杜邦分析excel表格

1.90%总资产报酬率×权益乘数1.75%1÷（1-资产负债率）1.0867×总资产周转率净利润÷营业收入营业收入÷10,477,091.73417,552,695.29417,552,695.29营业收入－成本费用+其他损益及收－所得税费用############397,793,914.30-6,707,466.38##########年初年末营业成本+销售费用+管理费用+财务费用+营业税金及附加年初############9,080,333.6125,508,020.10-360,864.61480,667.20年末年初年末年初年末年初年末年初年末2.51%0.70杜邦体系各主要指标之间的关系为：所有者权益报酬率=总资产报酬率×权益乘数=销售净利率×总资产周转销售净利率杜邦分析图表及相应分析所有者权益报酬率总资产平均余额599,606,797.03流动资产＋非流动资产518,529,757.58年初############ 472,348,482.10年末############货币资金长期股权投资299,107,304.43年初18,292,843.34 311,706,593.77年末20,007,388.59预付款项固定资产30,500,841.01年初65,221,166.13 14,623,030.66年末60,262,525.05应收账款无形资产97,577,287.71年初19,390,331.90 87,644,062.54年末19,031,129.06存货其他84,774,282.98年初1,746,505.894,383,464.41 52,951,470.41年末其他6,570,041.455,423,324.72周转率×权益乘数。

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1.71%2.21%去年月平均去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据去年月平均当月数据当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据当月数据当月数据去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均当月数据净资产收益总资产周转率去年月平均当月数据其他流动资交易性金融应收账款预付账款其他应收存货流动资产货币资金总资产净利率资产总额去年月平均当月数据去年月平均当月数据营业收入财务费用销售费用管理费用营业税金及附加所得税费用资产减值损失营业外支出收入总额成本总额营业收入营业成本公允价值变动收益营业外收入投资收益期间费用净利润营业收入营业净利润率去年月平均当月数据1.161.1414.06%12.50%去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均去年月平均去年月平均当月数据当月数据去年月平均去年月平均当月数据去年月平均去年月平均当月数据去年月平均资产总额应付账款预收账款产收益率资产负债率权益乘数1.99%2.53%去年月平均当月数据其他应付款应缴税费长期待摊费用其他非流动性资产应付职工薪酬流动资产负债总额固定资产净值在建工程无形资产长期股权投资性金融资产收账款付账款他应收款存货动资产非流动资产币资金产总额当月数据去年月平均。

5.61%总资产报酬率×权益乘数5.13%1÷（1-资产负债率）1.0938×总资产周转率净利润÷营业收入营业收入÷33,498,514.82403,310,956.45403,310,956.45营业收入－成本费用+其他损益及收－所得税费用############368,896,587.745,904,783.856,820,637.74年初年末营业成本+销售费用+管理费用+财务费用+营业税金及附加年初############11,118,838.4726,912,469.41###########339,931.38年末年初年末年初年末年初年末年初年末8.31%0.62杜邦体系各主要指标之间的关系为：所有者权益报酬率=总资产报酬率×权益乘数=销售净利率×总资产周转率销售净利率杜邦分析图表及相应分析所有者权益报酬率总资产平均余额652,594,944.79流动资产＋非流动资产577,714,680.72年初############ 518,529,757.58年末############货币资金长期股权投资254,024,042.61年初16,821,063.93299,107,304.43年末18,292,843.34预付款项固定资产80,298,427.82年初69,458,712.1530,500,841.01年末65,221,166.13应收账款无形资产132,466,624.04年初4,837,383.2297,577,287.71年末19,390,331.90存货其他102,958,478.49年初13,177,444.7184,774,282.98年末1,746,505.89其他7,967,107.766,570,041.45周转率×权益乘数。

资产负债表
资产上年数本年数负债及所有者权益上年数本年数货币资金短期借款
短期投资应付票据
应收票据应付账款
应收账款预收账款
减:坏账准备应付工资
应收账款净额应付福利费
预付账款应付股利
其他应收款未交税金
存货其他未交款
其中：原材料其他应付款
在产品预提费用
半成品一年内到期的长期负债
产成品流动负债合计
分期收款发出商品长期借款
包装物应付债券
低值易耗品长期应付款
待摊费用其他长期负债
待处理流动资产净损失其他负债合计
流动资产合计递延税款贷项
长期投资 负债合计。

偿债能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变短期变现能力比率流动比率流动资产合计÷ 流动负债合计意义：体现企业的偿分析提示：低于正常速动比率（流动资产合计－存货）÷意义：比流动比率更分析提示：低于1 的保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债现金比率现金类资产÷流动负债合计意义：反映企业直接分析提示：需注意一现金+有价证券长期负债比率企业全部负债与全部资金来源的比率，用以表明企业负债占全资产负债率负债合计÷资产合计×100%分析角度不同，对资资产负债率70%称为警戒线从经营者角度看，负(一)、比率升高或较1、优点：a、企业生2、缺点：a、资金成(二)、比率降低或较1、优点：a、企业独2、缺点：a、企业产）÷利息保障倍数（利润总额＋财务费用(仅指利息重点是衡量企业支付期转变为现金的流动资产的多少。

义：体现企业的偿还短期债务的能力。

流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企分析提示：低于正常值2，企业的短期偿债风险较大。

一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存流动负债合计意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。

因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。

影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款收账款净额）/ 流动负债意义：反映企业直接偿还短期债务（流动负债）的能力。

分析提示：需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金比率一般认为20%以上为好。

但这一比率过，用以表明企业负债占全部资金的比重。

负债比率是指债务和资产、净资产的关系，它反映企业偿付债务本金和分析角度不同，对资产负债率的高低看法也不相同。

债权人认为资产负债率越低越好，该比率越低，债权人越从经营者角度看，负债过高，企业难以继续筹资，负债过低，说明企业经营缺乏活力；因此从财务管理的角度(一)、比率升高或较高时1、优点：a、企业生产经营资金增多，企业资金来源增大；b、企业自有资金利用外部资金水平提高，自有资金2、缺点：a、资金成本提高，长期负债增大，利息支出提高；b、企业风险增大，一旦企业陷入经营困境，如货(二)、比率降低或较低时1、优点：a、企业独立性强；b、企业长期资金稳定性好。

图 7用Excel 建立杜邦分析系统模型图考。

所以杜邦分析体系更适合企业经营管理者使用。

杜邦分析法以权益净利率为核心指标，其他财务指标都是通过各种不同的数量关系与其联系起来，而各个指标间的联系是有层次、有分枝的。

如果要手工绘制杜邦分析图，很麻烦，计算工作也很复杂，但如果能利用Excel 建立杜邦分析模型，那么会使复杂的工作立刻简单化，以后月份数据变更，也只需饶琼利单位：湖南商学院会计系 杜邦分析方法是由美国杜邦公司的经理创造的，故称之为杜邦系统。

它和我国常用的财务指标分析体系 相比较，最大的特点是把众多的财务指标有机地结合在 一起，突出各指标之间的联系，因此便于深入分析企业 在具体财务活动中的优势与不足，为企业巩固优势克服 不足指出了可能的途径。

而我国的综合财务指标分析 体系则着重于综合评价企业财务活动，反映企业盈利、 营运和偿债等方面的情况，供相关单位和利害关系人参点一下数据更新，自动将新的结果重算，真是快捷、省时、方便。

现将如何建立杜邦分析模型说明一下：一、新建一个工作簿命名为“财务分析模型”，在“财务分析模型”工作簿通过以上操作的反复进行，再回到原来的表格中， 我们发现数据基本上已经自动填好。

再检查一下各个 工作表之间的数据的勾稽关系有没有遗漏的，这一环节 非常重要，一定要反复检查和修改。

如果做得非常完美， 将给我们以后的项目经济分析带来很大的方便，只需要 改动基本数据，就可以得到我们需要的结果。

如果没有 问题，我们基础表格的建立就基本结束。

四、经济、社会效益分析这一环节就是根据建立的基础图进行分析，工作图之一就是“经济效益计算表”。

它是项目执行期内可实 现的主要经济指标，包括项目总投资、新增投资、产品产 量、营业收入、工业增加值、产品总成本、实现净利润和 上缴税金等几个指标，这些指标都可以通过勾稽关系从 前面的工作表中取数。

工作图之二是“项目计算期内的主要财务及经济效 益指标”，这里要对净现值、投资收益率和投资回收期进 行计算。