如何在防伪税控中开具红字发票

红字发票开具流程
1、打开开票软件，点击“红字发票信息表”在下拉菜单中选择“红字增值税专用发票信息表填开”。

2、在弹出的对话框中，按实际情况选择并填写，然后点击下一步。

3、核对需要填开红字发票的专用发票信息，确认无误后点击“确认”。

4、打印“开具红字增值税专用发票信息表”然后点击关闭。

5、如果只开具一张红字发票，在弹出的提示对话框中选择“取消”。

6、回到主页面后，再次点击“红字发票信息表”，在下拉菜单中选择“红字增值税专用发票信息表查询导出”。

7、点击“上传”。

8、双击打开“信息表”，然后“打印”。

9、进入增值税专用发票开票页面，点击“红字”，在下拉菜单中选择“导入红字发票信息表”。

10、在弹出的对话框中填入“信息表编号”，确认无误后点击“下一步”。

11、在弹出的对话框中填入对应的正数发票的“发票代码”以及“发票号码”，点击“下一步”。

12、将对应号码的空白发票放入打印机，打印“红字（负数）发票”。

发票作废和开具红字发票的操作步骤解发票作废和开具红字发票是财务管理中常见的操作流程，它们在处理错误或退货等情况下起着重要作用。

本文将详细介绍发票作废和开具红字发票的具体步骤，以帮助读者更好地理解和应用。

一、发票作废的操作步骤发票作废是指撤销原先已开具的发票，并在文书记录中作废标记，以表明该发票已无效。

一般情况下，发票作废的操作步骤如下：1. 核对发票信息：在进行发票作废之前，首先要核对需要作废的发票的相关信息，包括发票代码、发票号码、开票日期等。

确保所作废发票的准确性。

2. 编制发票作废申请单：根据公司内部的规定，编制发票作废申请单。

申请单中需包含被作废的发票信息、作废理由、申请人等必要信息，并经相关负责人签字确认。

3. 提交申请单并备案：将申请单提交给负责登记发票的部门或人员，由其进行备案并记录发票作废的流程。

4. 发票作废确认：发票作废申请经过审核后，相关负责人进行作废确认。

确认完成后，在系统中进行作废登记，并在纸质发票上加盖作废章。

5. 归档：将发票作废申请单及相关的纸质发票进行归档。

这是为了防止后续查询或审计工作中的需要而保留相关的记录。

通过以上步骤，发票作废的流程就完成了。

接下来，我们将介绍开具红字发票的操作步骤。

二、开具红字发票的操作步骤开具红字发票是指对原先已开具的发票进行冲红处理，并重新开具一张新的发票来代替。

下面是开具红字发票的具体步骤：1. 核对原发票信息：首先要核对原发票的相关信息，包括发票代码、发票号码、开票日期等。

确保红字发票与原发票信息一致。

2. 编制红字发票申请单：根据公司内部规定，编制红字发票申请单。

申请单中需包含原发票信息、冲红原因、申请人等必要信息，并经相关负责人签字确认。

3. 冲红申请审批：将红字发票申请单提交给相关负责人进行审批。

审批流程一般包括财务审核、税务审核等环节。

4. 系统操作：通过财务系统或税务系统进行冲红操作。

根据系统的不同，具体操作步骤可能有所变化，但一般要求填写冲红原因、发票信息、冲红金额等信息。

红字通知单申请（综合窗口办理）购买方申请：1. 防伪税控开票系统发票管理中开具红字发票申请书。

将文件打印一份后自动保存，点击导出到U盘或桌面。

（红字发票申请书请加盖购买公章。

）2. 打开绿色通道，网上办税服务厅-我的信息-我的办税事项-其他申报事项，点击新建上传。

3. 发票联和抵扣联复印件加盖购买方公章，并写上“与原件一致”。

4. 涉及退货，折让的需双方相关的退货，折让协议。

（协议要双方盖章）；涉及开票有误需出具情况说明；5. 对应发票“进项转出记账凭证”复印件，加盖购买方公章。

★出口企业见黄色说明6. 在下月申报附表二的20行：“红字专用发票通知单注明的进项税额”填写进项转出税额。

销售方申请：1. 防伪税控开票系统发票管理中开具红字发票申请书。

将文件打印一份后自动保存，点击导出到U盘或桌面。

（红字发票申请书请加盖销售方公章。

）2. 打开绿色通道，网上办税服务厅-我的信息-我的办税事项-其他申报事项，点击新建上传。

3. 发票联和抵扣联复印件加盖销售方公章，并写上“与原件一致”。

4.A、若该发票已交给购买方或已经隔月，由购买方出具“拒收证明”。

证明上写清：发票代码，号码，拒收理由，写清“未认证未抵扣”，加盖购买方公章。

B、若该发票未交给购买方，在发票开具的次月，由销售方出具证明。

证明上写清：发票代码，号码，写清“发票尚未交付给购买方”，加盖销售方公章。

5. 原蓝字发票原件需提供查验以上第1、第2点都是指有IC卡、金税卡或税控盘的由金税公司服务的税控企业。

其他企业请忽略这两点，取号“综合服务”，须携带公章，到窗口手工填写“红字发票申请书。

”手工清卡需带的资料：1、IC卡或报税盘2、所报月份的发票开具汇总表（在开票系统内打印）3、所报月份的增值税申报表（网上办税厅打印）4、所报月份最后一张发票和下月的第一张发票5、公章国家税务总局公告2013年第76号:2014年1月1日起，一般纳税人提供铁路运输服务开具货运专票后，因开票有误且不符合发票作废条件，需要开具红字如同时符合下列条件，可不再向主管税务机关填报《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》，直接在货运专票税控系统中以销项负数开具红字货运专票。

申请销售折让开具红字专用发票的需要什么材料首先要在防伪税控系统内填写红字发票申请单2份，导出XML 文件并上传到国税绿色通道内的网上申请-红字发票文件传送内。

接下来准备相关资料：
1、发票抵扣联复印件，原件需同时带去。

2、收到正票时，对应的记帐凭证复印件。

（即原先入帐的凭证复印件）。

3、销售折让对应金额进项转出的记帐凭证复印件。

（可以根据已知的折让金额先做凭证）。

4、销售折让协议。

5、企业在金税开票系统中申请，打印申请单一式二份。

以上材料要盖上单位公章。

红字增值税专用发票相关业务政策讲解国家税务局关于增值税防伪税控一机多票系统升级的公告为了加强增值税的征收管理，杜塞漏洞，根据《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函【2008】761号），福建省国家税务局决定于2008年10月1日—11月30日对我省所有增值税防伪税控一机多票系统进行全面升级。

现就有关事项公告如下：一、操作培训我省所有使用一机多票系统的纳税人均应按照主管税务机关的计划安排参加系统升级操作培训。

升级操作培训所需场地、设备由税务机关负担，师资、升级资料由防伪税控系统服务单位负担，纳税人不需支付培训费用。

培训内容包括税务人员对红字增值税专用发票相关业务政策规定的宣讲，以及服务单位人员对开票系统升级和操作事项的介绍。

各级税务机关要组织做好培训工作，服务单位要认真落实二、系统升级我省所有使用一机多票系统的纳税人必须在2008年10月1日—11月30日使用升级光盘自行完成软件升级工作。

升级光盘在纳税人参加培训时免费发放，在升级不成功或系统异常情况下，由各地服务单位提供免费上门升级服务。

主机共享系统的上层软件升级工作，由服务单位提供免费上门升级服务。

三、系统运行2008年10月1日起，对纳税人开具红字增值税专用发票的申请，全国国税系统统一使用红字发票通知单管理系统开具新版《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》），停止使用原方式开具《通知单》。

已经升级的纳税人自升级之日起使用新的一机多票系统开具红字增值税专用发票。

纳税人一机多票系统升级后，对取得的按原方式开具的《通知单》，必须在2008年11月30日之前开具红字增值税专用发票，2008年12月1日之后不得再作为开具红字增值税专用发票的依据。

对于按原方式开具的《通知单》在开具红字增值税专用发票时，须按16位编码规则录入《通知单》编号，编码规则为：1234569911＋6位原方式开具的《通知单》编号（原方式开具的《通知单》编号若超过6位，则取其后6位；若不足6位，则在原编号前补0）。

发票有误及丢失情况处理流程一、发票开具错误处理流程1、因开票员失误导致客户拒收的发票，并已出现跨月情况的，由开票员出具“开具红字发票申请表”，经核算中心主任、税务中心主任、财务部负责人签字后。

将书面证明交至税务纳税筹划师，由开票员在税控系统内开具红字发票申请单，交税务会计前往税务局开具红字发票通知单。

开票员凭红字发票通知单开具负数发票，并重新为客户开具发票。

2、因业务员或客户提供资料错误导致开票错误的，由业务员出具“开具红字发票申请表”，经部门总经理、核算中心主任、税务中心主任、财务部负责人签字后交税务纳税筹划师，以后流程同上。

二、红字发票开具情况（一）购买方申请红字发票通知单1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。

购买方不作进项税额转出处理。

（二）销货方申请红字发票通知单由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

1、红字发票：跨月的或当月开具但已抄税的发票不能作废，需开具红字发票，分三步操作：1）填写信息表：依次单击“发票管理”→“信息表”→选择红字发票类型→选择退票原因及填写所退发票代码和号码→填写确认发票内容→打印2）上传信息表：依次打开菜单“发票管理”→“红字发票信息表”→对应发票种类的查询导出→选择需要上传的记录→“[图片]”→“确定”→“确定”3）开具红字发票：待上传的红字发票信息表审核通过后，可直接进入发票填开界面进行红字发票的填开依次单击“发票管理”→“发票填开”→选择对应的发票种类→“确认”→“[图片]”→“导入网络下载红字发票信息表”→[图片]→设置查询条件→“确定”→选择需要的记录→[图片]→打印。

专用发票开具红字发票步骤购方已
认证开具步骤
Create self, pursue no self. This is a classic motto, so remember it well.
专用发票开具红字发票购方已认证步骤进入开票软件点击红字发票信息表
出现的页面选择购方已抵扣
然后直接点击确认不用输入发票代码和号码
在出现的页面输入对应的信息销方企业信息,开票明细
如下图样例数量,金额,税额,都未负数核对开票信息然后点击打印按钮在出现的页面点击不打印
跳出如下的页面如果企业自己还开就确认否则就点击取消
再次点击红字信息表,在出现的菜单点击第二行红字增值税专用发票信息表查询导出会跳出如下的页面
选定信息表点击上传
查看信息表概述出现审核通过四个字样信息表编号也随之出现,双击该信息表打印出来给予销方企业开具红字发票。

增值税红字发票申请单操作流程第一章概述1.1 升级内容针对红字增值税专用发票的管理，原防伪税控税务端系统需要通过升级增加红字发票通知单管理系统。

同时，将原防伪税控一机多票开票子系统上层软件升级为V6.13，升级后的开票子系统实现新增功能如下：1、开具红字专用发票时，必须输入通知单编号。

2、提供了申请单管理功能，包括填开、修改查询和导出。

1.2 开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。

根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。

1.2.1 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：⑴购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；⑵购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-1所示。

购买方提交申请单购买方税务机关审核后开具通知单购买方将通知单交予销售方销售方开具红字专用发票⑴购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

⑵购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

⑶购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

⑷销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

1.2.2 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：⑴因开票有误购买方拒收；⑵因开票有误等原因尚未交付。

系统红字发票申请流程
(新系统办理红字发票流程
1、在开票系统开具红字发票申请单-申请单填开-申请单导出
开具红字发票申请单-申请单填开-申请单导出
2、将系统红字发票申请单及书面红字发票申请单交付税局，由税局开具红字发票信息单
提示：请将红字申请单报盘文件及纸质红字发票申请加盖公章后一同交税局。

3、将税局开具红字发票信息单（电子版）导入开票系统，开具对应负数蓝字发票。

发票开具管理-发票填开-专用发票填开-负数-导入红字发票通知单。