下载文档原格式
采购原材料退换、销售商品退换的财税处理【终极版】一：原材料退换（一）会计处理（1）会计处理---材料退货、换货业务核算a、如该批物料已暂估未报账时（对方未开票），经核对原暂估记录后作冲减暂估处理。
借：原材料-暂估（负数）贷：应付账款-暂估材料（负数）b、如该批物料供应商已经开票，涉及属于需要开具红字**的,凭退货票据、采购退货数据、退货协议及退货折让证明留存联、对方开具的红字**作如下账务处理。
借：原材料（负数）应交税费-应交增值税（进项税额）（负数）贷：应付账款-应付货款-供应商（负数）或如ERP采用模式下正常入库分录借：原材料贷：应付账款-暂估应付款借：应付账款-暂估应付款应交税费-应交增值税-进项贷：应付账款Erp退料分录借：应付账款-暂估（负数）应交税费-应交增值税-进项（负数）贷：应付账款（负数）c、如协议按销售处理，进行销售账务处理：借：应付账款-应付货款-供应商贷：其他业务收入应交税费-应交增值税-销项税额同时，结转退货材料成本：借：其他业务成本-材料销售成本贷：原材料（二）退换管理问题1：退换计量问题关于退货的会计分录处理之中，其中存在一个退货计量的问题。
如果企业每个月存在很多退：料情况，且同一个供应商相同物料，不同订单，不同价格或相同价格都存在退料问题。
那么不管是采用EXCEL还是ERP处理退货问题，都涉及到一个退货计量的问题。
此时一般存在存在以下几种可能：第一是能具体知道是某个订单的退料/退货，直接根据此订单的入库单下推退料单，相关退料计量能与之前对应。
第二是直接新增退料单，根据存货进销存加权平均等计量方法取价格。
2：仓库及系统库存管理实务中发生退换料，我们一般是让供应商拿良品来换不良料，或者是先把不良料先给供应商，后供应商补齐良料。
这其中主要存在退料和换料的时间差问题。
也就是说退料和换料一般来说难以在同一会计期间处理完毕。
所以管理上来说经常发现物料管理不善的时候，就会发现我方将不良料退给供应商，后续跟着不到位，供应商未及时或者未补齐相应良料。
t+ 销售退货业务流程销售退货业务流程是指客户因为各种原因，对购买的商品不满意或有问题而向销售方进行退货的一系列流程。
下面将详细介绍销售退货业务流程。
1.客户申请退货当客户对购买的商品不满意或发现商品有质量问题时，客户首先申请退货。
客户可以通过电话、电子邮件或者直接向销售方提出退货申请。
2.销售方确认申请销售方收到客户的退货申请后，需要对申请进行确认。
销售方根据客户提供的订单信息核对订单是否符合退货条件，并与客户沟通确认。
3.发送退货单销售方在确认退货申请后，需要向客户发送退货单。
退货单包括退货商品的详细信息，包括商品名称、数量、单价、退货原因等。
销售方通常会随退货单附上退货流程说明，告知客户如何正确进行退货操作。
4.客户退货根据退货单的要求，客户进行退货操作。
客户需要将退货商品按照要求进行包装，并选择合适的运输方式将商品寄回销售方。
退货商品的运费通常由客户承担，但如果商品存在质量问题，销售方会安排免费退货。
5.销售方收货销售方在收到客户退回的商品后，需要对商品进行验收。
销售方根据退货单中的商品信息，确保退货商品的数量和质量与退货单一致。
如果商品符合退货条件，销售方会确认收货。
6.退款处理销售方在确认收货后，需要对退货进行退款处理。
销售方会根据退货单中的退货商品信息，按照客户的付款方式进行退款操作。
退款通常会在一定时间内完成。
7.更新库存销售方在确认收货和退款处理后，需要将退货商品重新归类并更新库存。
销售方会将退货商品按照特定的规则再次上架销售，或者进行其他处理方式。
8.客户反馈销售方在退货流程完成后，可以向客户发送满意度调查，征求客户对退货流程的意见和建议。
客户的反馈对销售方改进业务流程和提高服务质量非常重要。
以上是销售退货业务流程的简要介绍。
销售退货业务流程的目的是确保客户可以顺利退货，并且销售方能够及时处理退货并退款。
通过规范和高效的退货流程，可以提高客户的满意度并保护销售方的利益。
关于对销售退货内控流程进行规范的通知
所属各单位：
为加强和规范销售退货管理，提高销售退货处理效率及准确性，现对销售退货内控流程做以下规范：
一、销售退货流程描述
1、销售人员接到客户退货通知，经核实确认与公司前期的实际销售相符无误后，填写“商品销售退回申请单”（以下简称申请单），交分管采购员。
2、采购员接到申请单后，审核单据的内容，填写免责条款并签字确认，转分管经理审核后转回销售人员。
需要供应商处理的，采购人员要及时与相关供应商沟通协调退货事宜，在对单据审核中如发现问题，可要求销售人员重新填写。
3、销售人员将经过采购员确认的申请单直接送到仓库，或者转送至客服中心，并由客服中心通知仓库在一个工作日内取走单据。
4、仓库接到申请单后，应及时将商品从客户单位提回仓库，仓库收货员依据申请单核对实际货物，确认无误后，传保管员接收实货入库；申请单经保管员、仓库经理签字后传客服中心（或者社区开单组），开单员据此在业务系统中完成退货冲票处理。
5、仓库在收货核对中如发现问题，需及时与业务员及采购员沟通，经协调后可以入库的商品，由仓库直接纠正退货申请单内容，然后做入库处理。
（对协调后仍不能入库的商品，仓库需及时将货物
送回客户，由销售人员负责处理）。
二、其他
1、因客户原因形成的原车退回，业务员需提供有效证明，并及
时交客服中心存档。
2、对客户调剂的退货，退货申请单上须注明调往客户，并提交
调往客户的开票申请单。
3、免责条款内容由采购物流中心负责填写。
一、背景销售退货是企业在销售过程中常见的一种现象，可能是由于产品质量问题、客户需求变更或其他原因导致的。
为了规范销售退货的账务处理，提高财务核算的准确性，特制定本销售退货账务处理方案。
二、处理原则1. 符合国家财务会计制度及相关法律法规；2. 确保销售退货账务处理的及时性、准确性；3. 维护企业利益，确保财务数据的真实、完整。
三、处理流程1. 客户提出退货申请当客户提出退货申请时，销售部门应立即与客户沟通，了解退货原因，并填写《销售退货申请单》。
2. 审核退货申请财务部门对《销售退货申请单》进行审核，确认退货原因及是否符合退货条件。
3. 计算退货金额根据退货商品的原售价、折扣、运费等因素，计算退货金额。
4. 退货商品入库销售部门将退货商品送至仓库，仓库管理员验收后，填写《退货商品入库单》。
5. 会计分录根据退货商品的原售价、退货金额、销售折扣、运费等因素，编制以下会计分录：借：库存商品（退货商品成本）预收账款（客户预付款）应收账款（客户应收账款）贷：主营业务收入（原销售商品收入）银行存款（退回客户款项）应交税费（增值税）6. 期末调整在期末，财务部门根据退货商品的实际情况，对退货金额进行期末调整，确保财务报表的准确性。
四、注意事项1. 退货商品的成本核算应严格按照企业成本核算制度执行；2. 退货商品的入库、出库应严格按照仓库管理制度执行；3. 退货业务的账务处理应与销售业务的其他账务处理相一致；4. 退货业务的账务处理应及时、准确，确保财务数据的真实性。
五、总结销售退货账务处理是企业财务管理的重要组成部分，合理的退货账务处理有助于提高企业的财务核算水平。
本方案旨在规范销售退货的账务处理，确保财务数据的准确性和真实性，为企业决策提供有力支持。
采购退货流程采购退货流程是指当企业对于采购的材料、商品或服务存在质量问题、数量不符或其他原因导致无法继续使用或无法在销售中使用时，进行退货的流程。
下面将详细介绍采购退货的流程。
第一步，检查退货原因。
当发现采购的材料、商品或服务存在质量问题、数量不符或其他导致无法继续使用或无法在销售中使用的问题时，首先需要仔细检查退货的原因，确保问题确实存在，并且没有其他解决办法。
第二步，联系供应商。
一旦确认需要退货，就需要及时联系供应商。
可以通过电话、邮件或其他途径与供应商进行沟通，将退货的原因、数量等详细信息告知供应商，并征求其意见。
第三步，确认退货条件。
在与供应商沟通的过程中，双方需要确认退货的条件，包括退货的时间、地点、退货的状态等。
一般来说，退货的时间应该是在发现问题后的一段时间内进行，退货的地点可能是供应商的仓库或指定的地点，退货的状态应该是完好无损、未使用或未拆封。
第四步，安排物流。
确认退货的条件后，企业需要安排物流进行退货。
根据退货的数量、大小、重量等因素，选择合适的物流方式，如快递、物流公司等，将退货物品送达给供应商。
第五步，退货记录。
进行退货时，企业需要做好详细的退货记录。
这些记录应该包括退货的日期、数量、原因、物流信息等。
记录的目的是为了跟踪退货的过程，并且在后续的报账、索赔等工作中提供依据。
第六步，供应商确认退货。
供应商收到退货后，需要对退货进行检查确认。
供应商需要确认退货物品的数量、外观、状态是否符合退货条件，并且检查是否存在其他问题。
第七步，退款或换货处理。
一旦供应商确认退货符合条件，企业可以要求供应商进行退款或进行换货处理。
退款的金额应该包括原始采购货物的金额以及退货运输费用等，而换货的物品应该符合原始采购的要求。
第八步，记录退货结果。
当退款或换货处理完成后，企业需要记录退货的最终结果。
这些记录包括退款金额、退款日期、换货物品的信息等。
记录的目的是为了进行后续的跟踪、分析和核算。
以上就是采购退货的流程。
用友U8退货处理一、采购退货1、已入库未开票：1.1、部分退货：在采购系统中参照到货单生成采购退货单，库存系统参照采购退货单生成红字采购入库单，库存数量会相应减少；做暂估时也会根据红字入库单做相应冲减；发票就按供应商开过来的数量填写（即数量＝原入库单数量－红字入库单数量）；结算时选择红、蓝入库单和发票；1.2、全部退货：在采购系统中参照到货单填制一张采购退货单，在库存系统中参照采购退货单填制一张红字入库单；在采购系统中将红字入库单和蓝字入库单做结算，冲销原入库数量；2、已入库已开票2.1、未付款：填制红字入库单，参照红字入库单生成红字采购发票，红字入库单和红字发票做结算，生成红字采购结算单；红字发票传递到应付款系统相应的减少应付账款；2.2、已付款：填制红字入库单，参照红字入库单生成红字采购发票，红字入库单和红字发票做结算，生成红字采购结算单；红字发票传递到应付款系统相应的减少应付账款；在付款单据录入界面，选择收款单，做收款处理；二、销售退货（一）、【业务规则】1、销售退货与正常销售的流程基本相同。
对于退货控制比较严的企业，还可以在退货之前使用退货申请，待审核通过后再生成退货单。
2、参照订单生成的退货单、直接填制的退货单、参照发货单生成时选择"已开票退货"、参照退货申请生成时选择“已开票退货”的退货单可以生成发票。
参照发货单时选择“未开票退货”、或参照退货申请单时选择“未开票退货”,生成退货单，退货单回写发货单的未开票退货数量，退货单不能生成发票。
3、销售退货单也可以参照已经审核的蓝字销售出库单生单。
参照出库单已开票数量生成的退货单对应出库单可以生成销售发票，而参照出库单未开票数量生成的退货单对应出库单不会生成销售发票。
（二）、【业务应用】1、换货：货物发出后客户要求换货，●不使用退货申请时：需要先按照客户要求退货的货物开退货单，然后按照客户所换的货物开发货单。
●使用退货申请时：需要先按照客户要求填写退货申请单，在退货申请上处理退货的货物和要换的货物，然后按照退货申请开退货单或发货单。
ERP销售退货业务处理⼯作流程图案例
ERP操作要点：
1、未开票前退货：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
销售退货单参照销售发货单⽣成，参照发货单⽣成的退货单⾃动冲减发货单的未开票数量。
开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。
2、开票后退货处理：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】
参照原有合同录⼊退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。
对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【⽇常处理】—【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进⾏红蓝票对冲，⾃动对冲开票后的退货。
3、退货退票退款处理：
开票后的退货，参照原有合同进⾏退货单录⼊，根据退货单开具红字销售发票。
退款时，可以对红字销售普通发票进⾏现结处理，也可在应收账款中进⾏付款处理。
4、返利与换票业务
退补业务：只是涉及销售⾦额的调整，没有销售产品的出⼊库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。
标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整⾦额并不⽣成销售出库单。
对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。
对于需要换开的发票，可先开具与原票⾦额相反的发票将其冲销，并标记为“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。
分享：。
购进退出及销后退回管理程序一、目的：为加强对购进和销售的退货医疗器械的管理，杜绝发生差错，避免其造成的损失，特制定本制度。
依据《医疗器械监督管理条例》650号令、《医疗器械经营监督管理办法》局令8号、《XXX关于施行医疗器械经营质量管理规范的公告（2014年第58号）等法规，特制订本程序。
二、范围：适用于本公司购进医疗器械及销出医疗器械的退货处理。
三、职责：1、仓管员负责实物的接收与核对、存放。
2、验收员负责购进退出及销后退回医疗器械的验收。
3、采购人员负责购进退出医疗器械的换货及处理事宜。
4、业务人员负责确定销后退换货的处理事宜。
四、工作程序：4.1购进退出医疗器械的管理：4.1.1验收员在验收时拒收的医疗器械，应填写医疗器械拒收报告单，并注明拒收缘故原由，并上报业务部和质量管理部。
由业务部负责与供货方联系退货事宜，并作好具体记实。
4.1.2因滞销等非质量缘故原由需要将已入库的医疗器械退回供货方的，综合业务部负责与供货方联系退货，退货流程执行《医疗器械退、换货管理制度》。
4.1.3非本公司订购的医疗器械，由储运部联系发货单元后，管理有关退货手续。
4.2销出退回医疗器械的管理：4.2.1购销合同或协议的异议期内，购货方提出退换货要求时，应向业务人员出具购货票据及退换货理由。
4.2.2业务职员对票据及理由进行审查，特殊情况应总经理审查批准。
若同意退换货，业务职员开具《销撤退退却回通知单》,一式五份,一份自留,另四份分送财务、仓库、质量管理部、退货单元；若不同意退货，应向顾客具体解释缘故原由。
4.2.3仓管员应凭《销后退回通知单》接受退货、进行核对。
系本仓库发出的货，将货收置于退货区，通知验收员验收；非本仓库发出的货应拒收，并通知综合业务部门。
4.2.4验收员凭仓管员提交的《入库质量验收通知单》按《医疗器械验收管理工作程序》进行实质性验收。
4.2.5验收合格的，出具验收《入库质量验收通知单》，通知仓管员管理医疗器械的重新入库；验收不合格的，填报《不合格医疗器械审批表》报质量管理部确认，确认为不合格品后，通知仓管员将货搬移至不合格品区，并加以标识。
管家婆销售退货业务的处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!管家婆销售退货业务的处理流程如下：1. 接收退货请求当顾客向商家提出退货请求时，商家需要确认退货原因并核实退货商品的完好程度。
