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浅谈我国社会养老保险制度的问题及改革建议摘要：在新时期，我党提出构建和谐社会，促进社会公平正义的奋斗目标。
因此作为国民收入第二次分配、追求社会公平的社会保障制度被提到重要位置。
我国现行养老保险制度存在政策“碎片化”严重、统筹层次低、养老保险隐性债务“缺口”严重等损害公平的问题。
针对这些问题可以建立统一的企业职工、国家机关、事业单位人员、个体劳动者和灵活就业者、农村劳动者等的养老保险体系，加快全国统筹步伐、放宽养老金投资渠道，提高投资收益、发挥非营利组织在提供公共服务、公共福利的作用等方面来加以改进。
关键词：社会养老保险；社会公平社会公平一直是我们不懈追求的目标，指的是“社会应当以公正的、不偏不倚的态度来对待每一个社会成员。
”党的十六届四中全会提出要在中国建立一个和谐社会的目标，胡锦涛主席给和谐社会这个概念赋予了具体而深刻的概括，就是“民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的社会。
社会保障体系作为社会安全系统，它追求的是弥补市场经济缺陷，从多方面调节社会成员间的收入差距，维护社会公平。
社会养老保险是国家依法强制建立的保障劳动者在年老丧失劳动能力时的基本生活而建立的一种收入补偿制度。
社会养老制度作为社会保障体系的重要一环，追求的更是社会的公平与正义。
主要包括三个方面的内容：第一，所有社会成员参与养老保险的机会公平，即所有社会成员只要符合法律统一规定的条件，均被强制性纳入养老保险范围。
第二，通过提供基本生活保障和后顾之忧来维护社会成员参与社会公平竞争的权利。
第三就是通过国民收入的再分配，缩小社会成员在享受养老待遇方面的不公平。
我国社会养老保险制度在设计之初是作为国有企业改革配套政策而开始的，目的是为了适应国有企业改革造成的职工养老和经济体制改革的需要。
经过20世纪80年代至今20多年的改革，我国社会养老保险政策成功实现了从国家负责、单位包办“国家保障型的”社会养老保险制度到国家、企业、个人三方共同负担的“投保资助型”的社会养老保险制度的过渡。
【摘要】社保是民生之基。
“十四五”规划纲要提出，要发展多层次、多支柱养老保险体系。
文章梳理了我国养老保险制度的发展历程，总结了养老保险制度的现状及问题，强调了我国养老保险制度改革刻不容缓，并针对性地提出了改革建议。
【关键词】养老保险制度；现状；改革；对策一、引言随着老龄人口的不断增长，目前还不够完善的养老保险体系正受到越来越大的冲击。
梳理我国养老保险制度的发展历程，有助于理清养老保险制度的问题，促进养老保险制度改革，加快实现共同富裕。
二、我国养老保险制度的发展历程养老保险，也就是所谓的“老龄保险”。
目前为止，我国养老保险制度的发展大概经历了三个阶段。
第一阶段为初建、发展和停滞阶段（1949—1976年）。
新中国成立前，我国没有系统的养老保险制度。
1951年，我国的第一个养老保险体系得到建立，企业、事业单位需根据全国统一的保险要求向劳动者提供个人的退休金制度，实行“现收现付”的方式，由政府统一管理。
1969年，养老保险制度开始失去社会统筹功能，同时工会在“文化大革命”期间解散，国有企业开始负责养老金制度的运作。
总之，在我国的养老保险体系中，第一个阶段是以法律为基础，以“现收现付”的方式进行的，并由此开启了具有中国特色的养老保险模式。
第二阶段为恢复、巩固和摸索阶段（1977—1996年）。
1978年，国务院颁布《关于工人退休、退职的暂行办法》，将退休人员按照工龄的不同比例，实行差异养老金办法，这标志着养老保险制度开始恢复。
1982年，养老金制度已经成为国有企业的沉重负担，各级政府开始承担向国家雇员支付养老金的责任。
1995年，企业和个人共同承担为内核的“统账结合”模式开始实行，这就形成了养老金双轨制度。
总体来看，第二阶段的养老保险制度以恢复为主，同时加强了执行力度，同时西方国家的养老保障体系多元化、社会化，这对我国养老保险体制改革具有一定的借鉴意义。
我国养老保险制度的现状、问题和对策马嘉昕作者简介：马嘉昕（1998—），女，辽宁本溪人，满族，新疆财经大学金融学院，硕士在读，研究方向：区域金融216Synthesize综合第三阶段为改革、深化和完善阶段（1997年至今）。
养老保险制度改革的现状与发展趋势近年来，随着中国人口老龄化问题的日益凸显，养老保险制度改革成为提高老年人生活品质、保障社会稳定的重要举措。
本文将从现状和发展趋势两个方面分析养老保险制度改革。
一、现状分析1. 养老保险覆盖范围扩大随着时间的推移，中国养老保险覆盖范围逐渐扩大。
目前，养老保险已经成为全国范围内的普遍社会保障制度，几乎每个工人都可以享受基本养老保险的福利。
2. 养老保险基金面临压力然而，养老保险基金面临着严峻的挑战。
随着人口老龄化程度加深，养老保险基金缺口逐年扩大。
这是由于劳动力人口减少、生育率下降以及长寿人口增加等因素所导致的。
3. 养老保险待遇水平不平衡目前，我国的养老保险待遇水平存在着一定的不平衡现象。
一方面，一线城市的养老金水平较高，有较好的生活保障，但在农村和一些欠发达地区，养老金待遇相对较低，难以满足老年人的基本生活需求。
二、发展趋势1. 多层次养老保险制度建设为了提高养老保险制度的保障水平和质量，未来的发展趋势将是建设一个多层次的养老保险体系，包括基本养老保险、职业年金、企业年金和个人商业保险等。
这将有助于满足不同层次、不同需求的老年人对养老保险的要求。
2. 加强养老保险基金管理为了解决养老保险基金缺口的问题，未来的发展趋势将是加强养老保险基金的管理与投资，提高基金的收益率和使用效率。
同时，也需要加强养老保险基金的监管，防止资金被滥用或浪费。
3. 推进社会化养老服务养老保险制度改革还需要加强社会化的养老服务体系建设。
这包括推动养老机构的发展和完善，提供更多的养老服务和照料，以满足老年人日益增长的需求。
4. 强化养老保险信息化建设随着信息技术的快速发展，养老保险制度改革也应加强信息化建设。
通过建立养老保险的电子档案和信息管理系统，可以提高信息的共享和传递效率，更好地服务于老年人。
结论：养老保险制度改革是一个复杂而重要的课题。
当前的现状分析表明，养老保险制度仍存在一些问题和挑战，但未来的发展趋势是积极的。
试谈中国养老保险的收支缺口和可持续性解决措施【摘要】中国养老保险现状下存在着严重的收支缺口问题，给养老保险制度的可持续发展带来挑战。
本文从养老保险收支缺口的分析入手，探讨了提高缴费水平、延迟退休年龄、多元化资金投资以及推动养老保险体制改革等可持续性解决措施。
通过这些措施的实施，中国养老保险制度的可持续性将得到提升，为未来发展奠定基础。
总结而言，中国养老保险的可持续性需要政府、企业和个人共同努力，未来应当在提高社会保障水平、促进个人储蓄和加强监管等方面进行探索与完善，以确保养老保障制度健康、可持续的发展。
【关键词】中国养老保险现状, 养老保险收支缺口, 可持续性解决措施, 缴费水平, 延迟退休年龄, 多元化资金投资, 养老保险体制改革, 可持续性, 未来发展方向, 总结1. 引言1.1 中国养老保险现状中国养老保险现状可以说是面临严峻挑战的。
随着人口老龄化加剧和生育率的下降，养老保险制度日益面临着收支不平衡的问题。
根据统计数据，目前中国的养老保险基金存在巨大的赤字，这主要是由于养老金领取人数增加速度远远快于缴费人数增速。
由于目前我国的养老保险制度还处于发展初期，缺乏足够的资金积累，导致资金链条薄弱，可持续性受到了质疑。
中国养老保险现状还存在着地区间的差异性，一些地区的养老金水平低于国家平均水平，甚至无法覆盖基本生活开支。
这不仅影响了老年人的生活质量，也给社会稳定带来了压力。
中国养老保险现状需要及时加以调整和改进，制定合理的政策措施，推动养老保险制度的可持续发展，确保老年人的基本生活需求得到满足。
的问题亟待解决，各方应共同努力，共建和谐社会。
1.2 养老保险收支缺口的问题中国养老保险系统在面临人口老龄化、社会保障制度不完善等多重挑战的情况下，出现了严重的收支缺口问题。
养老保险收支缺口主要表现在以下几个方面：人口老龄化导致养老金支出增加。
随着我国人口结构的转变，养老金支出不断增加，而缴费人口数量不足以覆盖支出，造成收支缺口愈发严重。
1我国养老保险制度存在的问题(1)我国养老保险制度的法律体系不完善。
在国际上,养老保险制度都是由国家立法强制执行,而我国虽然也制定了一些有关养老保险方面的法规,但缺乏国家权利机关的立法程序,导致养老保险制度缺乏应有的法律保障。
一般都是由地方政府自行制定有关养老保险方面的文件、法规与条例,虽在一定程度上具有法律效力,但造成不同省、甚至同一省的不同地市不同主管部门不同身份员工之间的养老保险制度的不同,养老保险的强制性和权威性难已充分发挥出来,也给公民对养老保险的理解带来很多的误区。
(2)养老保险覆盖面窄。
我国一直比较重视国有企业职工的养老保险,虽然今年来也开始重视城镇集体企业、外资企业等非国有企业职工的养老保险问题,但由于各种原因,养老保险覆盖面依然很窄。
比如:机关事业单位的养老保险制度改革相对滞后,有些省的省直机关事业单位参保对象仍只局限于合同制工人。
由于养老保险覆盖面窄,对人事制度改革带来各种各样的矛盾,对人员流动带来的负面影响日益显露出来。
企业职工应聘到机关或事业单位,已经缴纳的养老保险无法衔接;当机关事业单位工作人员调到企业或全员参加养老保险的省市时,被调动人员所欠缴的养老保险金没有来源。
(3)缴费基数、比例千差万别。
国家对养老保险的基数及征缴率没有统一的规定,这给各地方政府各部门各行业在制定缴费基数及比例带来很大的随意性。
即使在同一区域也会因在不同部门工作而造成缴费基数及比例的不同。
(4)农村养老保险在很大的程度上是一个盲区。
虽然随着养老保险制度的不断改革,农村养老保险问题已引起国家的重视,但农村养老保险的管理与运作还是缺乏规范的法制化措施、农村经济发展的落后与发展的不平衡,农民投保能力受到很大的制约,再加上农民家庭养老和养儿防老的传统思想的影响较深等方面的原因对农村参加养老保险设置许多的障碍。
而在经济体制的改革过程中农村的养老方式发生了一些变化,集体养老保障和家庭养老保障能力在一定程度上已逐步弱化。
中国基本养老保险制度改革中有关问题的探讨董克用(中国人民大学,北京 100872)[收稿日期] 1999-11-10[作者简介] 董克用(1953—),男,北京人,中国人民大学劳动人事学院院长,教授。
养老保险制度改革是涉及我国改革、发展、稳定的重大变革。
只有改革了计划体制下的企业保险模式,才能真正解放劳动力,建立起由劳动力市场配置劳动力资源的机制,也才能为企业创造出公平竞争的环境。
只有实行了社会养老保险,退休职工才有了真正可靠的养老保障,才不会再发生因为企业经营不善而拖欠退休员工养老金的问题,社会才能安定。
实行部分储蓄型的养老保险制度,从长期看,必然会形成相当大的一笔基金,对于我国这样一个资金缺乏的发展中国家来讲,运用得当,这笔资金对中国的经济发展意义重大。
1997年国务院在总结几年改革试点经验的基础上,颁布了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》,决定建立统一的企业职工基本养老保险制度。
《决定》确定“社会统筹与个人账户相结合的模式”构成了中国城镇企业职工基本养老保险的统一模式。
这个模式,应该说,也是在研究世界各国基本养老保险模式的基础上,结合中国具体国情后确定的。
这个模式,具有效率优先、兼顾公平的特点。
可以说,我国的社会统筹与个人账户相结合的模式是不同于世界上正在实行的投保资助模式(以日本、德国为代表)、强制个人储蓄模式(以智利为代表)和纯个人账户模式(以新加坡为代表)的一种新的养老保险模式。
这是一个大胆的探索,也自然会有许多问题值得研究。
一、新制度的转型成本中国城镇职工的社会统筹与个人账户相结合模式,对制度变革后新参加工作的职工实行新政策;对于新制度实施前业已退休的职工,采取“老人老办法”,即他们应当享有的基本养老金照发;对于新制度实施前已经工作,但要到新制度实施后才退休的职工,则实行所谓的“中人中办法”,也就是说,他们从新制度实施起也要照章缴纳基本养老保险费,并按对待“新人”的办法,计算他们退休后的基本养老金。
但由于他们在新制度实施前没有缴费,于是出现了一个制度转型中的隐性债务问题。
同时,隐性债务还包括目前已退休人员的养老金从哪个财源支付的问题。
同时,债务还应包括前几年欠发的养老金,据报道,1999年国庆节前一次性补发的养老金达140亿元人民币。
并且,已退休人员要共享经济发展的成果,在退休后提高退休待遇所需的资金也可以认为是一种债务,例如,1999年7月就大幅度提高了已退休人员的养老保险待遇。
因此,按不同口径测算的债务量就不同,一般认为隐性债务在5万亿元～7万亿元之间,也有人认为在10万亿52元左右。
隐性债务构成了新制度的转型成本,如何解决?显然,绝对不能利用现在为“新人”建立的“个人养老账户”上业已积累起来的养老保险资金来支付“老人”养老金和“中人”部分养老金。
如果那样做,到头来“个人账户”必将成为“空账”,最终将回到现收现付模式的老路。
解决隐性债务办法从理论上讲一般有三条路:一是增加税收,但目前很难做到,因为中国企业的税收负担已很重,不可能让企业既负担老人,又填补“中人”和“新人”的个人账户。
二是发行债券,问题是发行债券的基础是什么,谁还债。
如果要国家财政还债,则与征税无异,只不过是将现在的负担推迟到未来。
如果用养老基金还债,则不过是一种推迟的现收现付方法而已。
三是动用国有资产存量解决隐性债务问题。
目前的国有资产很大程度上是旧体制下老职工长期低工资劳动贡献的积累,将这部分资产用于他们养老,是无可非议的。
把国有资产的一部分转化为基本养老保险资金以偿付隐性债务,具体讲,可以通过下列渠道实现。
第一,国有企业在进行股份制、股份合作制改革以及组建有限责任公司的进程中,随职工参股必将有一部分资产变现或为职工个人拥有,不妨从中划出一部分,转归社会保险基金管理机构掌握,后者变成控股一方后,可以偿还隐性债务。
第二,企业发生兼并、拍卖等情况时,可按职工平均每人的隐性债务,作为附加值由买方按现值付给社会保险基金管理机构,作为偿付债务的资金来源。
这一办法的问题在于,目前国有资产存量并不大,据第五次全国国有资产清产核资的统计表明,国有企业资产的净值为41250亿元,职工人均资产权益为53380元。
并且,这只是统计上的数据,近几年,国有企业经营效益在不断下降,只有1/3的企业盈利。
如此差的资产存量能否还清隐性债务,实在值得忧虑。
二、“三支柱体系”与企业和员工负担 中国养老保险制度改革新模式设计的是由基本养老保险、企业补充养老保险和员工个人自愿参加的商业养老保险共同构成的多支柱养老保险体系,这一体系也是目前许多发达国家所实行的模式。
不同的是,我国将社会统筹与个人账户部分都认为是基本养老保险部分,目前企业的这部分负担各省市不同,一般不超过企业工资总额的20%,个人目前缴纳工资的4%,今后将增加到8%。
再考虑到企业和职工还将负担医疗、失业等保险费用,企业和职工用于养老保险的比重实在是不低了。
企业和员工还有多大的空间建立其他养老保险制度呢?并且,如果基本养老保险已经保证了60%的替代率,企业和员工又有多大动力去建立其他“支柱”呢?更何况我国目前退休职工的替代率远高于60%,同时,在过渡政策上又承诺新退休职工的待遇不低于老退休职工,这样,会形成基本养老保险负担重,其他两支柱“发育不全”的结果。
同时应当指出的是,中国养老金的替代率也有与发达国家不可比之处,一是中国职工的工资水平毕竟低下,一直到80年代末和90年代初,职工的工资还只是维持基本生活;二是改革后,物价上涨较快,为保障退休职工的生活,国家采取了退休金随物价上涨的调整机制。
但毕竟中国的替代率水平已大大高过发达国家,在目前工资水平已越来越接近市场工资率的情况下,今后继续保持基本养老保险有这样高的替代率是难以为继的。
既然基本养老保险是保障退休职工的基本生活,所以,我们也可以通过对老年人用于饮食、居住、衣着、交通、医药、文娱诸项日常生活的支出的调查来找到确定标准,53不必过分依赖替代率指标。
替代率主要应用于控制职工退休后基本养老保险加上补充养老保险的总待遇水平。
只有随着工资水平的提高,逐步将基本养老保险的负担降下来,“三支柱体系”才能真正建立起来。
在这里存在着一个国家在养老保险问题上的责任问题,即国家应当负多大责任,这不仅是一个经济负担问题,还是一个效率的衡量问题。
经济学家常常讲,花钱有三种方法,即你花别人的钱;别人替你花钱;自己花自己的钱。
自己花自己的钱被认为是最有效率的。
因此,国家是不是要花大力气将钱收上来,再替别人支出去?国家在养老保险问题上有责任,但要合理界定这一责任。
过去,在计划体制下,政府把责任都推给了企业,这是不符合市场经济要求的;但是,政府全部负担起来也不符合市场经济发展的要求。
特别是中国这样一个经济比较落后、地区发展不平衡的大国,国家负担范围更值得探讨,应当在“三支柱体系”中大力发展企业补充养老保险。
有人可能会认为,这样一来不就回到了企业养老的模式上去了吗?但实际上是完全不同的,因为它们存在的背景完全不同。
有国家基本保险作为第一支柱,第二支柱的水平可以差异较大,可以与企业的经济效益相联系。
三、基金的保值增值问题与现收现付制相比,基金积累制有其优点,但它存在的最大问题是保值增值问题。
基金只有保值才能抵御通货膨胀的风险,基金只有增值才能显示出积累制的优越性。
现收现付制的优点是无通货膨胀之忧。
如果不是人口年龄结构变化快,人口预期寿命延长,现收现付制不会遇到目前这样大的问题。
同时,也不要迷信基金制,认为有了基金就可以高枕无忧。
从本质上讲,养老仍然是代际抚养问题。
如果不考虑商品和服务的国际流动,一国内老人的衣、食、住、行仍是由在职劳动者提供的。
如果发生经济大波动,基金是解决不了问题的。
俄罗斯“休克”疗法中,退休职工遭到的损失最大就说明了这一点。
目前,我国社会保险基金只能存入银行或购买国债,并没有显示出比居民个人储蓄和购买国债更大的优越性,长此以往,必然会引起居民对个人账户资金的疑惑。
有许多人,他们存入账户的基金要在30年～40年后才使用,而30年～40年的利率是不能等同于短期利率的。
同时,对于个体经济来说,如果在个人账户上存钱还不如自己在银行长期存款利率高,他们怎么会有积极性呢?同时,由于政府硬性规定基金的投资方向,等于政府将基金保值增值的责任全部承担起来,这往往导致政府部门陷入日常投资管理工作,与政府的职责不匹配。
基金的运作要有专门的投资机构进行,政府要通过法律对其加以规范,而不是自己去操作基金。
要实现基金的保值增值,要有完善的资本市场环境,我国目前资本市场尚在形成之中,在这种环境下实现基金保值增值的难度更大。
社会保险基金的保值与增值问题是今后中国养老保险制度的难题之一。
四、退休年龄问题中国正在面临人口老龄化的冲击,根据预测,中国进入21世纪初将步入老龄化社会,届时60岁以上老年人口的比例将达到10%以上,65岁以上老人比例达到7%以上,见下表资料。
中国老年人口比例年份65岁和65岁以上老年人口(%)65岁和65岁以上老年人口数量(万人) 1995 6.7809120007.0891320108.211136202011.416474203015.322586204020.129378205020.62924054 由于人口老龄化,预测到21世纪中叶,中国在职职工所负担的退休职工的人数比例将迅速上升。
一方面是人口老龄化的压力;另一方面,在改革中,许多企业甚至国家机关将提前退休作为裁减富余人员的手段。
其结果,不仅减少了养老保险金的来源,而且增加了支出负担。
另外,中国目前女性劳动力的退休年龄低于男性,而妇女的平均预期寿命一般又高于男子,这样,女性的个人账户是否能满足其退休后生活需要就成为问题。
当然,按照目前的政策,女性劳动力是不用担心的,因为即使个人账户用完后,还可以通过统筹基金继续支付。
但是,这一政策能持续多久,值得怀疑。
随着中国人口预期寿命的提高和人口老龄化的到来,适时调整退休年龄是必然趋势。
五、养老保险的覆盖范围目前,在扩大养老保险覆盖范围的工作中,人们注重的是城镇中的非国有经济部门。
实际上,还有一个特殊的群体为人们所忽视,这就是在城里务工的“农民工”。
中国劳动力市场区别于发达国家劳动力市场的特点之一是城乡劳动力市场的分割。
虽然在统计上我国城镇劳动力只占29%,但实际上还有几千万农村劳动力在城镇务工,他们为城市的发展做出了重大贡献。
然而,在城镇务工的农民工却不享有城镇职工所享有的基本养老保险。
有人可能认为,农民所拥有的那一小块土地就是他们的社会保障。
但是,要看到,有许多农民工已多年离开农村和土地,一有机会,他们将是第一批成为城市居民的人。
很难设想到了21世纪中叶,我国乡村劳动力人数还会超过城镇劳动力人数。
