第十二章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提题库2-0-8

银行业专业人员职业资格中级公司信贷（贷款风险分类与贷款损失准备金的计提）-试卷2(总分：48.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：5，分数：10.00)1.关于基本信贷分析，下列说法正确的是( )。

（分数：2.00）A.如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝对其贷款，然后进一步分析原因B.贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大√C.对银行来说，担保抵押是最可靠的还贷方式D.资本转换周期通过一个生产周期来完成解析：解析：A项，在还款记录分析中，如果借款人存在不良的还款记录，银行应进一步分析其深层次的原因，然后再做信贷判断；C项，对银行来说，借款人正常经营产生的资金是偿还债务的最可靠方式，担保抵押由于不确定性因素较多且成本较高，因此风险较大；D项，资本转换周期往往通过几个生产转换周期完成。

2.在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为( )。

（分数：2.00）A.正常贷款B.关注类贷款√C.次级贷款D.可疑贷款解析：解析：判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。

在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。

3.还款能力的主要标志就是( )。

（分数：2.00）A.借款人的生产能力B.借款人的信用状况C.借款人的现金流量是否充足√D.担保人的担保条件是否良好解析：解析：现金流量是偿还贷款的主要来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。

4.关于还款可能性分析，下列说法错误的是( )。

（分数：2.00）A.主要包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析三方面B.在对担保状况分析时，重点需考虑担保的有效性√C.担保也需要具有法律效力，且要建立在担保人的财务实力及自愿基础上D.一般可从借款人的行业、经营、管理风险，自然及社会因素，银行信贷管理等方面分析非财务因素对贷款偿还的影响解析：解析：B项，担保状况分析重点需考虑法律、经济两方面，即担保的有效性与担保的充分性。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提知识点：还款能力分析● 定义：贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。

评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析，借款人的偿债能力与其营利能力、营运能力、资本结构和现金净流量等密切相关。

● 详细描述：在贷款分类中所进行的财务分析必须包括以下两个方面的内容。

(1)利用财务报表评估借款人的经营活动：连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表。

(2)利用财务比率分析借款人的偿债能力：:衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等；衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。

现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

因此在考察现金流量时，需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析，判断其现金流量是从经营活动、筹资，还是投资中得来的，从现金流量表中可以了解借款人在本期内各项业务活动中收益情况例题：1.利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的()。

A.收入水平B.资产状况C.所有者权益状况D.偿债能力E.财务趋势正确答案：A,B,C,D,E解析：通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表，考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

2.决定贷款偿还可能性的主导因素是（）。

A.还款能力B.还款意愿C.担保状况D.信贷审查正确答案：A解析：贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力3.反映客户长期偿债能力的比率是（）A.流动比例B.资产负债比率C.净利润率D.速动比率正确答案：B解析：衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等；衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。

2018银行从业资格考试中级公司信贷章节题十二：贷款风险分类与贷款损失准备金的计提【3】二、多选题(下列选项中有两项或两项以上符合题目要求)1.贷款损失准备金的计提原则包括( )。

A.审慎会计原则B.及时性原则C.充足性原则D.安全性原则E.风险性原则2.下列关于历史成本法的说法，正确的有( )。

A.主要是对过去发生的交易价值的真实记录B.优点是客观且便于核查C.不能反映银行或企业的真实价值或净值D.能反映特殊情况下资产、负债的变化E.会导致对银行损失的低估和对资本的高估3.一般情况下，借款人的还款来源包括( )。

A.现金流量B.资产转换C.资产销售D.抵押物的清偿E.重新筹资4.贷款分类时，应该遵循的原则有( )。

A.合法性原则B.真实性原则C.及时性原则D.审慎性原则E.重要性原则5.商业银行对贷款进行分类，应主要考虑( )。

A.贷款项目的盈利能力B.贷款的担保C.借款人的还款能力D.借款人的还款记录E.借款人的还款意愿6.商业银行在贷款分类中应当做到( )。

A.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程B.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统C.建立完整的信贷档案，以保证贷款分类的独立、连续、可靠.D.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质E.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任7.市场价值法( )。

A.按照市场价格反映资产和负债的价值B.如果完全实行市场价值法，总资产在期末与期初的差额即为本期收入C.能够及时承认资产和负债价值的变化D.被认为是一种较为理想的定价方法，被广泛的使用E.能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题8.通过公允价值法判断贷款定价的依据有( )。

A.期限B.利率C.贴现率D.各等级类似贷款的市场价格E.专门评级机构对类似贷款的评级9.下列关于贷款风险分类方法的说法，正确的有( )。

A.净现值法中贷款组合价值的确定包括贷款的所有预期损失及盈利的净现值B.净现值法遵循的原则是匹配原则C.有市场价格时，公允价值法可与市场价值法互相取代D.贷款风险分类的方法包括历史成本法、市场价值法、净现值法和公允价值法E. 公允价值法是在非强制变现的情况下，贷款按买卖双方自主协商的价格所确定的价值10.下列可以成为贷款的原因的有( )。

第十二章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提题库5-1-8问题：[判断题]对于大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。

（）A.正确B.错误对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提;对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提。

问题：[判断题]根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时，不能提前使用未来的收益。

（）A.正确B.错误按照审慎会计原则，要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。

问题：[判断题]对于可疑类贷款，贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价值与变现成本有关。

（）A.正确B.错误对于可疑类贷款来说，借款人和担保人的正常生产和经营活动已经基本停止，贷款的偿还只能依赖于既定的抵押品或借款人的其他资产等比较明确的还款来源，这时贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价值与变现成本有关，已基本明确。

/ 竞技游戏问题：[问答题,简答题]长方形布置的螺母旋紧顺序应是怎样的？问题：[单选]保证压气机叶轮不与壳体相碰的间隙是（）。

A.KB.NC.L?D.M问题：[单选]在非强制变现的情况下，按买卖双方自主协商的价格确定贷款价值的方法是（）。

A.历史成本法B.市场价值法C.净现值法D.公允价值法问题：[单选]（）类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。

A.关注B.次级C.可疑D.损失。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提知识点：贷款损失准备金的计提原则● 定义：1．计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求2．计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则● 详细描述：1．计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求审慎会计原则又称为保守会计原则，是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事， 应当合理预计可能发生的损失和费用， 不预计或少预计可能带来的利润。

其核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守， 对损失的估价和记载要充分， 同时要保持充足的准备金以弥补损失。

2．计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、 贷款的实际价值可能减少时进行， 而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

例题：1.计提贷款损失准备金时，()是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

A.及时性原则B.充足性原则C.保守性原则D.风险性原则正确答案：A解析：及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

2.商业银行计提贷款损失准备金时，要坚持的原则有()。

A.流动性原则B.及时性原则C.盈利性原则D.审慎会计原则E.充足性原则正确答案：B,D,E解析：1．计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求2．计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则3.贷款损失准备金的计提原则包括()。

A.安全性原则B.及时性原则C.充足性原则D.审慎会计原则E.风险性原则正确答案：B,C,D解析：计提贷款损失准备金要符合的原则有：审慎会计原则、及时性和充足性原则。

贷款业务贷款业务是现代金融行业中的重要组成部分，为个人和企业提供了一种便捷的资金来源。

随着经济的发展和人民生活水平的提高，贷款需求不断增长，贷款业务也日益重要。

本文将详细介绍贷款业务的基本概念、分类和流程，并探讨贷款业务对经济的影响和风险管理的重要性。

贷款业务是指借贷双方依法通过合同约定，在一定期限内，一方将一定数额的资金提供给另一方使用，同时另一方按约定的期限和利率偿还该资金及相关利息的一种金融服务。

贷款业务通常由金融机构如银行、信托公司和担保公司等提供。

贷款业务可以分为个人贷款和企业贷款两大类。

个人贷款主要用于个人消费、购房和购车等目的。

常见的个人贷款包括个人消费贷款、住房贷款和汽车贷款等。

企业贷款则用于企业的生产经营活动和项目投资等。

企业贷款的种类较多，常见的有流动资金贷款、设备采购贷款和房地产开发贷款等。

贷款业务的流程一般包括申请、审批、放款和还款等环节。

首先，借款方向贷款机构提交贷款申请，并提供必要的申请材料，如个人身份证明、收入证明和企业营业执照等。

然后，贷款机构对申请进行审批，包括对借款方的信用状况、还款能力等进行评估，以确定是否批准贷款，并在批准后与借款方签订贷款合同。

一旦贷款合同签订完毕，贷款机构将按约定的方式将贷款款项划入借款人账户。

最后，借款方按合同约定的期限和利率进行还款，直至还清贷款本金和利息。

贷款业务对经济的影响不可忽视。

首先，贷款业务提供了资金来源，促进了个人和企业的投资和消费活动，推动了经济的发展。

其次，贷款业务可以帮助个人和企业实现资金杠杆，提高资金使用效率。

然而，贷款业务也存在风险，如借贷双方的信用风险、利率风险和流动性风险等。

因此，贷款机构需要加强风险管理，采取适当的措施，如信用评级体系、风险分散和资本充足等，来降低风险并保护自身利益。

总之，贷款业务在现代金融体系中扮演着重要角色，为个人和企业提供了资金来源，推动了经济的发展。

然而，贷款业务也面临各种风险，需要贷款机构加强风险管理。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提知识点：贷款损失准备金的计提方法● 定义：商业银行对于应计提的贷款损失准备金的计算，是建立在对贷款逐笔或分类分析的基础上，通过逐笔或分类分析具体贷款损失可能性，依此来计提贷款损失准备金。

● 详细描述：商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤为：1．对大额不良贷款逐笔计提专项准备金：损失类，计提100%专项准备金。

2．按照分类结果对其他“非正常类贷款”计提专项准备金3．对“非正常类贷款”的同质贷款计提专项准备金4．对正常贷款计提普通准备金5．计提特别准备金6．汇总各类准备金7．根据其他因素对贷款损失准备金总体水平进行调整例题：1.对单笔贷款计提准备金，应当（）该笔贷款抵押口的价值，对批量贷款计提准备金时，应当（）该笔贷款抵押品的价值。

A.扣除，扣除B.扣除，不扣除C.不扣除，扣除D.不扣除，不扣除正确答案：B解析：对于大额的次级类贷款，如果可能的还款来源仅仅是抵押品，相对明确井容易量化，也应该区别出来逐笔计提。

而如果可能的还款来源还包括借款人的其他活动，如融资等所产生的现金流量，则不应该从其贷款组合中区别出来逐笔计算应计提的贷款损失准备金。

对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

2.对于一些金额小、数量多的贷款，要采取（）的办法来计提贷款损失准备金。

A.批量处理B.逐笔计算C.固定比率D.审查比率正确答案：A解析：对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。

因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。

在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。

3.关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的是（）。

A.损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金B.可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应该区别出来逐笔计提D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值正确答案：D解析：对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提知识点：确定分类结果● 定义：银行对借款人的贷款偿还能力与偿还可能性作出一定的分析与判断， 在此基础上， 按照贷款风险分类的核心定义， 比照各类别贷款的特征，银行就可以对贷款得出最终的分类结果。

例题：1.下列属于可疑类贷款特征的有()。

A.肯定要发生一定的损失，但损失金额还不能确定B.关键特征是“有明显缺陷，且有大部分损失”C.具有损失类贷款的所有缺陷D.贷款的完全清偿非常值得怀疑E.以担保作为第二还款来源，贷款本息仍然无法足额偿还正确答案：A,B,D,E解析：可疑类贷款的特征是肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并等待定因素，损失金额还不能确定。

在贷款分类时，对这类贷款的分类，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。

一是被划分为可疑类贷款具有次级类贷款的全部缺陷，并且按照借款人目前的经营情况和净值，贷款的完全清偿是非常值得怀疑或是不可能的。

即使以担保作为第二还款来源，贷款本息仍然无法足额偿还。

二是虽然损失的可能性极大，但因为存在一些可能有利于或不利于贷款归还的不确定因素，要等到情况更确定时才能把贷款归为次级类或损失类。

2.根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括()。

A.外部政策变动B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C.客户的担保超过所设定的担保警戒线D.客户财务收支能力发生重大变化E.客户涉及重大诉讼正确答案：A,B,C,D,E解析：第三十条在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。

重大事项包括：（一）外部政策变动；（二）客户组织结构、股权或主要领导人发生变动；（三）客户的担保超过所设定的担保警戒线；（四）客户财务收支能力发生重大变化；（五）客户涉及重大诉讼；（六）客户在其他银行交叉违约的历史记录；（七）其他。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提知识点：基本信贷分析● 定义：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：第一是贷款目的第二是还款来源第三是贷款在使用过程中的周期性分析第四是还款记录● 详细描述：第一是贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志。

判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一。

挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。

第二是还款来源还款来源是判断贷款偿还可能性的最名校标志。

还款来源分析需分析贷款是合同约定的还款来源及目前偿贷款的资金来源。

还款来源：现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还。

三个预警信号：1）贷款用途与借款人原定计划不同2）与合同上还款来源不一致的偿付来源3）与借款人主营业务无关的贷款目的或还款来源第三是贷款在使用过程中的周期性分析资产转换周期包括：1）生产转换周期指从借款人用资金购买原材料、生产、 销售到收回销售款的整个循环过程2）资本转换周期指借款人用资金进行固定资产的购置、 使用和折旧的循环。

第四是还款记录借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明。

包括两个方面：1）贷款档案中直接反应的借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据。

2）信贷监测网络（电子档案）中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力。

例题：1.下列关于基本信贷分析的说法，正确的有（）。

A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险B.不需关注贷款的目的C.要对贷款使用过程中的周期性分析D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用正确答案：A,C,D,E解析：贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；第四是还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。

银行从业资格考试中级公司信贷章节题十二：贷款风险分类与贷款损失准备金的计提2020银行从业资格考试中级公司信贷章节题十二：贷款风险分类与贷款损失准备金的计提贷款风险分类与贷款损失准备金的计提大纲内容(一)熟练掌握贷款风险分类的标准、目标、原则、考虑因素、监管要求和会计原理;(二)掌握并运用贷款风险分类的方法和步骤;(三)理解并掌握贷款损失准备金的种类、计提原则和计提方法。

一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)1.我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是( )。

A.借款人的还款意愿B.借款人的历史还款记录C.贷款偿还的可能性D.借款人的还款来源2.以下选项中，( )不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。

A.借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向B.与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源C.与合同上还款来源不一致的偿付来源D.贷款用途与借款人原定计划不同3.下列表述错误的是( )。

A.生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程B.从银行角度来说，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程C.资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环D.资产转换周期包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期4.一般情况下，商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括( )。

A.贷款品种分析B.非财务因素分析C.担保状况分析D.还款能力分析5.通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续( )以及最近一期的资产负债表和利润表，可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

A.半年B.两年C.一年D.三年6.下列不属于普通准备金计提基数的是( )。

A.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数B.以期末各类不良贷款为基数C.以全部贷款余额作基数D.以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数7.( )是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。

贷款风险分类指引考题贷款风险分类指引一、单项选择题1(对贷款进行分类时～要以评估,A,为核心～把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源～贷款的担保作为次要还款来源。

A(借款人的还款能力 B(借款人的还款记录C(借款人的还款意愿 D(贷款偿还的法律责任2(贷款分类时～应将贷款的,B,作为一个重要参考指标。

A(还款能力 B(逾期天数 C(企业评级D(还款记录3(商业银行应至少,B,对全部贷款进行一次分类。

A(每月 B(每季 C(每半年D(每年4(借款人无法足额偿还贷款本息～即使执行担保～也肯定要造成较大损失的贷款可划分为:,C,。

A(关注类 B(次级类 C(可疑类 D(损失类5(在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后～本息仍无法收回或只能收回极少部分的贷款可划分为:,D,。

A(关注类 B(次级类 C(可疑类 D(损失类6(尽管借款人目前有能力偿还贷款本息～但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款可划分为:,B,。

A(正常类 B(关注类 C(次级类 D(可疑类7(借款人的还款能力出现明显问题～完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息～即使执行担保～也可能造成一定损失的贷款可划分为:,C,。

A(正常类 B(关注类 C(次级类 D(可疑类8(《贷款风险分类指引》规定～如果借款人能够履行合同～没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款属于哪类贷款,,A,A(正常类 B(关注类 C(次级类 D(可疑类 E( 损失类9(《贷款风险分类指引》规定～需要重组的贷款应该至少归为,B,。

A(关注类 B(次级类 C(可疑类D(损失类10(对贷款以外的各类资产分类时～要以资产价值的,C,程度为核心～具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

A(效益 B(流动 C(安全D(好坏11(商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行,D,。

A(审批 B(核准 C(报告D(报备12(重组贷款的分类档次在至少,B,的观察期内不得调高～观察期结束后～应严格按照《贷款风险分类指引》规定进行分类。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提知识点：贷款分类的标准● 定义：贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑、损失。

我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。

例题：1.《贷款风险分类指引》中规定，贷款分类应遵循（）原则。

A.真实性原则B.及时性原则C.重要性原则D.安全性原则E.审慎性原则正确答案：A,B,C,E解析：第四条贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。

分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。

应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。

对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。

对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

2.次级类贷款具有的主要特征包括（）。

A.借款人销售收入、经营利润下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆B.借款人内部管理问题为解决，妨碍债务的及时足额清偿C.借款人已资不抵债D.借款人不能偿还对其他债券人的债务正确答案：B,D解析：借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金；借款人不能偿还对其他债权人的债务；借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿；借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款；3.根据我国相关法规规定，银行贷款风险分类不包括（）。

A.正常B.损失C.跟踪D.可疑正确答案：C解析：我国贷款五级分类法，将贷款分为：正常、关注、次级、可疑、损失五大类。

4.下列关于贷款分类的说法正确的有()。

A.当对同一客户有多笔贷款时，应当用客户的信用评级代替对贷款的分类B.同一笔贷款应根据商业银行需要进行拆分分类C.贷款逾期天数是分类的重要参考指标D.对贷款以外的各类资产也应进行五级分类E.《贷款风险分类指引》规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求正确答案：C,D,E解析：第九条同一笔贷款不得进行拆分分类。

2018银行从业资格考试中级公司信贷章节题十二：贷款风险分类与贷款损失准备金的计提【2】14.下列表述中，不符合贷款损失准备金计提方法的是( )。

A.对于大额不良贷款汇总计提专项准备金B.对受突发事件影响的贷款组合，统一计提特别准备金C.对正常贷款计提普通准备金D.对金额小、数量多的非正常类贷款，采取批量处理的方法15.在贷款风险分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括( )。

A.还款记录B.还款可能性分析C.还款来源D.贷款目的16.商业银行的普通准备金可以计入其资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过其加权风险资产的( )，超过部分不再计人。

A.2.50%B.1.25%C.2.00%D.1.00%17.关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是( )。

A.正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款B.关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素的贷款C.次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款D.损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款18.贷款分类应达到的目标不包括( )。

A.揭示贷款的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷管理过程中存在的问题D.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据19.贷款分类时，对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，应( )。

A.不加以分类B.并人贷款中C.参照贷款风险分类的标准和要求分类D.单独设立标准和要求进行分类20.关于贷款分类的意义，下列说法错误的是( )。

A.贷款分类是银行稳健经营的需要B.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性的监控的基础C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要D.一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类21.历史成本法坚持( )，即要把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间，从而无法反映特殊情况下资产负债的变化。

2021年上半年银行职业资格考试公司信贷中级机考真题和答案2021年上半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考题库【真题精选＋章节题库】内容简介本题库是2021年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》的题库，包括真题精选和章节题库两个模块。

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