第60讲_追索权(2)、票据权利的取得、票据权利的善意取得、票据基础关系对票据行为效力的影响(1)

第3单元票据法基础知识考点19：票据保证（★★★）(P415)1.保证人国家机关、以公益为目的的事业单位和社会团体、企业法人的分支机构和职能部门作为票据保证人的，票据保证无效；但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷，国家机关提供票据保证的，以及企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提供票据保证的除外。

2.绝对必要记载事项（1）票据保证的绝对必要记载事项：表明“保证”的字样、保证人的名称和住所、保证人签章；（2）保证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。

（2018年、2016年案例分析题）【提示】虽然不成立票据保证，但保证合同已经依法订立，保证人应当依照担保法律制度的规定承担保证责任。

3.相对必要记载事项（1）被保证人名称未记载被保证人名称的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。

（2）保证日期未记载保证日期的，出票日期为保证日期。

4.附条件保证保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。

5.保证的效力（1）汇票保证人的票据责任从属于被保证人的债务，与被保证人负有同一责任。

【提示】持票人对被保证人可以主张的任何票据权利，均可向保证人行使，包括在行使票据权利的顺序上，也是一致的。

如果以承兑人为被保证人，由于持票人可以向承兑人行使付款请求权，则也可以向保证人行使付款请求权。

如果以特定的背书人作为被保证人，则持票人不得对保证人主张付款请求权，只能对其行使追索权。

（2）保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利承担保证责任；但被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。

【提示1】如果被保证人的债务乃是因为形式要件的欠缺而无效，那么，保证人也不承担票据责任。

【提示2】如果被保证人的债务乃是因为实质要件的欠缺而无效，例如，欠缺民事行为能力、签章伪造、无权代理、欺诈、胁迫等，则不影响票据保证行为的效力。

当然，即使票据保证有效，可以对保证人主张票据保证责任的，只能是票据权利人，即“合法取得汇票的持票人”。

中级会计经济法重要知识点：票据法律制度一、票据权利与抗辩1.票据权利（1）票据权利的取得①因税收、继承、赠与依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。

但是，所享有的票据权利不得优于其前手。

②因欺诈、偷盗、胁迫、恶意或者重大过失而取得票据的，不得享有票据权利。

③票据的取得，必须给付对价。

【提示】凡是无对价或者无相当对价取得票据的，如果属于善意取得，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承受其前手的权利瑕疵，即该票据权利不得优于其前手。

如果前手的权利因违法或者有瑕疵而受影响或者丧失，该持票人的权利也因此而受到影响或者丧失。

（2）票据权利的补救票据丧失后可以采取的补救措施为挂失止付、公示催告和普通诉讼。

（3）票据权利的时效2.票据抗辩（1）对物抗辩①票据行为不成立而为的抗辩：A.票据应记载的内容有欠缺。

B.票据债务人无民事行为能力。

C.背书不连续。

D.持票人的票据权利有瑕疵。

E.无权代理或超越代理权进行票据行为。

F.票据上有禁止记载的事项。

②依票据记载不能提出请求而为的抗辩(如票据未到期、付款地不符）。

③票据载明的权利已经消灭或者已失效而为的抗辩(如票据债权因付款、抵销、提存、免除、除权判决、时效届满而消灭）。

④票据权利的保全手续欠缺而为的抗辩(如应作成拒绝证明而未作）。

⑤票据上有伪造、变造情形而为的抗辩。

（2）对人抗辩票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。

（3）票据抗辩的限制①票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，但是持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。

②票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人，但持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。

③凡是善意、已付对价的正当持票人可以向任何票据债务人请求付款，不受其前手权利瑕疵和前手相互间抗辩的影响。

④持票人取得的票据是无对价或者不相当对价的，由于其享有的权利不能优于其前手，故票据债务人可以对持票人前手的抗辩事由对抗该持票人。

银行机构“学业务、强能力、促服务”支付结算知识竞赛学习参考要点第一部分票据等非现金支付工具一、票据基础理论及基本规定票据包括汇票、本票和支票。

票据关系的主体是指参加票据的当事人，包括票据债权人和票据债务人。

票据关系的客体是指票据关系主体享受权利、承担义务所共同指向的对象。

票据关系的内容是指票据权利和票据义务。

票据当事人分为基本和非基本当事人，基本当事人是指出票人、付款人和收款人；非基本当事人包括承兑人、背书人、保证人、持票人等。

票据当事人依其发生票据行为的前后顺序分为前手和后手。

票据行为包括出票、背书、承兑、保证四种。

票据行为具有要式性、无因性、文义性和独立性等特征。

票据行为必须具有四个方面的形式要件：书面：将行为人的意思记载在规定的票据上；签章：票据当事人必须按规定在票据上签章；记载事项：必须依照票据法的规定记载有关事项；交付：将票据交给相对人持有。

票据权利包括付款请求权和追索权。

票据的取得必须是善意的并给付对价。

票据权利必须在规定的期限内行使。

持票人丧失票据，可通过挂失止付、向人民法院申请公式催告或提起诉讼等形式保全票据权利。

票据的基本制度包括出票、背书、承兑、保证、付款、追索权等六个方面。

出票是票据产生的前提。

票据上的记载事项分为绝对记载事项、相对记载事项、任意记载事项、不产生票据法效力记载事项和不得记载事项。

背书主要有转让背书、委托收款背书和质押背书。

转让背书必须记载的事项包括背书人签章、被背书人名称、背书日期。

背书记载“委托收款”字样，被背书人有权代背书人行使被委托的权利。

质押背书必须记载“质押”字样，被背书人依法实现其质权时，可以行使票据权利。

禁止附条件背书和部分背书。

承兑是汇票特有的行为。

承兑程序包括持票人的提示承兑和付款人的承兑或拒绝承兑。

承兑必须记载事项包括“承兑”字样、承兑人签章、承兑日期。

付款人承兑，不得附有条件，附有条件视作拒绝承兑。

付款人承兑后，应承担到期付款责任。

保证是汇票、本票上的行为。

善意取得的构成要件是什么【票据法上的善意取得】解析票据权利的善意取得制度票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利,包括付款请求权和追索权。

因而票据权利的取得，事关持票人财产利益之保有，依通说，其取得方法有二，即原始取得和继受取得。

前者包括出票取得和善意取得，后者包括票据法上的继受取得和非票据法上的继受取得如因普通债权的转让、继承、受赠等。

而票据纠纷往往出现在票据的转让过程，其中又较多的集中在持票人能否适用善意取得，对此，本文将对票据的善意取得问题进行讨论。

票据的善意取得是指票据受让人依票据法规定的转让方法(背书交付和单纯交付)，善意的从无处分权人处取得票据，从而取得票据权利。

其解决的是票据转让过程中的问题。

这里讲的“善意”，是指持票人在取得票据时，对从票据外观无法查知的瑕疵，事实上不知道也不可能知道这样一种主观心理状态。

与之相对的是“恶意”或“重大过失”：恶意是指取得票据时明知票据上存在瑕疵的主观心理状态;重大过失是指取得票据时如果负起普通人的谨慎义务就能得知票据上的瑕疵，因怠于审查故而未知这样一种主观心理状态。

依据《票据法》第12条的规定，无论取得票据者在主观上是恶意还是重大过失，都不享有票据权利。

根据票据法的规定，可以将善意取得的构成要件归纳为如下几点：1、票据的善意取得人必须依票据法上转让方法，即背书交付或单纯的交付而取得票据。

取得票据只有通过背书(具有连续性的背书)或直接交付的方法按照票据法的基本原理，明确记载收款人名称的票据，必须依背书而转让;没有记载收款人名称或记载得不明确的票据，仅依直接交付而转让。

我国《票据法》要求汇票、本票上都必须记载收款人名称，所以这两种票据必须依背书转让;我国《票据法》没有要求支票上必须记载收款人名称，如果支票出票人未记载收款人，也没有授权他人补充记载、或虽经出票人授权但被授权人没有记载的，仅直接交付票据即发生转让的效果。

持票人才能受“善意取得”制度的保护。

票据法重点把握（简答题、论述题、法条分析、案例分析题）与票据的特征或票据行为相关的规定及问题。

一、票据法总则（一）票据法的概述1、票据的概念（1）广义的票据：相当于有价证券，泛指一切体现商事权利或具有财产价值的书面凭证，权利的发生、转移和行使均以持有该凭证为必要。

（2）狭义的票据：专指票据法上规定的汇票、本票、支票。

*①汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给付款人或者持票人的票据。

汇票分为银行汇票和商业汇票。

*②本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

票据法所称本票，是指银行本票。

*③支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票，禁止签发空头支票。

*参考法条《票据法》第二条2、票据的性质（1）票据是设权证券；票据权利的产生必须首先作成证券。

（2）票据是无因证券；只要权利人持有票据，就享有票据权利，就可以行使票据上的权利。

*①有因性存在于任何直接前后手之间（可抗辩）；*②无因性存在于任何简接前后手之间（不可抗辩）。

（3）票据是文义证券；（4）票据是金钱债权证券；票据说表示的权利，是以给付金额为标的的债权。

（5）票据是流通证券；无记名票据，仅依单纯交付即可转让，记名票据须经背书交付才能转让。

（6）票据是要式证券；票据的作成必须依据票据法规定的格式，记载事项也必须遵循票据法的规定，票据的转让、承兑、付款、追索等行为也必须按照规定的程序和方式进行。

*①汇票的绝对必要记载事项：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。

参考法条《票据法》第二十二条、二十三条。

*②本票的绝对必要记载事项：表明“本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期（付款期限最长不得超过两个月）；出票人签章。

中级会计师经济法考点预习：票据法基础理论2017年中级会计师经济法考点预习：票据法基础理论导语：中级会计师指通过全国统一考试，取得会计专业技术资格的会计人员，表明其已具备担任相应级别会计专业技术职务的任职资格。

下面和店铺来看看2017年中级会计师经济法考点预习：票据法基础理论。

希望对大家有所帮助。

(一)票据的概念票据的概念有广义和狭义之分。

广义的票据包括各种有价证券和凭证，如股票、国库券、企业债券、发票、提单等;狭义的票据，即我国《票据法》中规定的“票据”，包括汇票、本票和支票，是指由出票人依法签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

(二)票据法的概念票据法的概念亦有广义和狭义之分。

广义的票据法是指各种法律规范中有关票据规定的总称，包括专门的票据法律以及其他法律中有关票据的规定。

如《民法》中有关民事法律行为、代理的规定等;《刑法》中有关伪造有价证券罪的规定《民事诉讼法》中有关票据诉讼、公示催告等的规定等。

狭义的票据法则仅是指票据的专门立法。

我国的票据法律制度主要包括：1995年5 月1 0日第八届全国人大常委会第十三次会议通过、2004年8 月2 8 日第十届全国人大常委会第十一次会议修订、自1996年1月1日起施行的《中华人民共和国票据法》(以下简称《票据法》);1997年6月23日经国务院批准、中国人民银行于1997年8月21日发布的《票据管理实施办法》;1997年9 月1 9日中国人民银行发布的《支付结算办法》;2000年2月24日最高人民法院通过的《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》(简称《票据法司法解释》)等。

(三)票据法上的关系和票据基础关系1.票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

2.票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存在，是否有效，对票据关系都不起影响作用。

3.持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。

1票据：是指由出票人签发的、约定由自己或委托他人于检票时或确定的日期，想持票人或收款人无条件支付一定金额的有价证券。

2票据法：是指规范票据制度以及各种票据关系的法律。

3票据行为：即票据法律行为，有广义和狭义之分。

广义的票据行为，是指一切能引起票据关系产生、变更或消灭的法律或者准法律行为。

4票据行为代理：是指代理人在其代理权限范围内，在票据上载明被代理人的名称及为被代理人代理的意思，并在票据上签章的行为。

5记名式票据：是指在票据上记明特定的人为权利人，即只能由该特定的人行使权力的票据，只能以背书交付方式转让。

6无记名式票据：是指票据上不记载权利人的姓名，或者将权利人记做“持票人”或“来人”，只要有票据就可享有和形似票据权利，以单纯交付转让，7指示式票据：是指在票据上记载“特定人或其指定的人“为权利人，这种票据应以背书方式转让，出票人、背书人本的做”禁止转让的记载“。

8支付证券：是指其功能仅限于见票即付，兵器只能由银行或其他金融机构充当付款人的票据，支票如是。

9信用证券：是指票据金额在出票日后的指定到期日才能支付的票据，如汇票和本票。

10自付证券：出票人约定自己在一定时间内支付票据金额的票据，如本票。

11委付证券：出票人自己不是付款人，二是委托他人支付票据金额的票据，如汇票、支票。

12票据权利:是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

13票据权利的原始取得：是指持票人最初取得票据权利，而不是从其他前手权利人处受让票据权利。

14票据权利的继受取得：持票人从有处分票据权利的前手那里，以背书交付或单纯交付的方式，受让票据权利。

15票据抗辩：指票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。

16票据的伪造：指假冒他人的名义而实施的票据行为，包括假冒出票人的名义而为的出票行为和假冒他人名义而为的背书、承兑、保证等其他票据行为。

17票据的变造：是指无变更权的人对票据上除了签章以外的有关记载事项进行变更的行为。