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银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。
按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。
进口商可凭单据向货运公司提货。
（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
跟单信用证与跟单托收的比较？？？悬赏分：20 - 解决时间：2008-3-3 15:38有哪些相同与不同提问者： leehommystory - 试用期一级最佳答案二、托收结算方式国际贸易中“托收结算”方式，程序较为简便，这个“简便”是相对于信用证结算方式而言，但是其中的风险也是不言而喻的。
“跟单托收”（DOCUMENTARY COLLECTION）的具体做法，是由出口商开立跟单汇票，连同一整套货运单据交给出口地银行，委托银行通过其在国外的代理行，向进口商收取货款的一种结算方式。
托收又可以根据其性质，分为“D/P 即期”和“D/A 远期”二种。
“D/P 即期”就是出口国的托收行收到单据，审核无误后；寄给进口国的代收行，由代收行通知进口商前来付款赎单。
因此，“D/P 即期”手续较简单，风险相对也较小。
“D/A远期”的具体做法是，托收行将单据寄到对方银行，进口商前来银行取单。
但是，这次进口商并不需要付款，只是向代收行签署一个“托收承兑书”，保证到期付款，就可以把代表货物的单据取走。
因而，“D/A 远期”的风险也是可想而知的。
此时，如果进口商取单后不来付款，或者拖延付款，或者少付款，甚至不付款，对此，出口商毫无办法。
因为托收结算方式，进口商是否付款，完全依据进口商的信誉来完成付款行为的。
这就是人们通常所说的“商业信用”，从理论上来说，银行对此并不承担责任。
国际贸易中“托收结算方式”的优点是显而易见的，手续迅捷、简单。
在跟单托收中，出口商以控制“货权”的单据来控制货物。
托收银行以交付代表“货物”的单据来代表“交货”。
而银行的“交单”，又以进口商的“付款”或“承兑”为先决条件。
由此，在一般的情况下，“即期交单付款”的托收结算，出口商是有一定保障的，即，不会受到“财货两空”的损失。
进口商只要付了款，或者进行了“承兑”，就可以得到代表“货权”的单据。
此一做法，相对于“汇款结算方式”要安全得多。
但是，“托收结算方式”对于出口商来说，就较为不利了。
浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速开展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫〞的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。
当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。
由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断开展和创新。
选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的容、融资的需求、风险的保障程度和银行的效劳围等因素。
目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。
本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进展分析比照。
关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证〔一〕汇款、托收、信用证的含义1、汇款〔Remittance〕：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。
2、托收〔Collection〕：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行〔出口国银行〕通过其在国外的分行或代理行向债务人〔进口商〕收取款项的一种国际结算方式。
3、信用证〔Letter of Credit〕：是银行作出的有条件的付款承诺。
它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。
〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟1、汇票的含义及种类〔1〕汇票〔Bill of Exchange/Postal Order/Draft〕是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
〔2〕汇票的分类：①按出票人分类：可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据：可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类：可分为即期汇票和远期汇票④按兑人分类：可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。
Promises can gain friendship, but it is still action that cultivates and maintains friendship.简单易用轻享办公（页眉可删）跟单托收和信用证的区别托收与信用证的主要区别在于：托收是商业信誉，而信用证是银行信誉。
1、付款责任不同2、开立方向不同3、费用不同4、申请条件不同5、风险不同。
跟单托收和信用证两者都是比较陌生的专业术语，在办理银行相关业务或进行进出口贸易时比较常见。
但是即使是从事相关行业的工作人员或许在刚入职的时候也会分不清两者的区别，更不用说咱们一般的老百姓了。
因此，关于跟单托收和信用证的区别的这个问题，今天将为您讲解。
跟单托收和信用证的区别一、跟单托收是指出口商发货后开立汇票并连同货运单据交托收行代为收款。
二、根据交付单据条件的不同，可分为付款交单和承兑交单。
付款交单是出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据。
承兑交单(Documents against Acceptance,简写 D/A )是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。
即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。
三、信用证(Letter of Credit，L/C)，是指开证银行应申请人(买方)的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
四、信用证的特点是：信用证是一项自足文件(self-sufficient instrument)。
信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证;信用证方式是纯单据业务(pure documentary transaction)。
托收与信用证的比较行为例：货值的千分之一点二五，最低消费RMB400。
但是银行间都是大同小异。
(4)信用证快递费：这是银行寄文件给国外银行DHL时产生的费用，一般实报实销，国家不同，快递费不同，一般东南亚，100左右，中东印巴：200左右，其他300左右。
4.银行责任以及免责1、信用证条件银行的责任。
银行对信用证具有审单的义务，在审单时须坚持单证相符、单单相符的原则。
2、信用证条件银行的免责。
(1)银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，以及对单据上所载的或附加的一般或特殊条件，概不负责。
(2)银行对由于任何消息、信函或单据在传递过程中发生延误或遗失而引起的后果，或任何电讯在传递过程中发生延误、残缺或其他错误，概不负责。
3、托收条件银行的义务(1)及时提示的义务，指对即期汇票应毫无延误地进行付款提示;对远期汇票则必须不迟于规定的到期日作付款提示。
当远期汇票必须承兑时应毫无延误地作承兑提示。
(2)保证汇票和装运单据与托收指示书的表面一致，如发现任何单据有遗漏，应立即通知发出指示书的一方。
(3)收到的款项和扣除必要的手续费和其他费用后必须按照指示书的规定无迟延地解交本人。
(4)无延误地通知托收结果，包括付款、承兑、拒绝承兑或拒绝付款等。
4、托收条件银行的免责(1)银行只须核实单据在表面上与托收指示书一致，此外没有进一步检验单据的义务;代收行对承兑人签名的真实性或签名人是否有签署承兑权限概不负责。
(2)与托收有关的银行对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误或失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不负责。
(3)与托收有关的银行对由于天灾、暴动、其他原因，或对由于罢工或停工致使银行营业间断所造成的一切后果，概不负责。
(4)除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人，否则银行无义务提取货物。
8.托收和信用证的业务流程、性质特点比较.信用证的业务流程:第一:开证申请人向开证行申请开证,填写开证申请书，交纳开证押金，手续费，或向开证行提供其他担保。
第二，开证行开立信用证，委托受益人所在地的通支行，将信用证通知或转递给受益人。
第三，通知行将信用证通知或转递给受益人。
第四,受益人接受信用证后,运出货物取得货运单据，备齐信用证要求的所有单据，向议付行交单议付。
第五，议付行审单无误后，在汇票金额中扣除贴现息和手续费，将余额垫付给受益人。
第六，议付行将受益人提交的全套单据分次寄交开证行或付款行要求偿付。
第七，将票款偿付给议行。
第八,开证人向开证行付款，同时取得全套单据。
托收的业务流程:(1)委托人出具汇票，并向其所在地银行提出托收申请，填写托收指示书。
依《托收统一规则》的规定，送交托收的汇票和装运单据等单据，必须附有一份完整和明确的托收指示书。
(2)托收行(卖方所在地银行)接受申请后，委托其在买方的往来银行(即代收行)代为办理收款事宜。
(3)代收行向买方作付款提示或承兑提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向卖方付款。
如付款人拒付，则由代收行通知托收行，再由托收行通知卖方。
性质特点：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
1，信用证方式属于银行信用2，信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而独立存在3，信用证业务处理的是单据而不是货物。
托收方式是指由出口人开立以进口人为付款人的汇票，连同全套货运单据，向其所在地的银行提出申请，委托该银行通过它在进口人所在地的分行或代理行向进口人收款，待款项收妥后再通过银行转给出口人。
1，托收方式属于逆汇法。
2，托收方式在性质上属于商业信用。
3，在托收方式下，出口方要承担较大的风险。
比较：信用证为银行信用，买卖双方的风险比较均等，但同时费用较高，业务流程复杂，但由于其安全性和银行的资金保障，在国际贸易中使用范围最广；托收为商业信用，D/A.D/P作为较常用的两种方式前者出口方承担风险大而后者进口商承担的风险大，总之风险不均等，但费用较低，程序简单，在国际贸易中运用也比较广泛。
托收与信用证的比较
托收与信用证支付方式的比较
一信用证支付方式的特点
信用证(L/C)是开证银行应开证申请人的申请签发的、在满足信用证要求的条件下，凭信用证规定的单据向受益人付款的一项书面凭证。
在当前的国际贸易中，信用证支付方式是使用范围最广使用频率最高的一种结汇方式。
在信用证结汇支付过程中，很重要一个特点是独立性。
所谓独立性指的是银行仅受到信用证的约束，而与买卖合同无关，买卖双方因履行合同引起的任何争议，不影响银行在信用证下的权利和义务。
另外严格相符原则也是极其重要的，系指信用证的受益人提示的单据做到“单据和单据相符，单据和信用证相符”时，银行就必须履行其付款义务;反之，即使受益人所交付的货物与合同相符，但未能提供与信用证相符的单据，银行就无付款的义务。
在国际贸易中既能广泛运用，必然有其无法比拟的优点，主要表现在以银行信用代替传统的商业信用，以银行雄厚的资金保障，使得买卖双方的交易付款更具有安全感，推动了国际贸易的不断发展。
二托收支付方式的特点
托收是指出口方向进口方开立商业汇票，委托银行通过向进口人取得承兑并收取货款的一种结算方式。
托收可以分为两大类，即光票托收和跟单托收。
1、光票托收
光票托收，指出口方只开出汇票(即只凭金融单据)委托银行向进口方收款，而不附任何其它商业单据。
在国际贸易中，光票托收通常用于收取出口货款的余款、样品费、佣金等费用。
2、跟单托收
跟单托收系指出口方将汇票连同提单、保险单、发票等装运单据一起交给出口人所在地的银行，委托该银行通过向进口方收取货款的结算方式。
采用跟单托收时，根据托收业务中委托收款时交付单据的条件的不同，可以分为两种交单方式：
(1)付款交单(D/P)是指出口方委托托收银行指示代收行必须在进口方付款后方能将单据交予进口人的托收方式。
付款交单根据付款时间又可分为即期付款和远期付款交单：
即期付款交单，是指出口方按买卖合同发货后，开立以进口人为付款人的即期汇票并附上装运单据，通过委托行指示代收行在收到上述单据和托收委托
书后直接或通过提示行向进口人提示，进口人见票后须立即付款后才能获得装运单据的托收方式。
远期付款交单，是指出口方按买卖合同发货后，开立以进口人为付款人的远期汇票并附上装运单据，代收行收到单据后立即向进口人提示远期汇票，由进口人承兑该远期汇票后与汇票到期时向代收行付款，代收行在收取该远期汇票款后才向进口人交付单据。
(2)承兑交单(D/A)，是指出口方按买卖合同发货后，开立以进口人为付款人的远期汇票并附上装运单据，代收行收到单据后立即向进口人提示远期汇票，若单据合格进口人应对该远期汇票予以承兑，代收银行即根据进口人的上述承兑向进口人交付单据，等该远期汇票到期时，进口人再向代收银行付款。
托收作为国际贸易的主要支付方式之一，由于其额外费用教信用证少得多而结汇程序相对于信用证简化较多；而买卖双反的责任划分又教汇款方式来得平衡，故使得托收这种较为中和的结汇方式在国际贸易中的运用范围不断扩大。
三信用证和托收的区别
作为国际贸易的主要结算方式，托收和信用证在国际结汇中都使用很广，了解了二者的特点和主要优点之后，自然就可以引申出二者的区别来，主要表现在以下五个方面。
1.二者信用属性的区别
从托收定义上看，虽然是以银行为支付中介，但其实质依然是商业信用；而信用证支付方式则是完全意义上的银行信用。
由此看二者当事人间的关系：
信用证支付方式下一般有开证银行、开证申请人、通知银行、受益人、保兑银行、付款银行、议付银行作为当事人，而其中除受益人外均是银行，受益人只要提交与证相符的单据进行结汇议付，就能很好的保障自身的权益，信用证支付方式的银行信用特点也体现无疑。
另一方面的托收支付方式，主要的当事人分别为：委托人、托收行、代收行、付款人或受票人，其实质还是委托人与付款人之间的利益关系，银行不作为主体，只是结汇中的一个中间角色，所以托收依然是一种商业信用。
2.业务流程的区别
信用证条件下的业务流程主要由如下几个步骤：
(1)买卖双方在进出口贸易合同中规定采用信用证方式支付。
(2)买方向银行申请开证，并向银行交纳押金或提供其他保证。
(3)开证行根据申请书的内容，开出以卖方为受益人的信用证，并寄交卖方所在
地通知行。
(4)通知行核对印鉴无误后，将信用证交与卖方。
(5)卖方审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单
据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行(议付行)议付，议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给卖方。
(6)议付行议付后将汇票和货运单据寄开证行要求索偿。
(7)指开证行或其指定的付款银行核对单据无误后，付款给议付行。
(8)开证行通知买方付款赎单。
相对的，托收条件下业务流程可概括为：
(1)委托人(即卖方)出具汇票，并向其所在地银行提出托收申请，填写托收指示书。
依《托收统一规则》的规定，送交托收的汇票和装运单据等单据，必须附有一份完整和明确的托收指示书。
(2)托收行(卖方所在地银行)接受申请后，委托其在买方的往来银行(即代收行)
代为办理收款事宜。
(3)代收行向买方作付款提示或承兑提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向卖方付款。
如付款人拒付，则由代收行通知托收行，再由托收行通知卖方。
对比程序可以很直观地感受到托收流程教信用证的流程简单很多，对于有些信用程度较好的老客户间来说，简单的结汇流程还是比较受欢迎的；而从买卖双方的权利义务以及风险均衡上看，信用证无疑是最佳选择，这就是虽然程序复杂，依然是国际结算最主要的方式的原因，毕竟国际贸易关系到利益问题，不能从简而来。
3．费用的区别
一般国内银行跟单托收的费用的费率为0.1%左右，光票托收则有按笔数来计算，比如中国银行则是一笔光票托收60RMB；相比较信用证的费用比较多而且复杂，有如下几种费用:
(1)信用证通知费信用证通知费一般是RMB100-RMB400不等，有的银行收得
高，有的银行收得低。
一般国内银行收的比较低，外资银行收得比较高，以深圳天捷开户在工商银行为例，一票为RMB200。
中国银行通知费比较低，RMB100/票，美联银行收的是RMB325/票左右。
渣打在RMB250左右。
不同银行根据自己制定不同的标准来收费。
(2)信用证修改通知费：信用证修改的费用，如果信用证有修改，当银行通知修
改件时，就产生此费用，一般修改通知费标准也在RMB100-300之间，不同银行业不同，工商银行将修改通知费等同于通知费，一样收RMB200。
(3)信用证议付费：也叫托收费，本标准也是不同银行不同，以天捷所在工商银
行为例：货值的千分之一点二五，最低消费RMB400。
但是银行间都是大同小异。
(4)信用证快递费：这是银行寄文件给国外银行DHL时产生的费用，一般实报实
销，国家不同，快递费不同，一般东南亚，100左右，中东印巴：200左右，其他300左右。
4.银行责任以及免责
1、信用证条件银行的责任。
银行对信用证具有审单的义务，在审单时须坚
持单证相符、单单相符的原则。
2、信用证条件银行的免责。
(1)银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，
以及对单据上所载的或附加的一般或特殊条件，概不负责。
(2)银行对由于任何消息、信函或单据在传递过程中发生延误或遗失而引起
的后果，或任何电讯在传递过程中发生延误、残缺或其他错误，概不负
责。
3、托收条件银行的义务
(1)及时提示的义务，指对即期汇票应毫无延误地进行付款提示;对远期汇
票则必须不迟于规定的到期日作付款提示。
当远期汇票必须承兑时应毫
无延误地作承兑提示。
(2)保证汇票和装运单据与托收指示书的表面一致，如发现任何单据有遗
漏，应立即通知发出指示书的一方。
(3)收到的款项和扣除必要的手续费和其他费用后必须按照指示书的规定无
迟延地解交本人。
(4)无延误地通知托收结果，包括付款、承兑、拒绝承兑或拒绝付款等。
4、托收条件银行的免责
(1)银行只须核实单据在表面上与托收指示书一致，此外没有进一步检验单
据的义务;代收行对承兑人签名的真实性或签名人是否有签署承兑权限概不负责。
(2)与托收有关的银行对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误或
失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生
延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概
不负责。
(3)与托收有关的银行对由于天灾、暴动、其他原因，或对由于罢工或停工
致使银行营业间断所造成的一切后果，概不负责。
(4)除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人，否
则银行无义务提取货物。
银行对于跟单托收项下的货物无义务采取任
何措施。
(5)在汇票被拒绝承兑或拒绝付款时，若托收指示书上无特别指示，银行没
有作出拒绝证书的义务。
四总结
信用证与托收都是国际结算的主要方式，前者为银行信用，买卖双方的风险比较均等，但同时业务流程复杂，费用较高，但由于其安全性和银行的资金保障，在国际贸易中使用范围最广；托收为商业信用，D/A.D/P作为较常用的两种方式前者出口方承担风险大而后者进口商承担的风险大，总之风险不均等，但费用较低程序简单，在国际贸易中运用也比较广泛。
