日前完成盘点区域配置图。
2．制作盘点区域配置图须包括卖场的设施（货架、大陈列区等），场内仓库区、货架顶、后场的仓库区等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置和编号，以便分区负责，实施盘点作业。
3．对每一个区位进行编号，将编号写成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。
4．盘点2日前完成手填存货盘点单，填写货架编号、商品货号。
5．手填存货盘点单，填写商品货号时按货架上陈列商品从左到右（→）、从上到下（↓）的顺序填写。
6．各部门主管须确定所有在卖场、仓库之应盘点商品都已列入存货盘点单。
7．店输入小组依部门输入手填存货盘点单之店、部门、盘点日期及货架编号、货号，由电脑系统以货架编号识别自动以组排序。
8．店输入小组输入完后，列印库存商品无货架异常表，（专柜、代销及已删除商品不印）与营运部门核对。
9．各部门将复核完之盘点单交至店输入小组，店输入小组修正后列印一式两联的存货盘点单、货架编号起讫号码控制表与货架编号统计表（发放盘点单时记录核对）。
10．营运部门于盘点前将不能销售之商品作退货、换货、报废处理。
11．理货部于盘点当日中午12：00停止收货、退货，所有进、退货资料在盘点当天20：00前输入完毕。
12．盘点当日12点前各部门须将下列报表交予商场经理。
1）存货盘点单2）货架编号统计表3）货架编号起讫号码控制表4）盘点品折损率表5）最后一张验收单据号码控制表（或于收货、退货完毕后列印进退货清单上交）13．盘点前营运部门须将盘点商品进行归类整理，并整理为最易盘点点数状态，如成组整齐排列商品。
14．非盘点商品需贴标注明非盘原因，以防错盘。
15．卖场和仓库需整齐清洁，空箱或纸皮必须另外堆放，以避免错误。
三．盘点中作业（视情况由财务会同其他部门负责监盘）初盘：1．由盘点中控台指挥及掌握盘点进程（包括仓库盘点），盘点单由中控台统一收发并作收发记录。
2．盘点中控台将各部门盘点进度标示于盘点区域平面图上。
3．主管确认商品整理完毕，方可进行放单动作。
4．经商场经理同意，各部门开始盘点。
5．盘点人员须在存货盘点单上签名并注明员工工号。
6．盘点时按存货盘点单所写从左至右、从上到下的原则进行。
7．每一组货架都应视为一个独立的盘点单元，使用单独的盘点表，以利于按盘点配置图进行统计整理。
8．每两人一组进行盘点，一人点，一人记，不同特性的商品应注意计量单位不同。
9．各部门主管须再次确定货架上每项商品皆填写于存货盘点单上，如有遗漏商品，可手写于存货盘点单上，盘点后由输入小组补充输入。
10．盘点数量之更改，应在错误数量上划"×"，在旁边写上正确数量，需经该部门主管签名，否则无效。
11．仓库完成盘点后，不得移动商品，直至所有的存货盘点工作完成。
复盘：1．复盘作业在初盘完成之后进行。
2．复盘人员须在新的盘点表上填写，并在表上签名和注明员工工号。
3．复盘人员须用红色圆珠笔填表，复盘作业方法参照初盘作业方法执行，并再次核对盘点配置图是否与现场实际情况一致。
抽盘：1．经主管确定复盘完成后，可进行抽盘。
2．抽盘商品以高单价、高库存商品、初盘和复盘有差异的商品为主。
3．抽盘人员须在复盘单上签名并注明员工工号。
4．抽盘人员发现错误时，须立即通知该部门主管，并由该部门主管于存货盘点单上签名确认。
5．抽盘人员将错误记录于复查错误记录表，并由该部门主管签名确认。
6．复查错误记录经盘点抽盘负责人整理签名确认后，提交店长。
收单：1．主管确认抽盘完成后，开始收单。
2．存货盘点单以货架编号排序后交与中控台。
3．中控台确认无误后，存货盘点单第二联统一交财务收存，第一联交商场经理于次日转交店输入小组。
4．存货盘点单是记录实际数量之正式文件，不得缺失。
5．任何人员不得修改存货盘点单，若有问题需再次盘点，必须在理货部开始重新收货前完成。
四．盘点后盘点资料输入：1．盘点次日店输入小组须提根据存货盘点单输入存货数量。
2．输入小组列印货架漏盘表进行核对与修正，之后列印盘点核对表。
3．盘点核对表与存货盘点单交营运100%核对，若不符则送回店输入小组修改之，并重新列印盘点核对表。
4．盘点核对表与存货盘点单经营运确认签名后送交店输入小组，不得修改。
5．输入小组将营运确认后盘点核对表和存货盘点单交财务部门。
6．财务部门检查存货盘点单是否与货架编号起讫号码控制表相符，并以20%比例抽核盘点核对表与存货盘点表之数量，若不符则送输入小组修改。
7．盘点后第二日列印盘点差异表，并产生盘点差异后进行库存更正。
8．各部门须复核盘点差异表及库存商品无货架异常表，与财务部稽核一起进行复核重大差异商品数量，由稽核组长负责人核准，于月底前、大盘更正后由信息部进行更正库存。
盘点调整：1．盘点更正后次月1日列印盘点当月1日至最后1日之商品期间损耗表。
2．营运复核期间损耗报表，如有异常需财务调整须说明原因。
3．财务主管稽核各部门调整说明，分析是否合理。
五．货架编号方式：手填存货盘点单货架编号分为卖场、仓库、促销区（包括端架、堆头促销展示区）、收银区、外仓五个区域，以A（卖场）、B（超市内仓库）、C （促销区）D、（超市外仓库）为代码表示。
货架编号分为四个部分，第一部分是部门，第二部分是区域代码，第三部分是货架流水号（三位数），以部门为单位区域编号（其中卖场、促销区分区域以连贯流水号编号）。
例如： 13 A 012部门卖场代码货架流水号以上为例，促销区续按012往下编号（13C013），仓库和及外仓需从头另起编号。
商品盘点制度一、盘点分为两大部分：排面盘点和非排面盘点。
排面是指端架、堆头、展示柜、悬挂物、正常端排面非排面是指仓库、各区、课暂存区，商管课的未打单退货区，及排面上层所堆放整件商品。
二、盘点的工作时间安排：1、在盘点日前两天，要求店面不收货、不退货，清理好所有单据交到店面核算员处，以保证盘点所有数据的准确性。
2、非排面的盘点工作在盘点日的当天白天完成，盘点结束后，盘点地点应贴条示意，不再拆除上货。
3、排面盘点应在当日营业结束后进行。
三、盘点前的要求1、各区、各营业部在盘点前应编排盘点排面号，也就是说，在每个排面上第一排标上A-1，第二排标上A-2，编排顺序应是从上到下，依次编排。
2、商场经理负责制作盘点区域布置图，具体包括，划分人员盘点位置、抽盘、复盘人员名单，根据盘点布置图，具体调配人员。
合理安排输单人员，人员确定后，再填入布置图，并张贴出来，让各位员工了解自己的位置。
3、各营业部对排面商品要进行集中、归位处理，同一单品多处陈列的要集中在一个排面陈列，类似商品不同大类，编码不合理的要尽量分开，陈列在不易混浠的地方，仓库、暂存区在平时到货时就应按大类推放排列，盘点时，再次整理归类，并进行一次性盘点。
4、商品归位，集中清理后，各排面理货员对所负责的排面要进行大标签、实物、编码的核对，以达到三项相符，对于错码或串码的商品要通知营业部主管，并进行登记，以便在盘点时按正确编码登数。
四、盘点的要求1、盘点前的准备工作盘点人员自备圆珠笔、垫板，清楚自己的盘点区域，认识自己的盘点伙伴，做好分工，各盘点人员在主管处领走盘点表时要签名，以证实领走。
交回时主管在交回栏签名，以证实交回。
2、盘点应遵循的原则：盘点开始以后，所有盘点人员应面对货架，按从左到右，从上到下的顺序开始盘点，见货盘货，不允许使用商品作为盘点工具，不允许坐站在商品上，不允许移动任何商品的位置，以便复盘。
