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农行公式测算使用说明《中国农业银行流动资金贷款管理办法》提供了流动资金需求量测算公式，但还是过于简略，具体使用时，应具体问题具体分析：一、授信时流动资金测算：根据《中国农业银行流动资金贷款管理办法》规定，测算公司2010年度流动资金需求量如下：1、上年平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２=2、上年营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产=3、公司2010年度信用等级为，流动资金贷款担保方式为：，核定调节系数为。
4、2010年度营运资金总量＝[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数=对于企业扩展较快、经营模式发生变化或因其他因素导致计划年度财务指标可能发生较大变化时，可以作以下处理，但应具体说明调整的原因和调整的主要依据：（1）上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）可以用预计2010年度销售额代替；（2）（１－上年度销售利润率）可以用预计2010年度销售利润率代替；（3）营运资产周转次数可以用预计2010年度营运资产周转次数代替5、2010年度营运资金缺口（1）存量续授信测算2010年度营运资金缺口＝营运资金总量－他行流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金= （2）增量授信2010年度营运资金增量缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金=综合考虑借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等因素，确定该公司2010年度流动资金贷款额度为。
（对测算额度低于实际额度的，可从资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等角度分析，在交易真实、用款和回款可控的前提下,根据实际交易需求确定流动资金贷款额度）。
流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
贷款额度的计算方法及限制贷款作为一种金融工具，被广泛应用于个人和企业的资金需求。
然而，在贷款申请过程中，贷款额度是一个重要的指标。
本文将探讨贷款额度的计算方法及其限制。
一、贷款额度的计算方法在贷款申请过程中，银行及其他金融机构会根据一定的计算方法来确定贷款额度。
以下是几种常见的贷款额度计算方法：1. 收入比例法：根据借款人的月收入，将其用于偿还贷款的比例作为贷款额度的计算依据。
通常，借款人月收入的30%-40%可用于偿还贷款，实际使用的比例会根据借款人的信用状况和贷款用途而有所浮动。
2. 抵押物价值法：对于抵押贷款，银行会对抵押物进行评估，根据评估结果确定贷款额度。
通常，贷款金额不超过抵押物价值的一定比例，以确保借款人出现违约行为时，银行有足够的抵押物用于偿还债务。
3. 信用评估法：根据借款人的信用历史、信用分数以及其他相关因素，银行会对其进行信用评估。
较高的信用评分通常意味着更高的信用额度。
此外，借款人过去的借贷记录和还款能力也会对贷款额度产生影响。
4. 用途限制法：根据借款人的贷款用途，银行会设定一定的贷款额度限制。
例如，用于购房的贷款额度通常会根据房屋的市值和借款人的还款能力来确定。
而用于经营资金周转的贷款额度可能会基于企业的规模和经营状况等因素。
二、贷款额度的限制除了上述的计算方法，贷款额度还受到一些限制。
以下是几种常见的贷款额度限制：1. 法定限制：根据国家法律法规或监管规定，对贷款额度设置了上限。
这些限制通常是为了维护金融体系的稳定和保护借款人的利益。
例如，某些国家规定个人住房贷款额度不得超过房屋市值的80%。
2. 信用评估限制：银行在对借款人进行信用评估时，会将其信用状况作为确定贷款额度的依据。
借款人信用评分较低时，可能会面临贷款额度被限制或者贷款申请被拒绝的情况。
3. 还款能力限制：银行在评估借款人的还款能力时，会考虑其当前收入水平、负债情况以及还款能力等因素。
如果借款人的还款能力较低，银行可能会限制贷款额度或拒绝贷款申请。
商业银行如何科学测算流动资金贷款需求量信贷资金的投放，需要遵循“实需”原则，科学测算贷款企业的资金需求，坚决杜绝过度授信问题。
信贷实务中，流动资金贷款需求量测算是授信调查报告中的重点和难点。
科学合理地确定授信企业融资金额，既能满足企业的贷款需求，补充其营运资金缺口，又能顾及到企业的还款来源，在一定程度上防范信贷风险。
那么，如何合理测算企业贷款需求量呢？2010年2月，银保监会（原银监会）颁布了《流动资金贷款管理暂行办法》，该办法附件《流动资金贷款需求量测算参考》（以下简称《测算参考》）提供了测算的一般公式，同时，也规定了“需要考虑的其他情况”即四种例外规定。
贷款需求量测算公式不可能放之四海而皆准，且在公式中的有关列项有待进一步明确，另外办法对特殊情形下贷款需求量测算规定得比较笼统，操作性不强。
因此，商业银行信贷人员需要结合企业的实际情况科学测算流动资金贷款需求量，一方面对贷款需求量测算一般公式中较为模糊之处需要进一步明晰，另一方面对几种特殊情形下的贷款需求量要分析情况进行具体测算。
一、一般情形贷款需求量测算流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。
一般来讲，影响流动资金需求量的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测。
《测算参考》提供了如下公式测算流动资金贷款需求量：营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。
其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。
说明：该模板必须复制使用，否则会对公式初始设置产生影响。
当申请人提供的财务报表中应收、应付、预收、预付、存货等科目为0时，数据录入区和计算区对应科目的金额也应填为0。
数据录入区所有金额均为必填项。
新增流动资金贷款额度计算表
单位：元
说明：该模板必须复制使用，否则会对公式初始设置产生影响。
当申请人提供的财务报表中应收、应付、预收、预付、存货等科目为0时，数据录入区和计算区对应科目的金额也应填为0。
数据录入区所有金额均为必填项。
34248059。
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版一、前言流动资金是企业生产经营过程中必不可少的资金，为保证企业正常运营，提高市场竞争力，银行为企业提供流动资金贷款业务。
然而，银行在开展贷款业务时需要很好的把握企业的资金需求量才能进行科学的决策。
因此，本文将从测算流动资金贷款需求量的角度，探讨在银行流动资金贷款业务中如何应用贷款需求量的参考模版。
二、流动资金贷款需求量的概念流动资金贷款需求量是指企业在进行生产过程中所需的实际流动资金量，包括原材料、制造成本、库存资金、透支额度、应收账款等资金流动性需求。
三、流动资金贷款需求量的测算1. 测算流动资金需求量的依据测算流动资金需求量的主要依据为企业需求资金的多寡、筹资渠道的多少和借贷利率的高低等因素。
在进行流动资金需求量测算时，应分析企业生产经营的周期和实际运营情况，根据不同行业、不同经营模式和不同产品类型的特点，进一步确定流动资金需求的实际情况，提高贷款决策的科学性和准确性。
2. 测算流动资金贷款需求量的方法(1) 凭借企业进行借贷的年销售额进行估算。
流动资金贷款需求量根据企业历史销售数据进行测算，通过对企业过往销售业绩的评估，可以对未来一段时间的资金需求做出预测。
但需要注意的是，这种方法存在错误率比较大的缺陷。
(2) 根据企业日常运营成本估算流动资金需求量。
企业日常运营成本包括员工工资、房租、水电费、物业费、税费等费用，是企业流动资金需求的重要组成部分。
通过分析公司历史运营成本、降低运营成本的可能性和公司竞争力等综合因素，对流动资金的需求量进行估算。
(3) 根据企业未来收益估计流动资金需求量。
该方法是结合企业未来的发展趋势和市场状况进行预测，通过对未来收益的估算，来预测企业未来一段时间的流动资金需求量。
3. 测算流动资金贷款需求量的参考模版(a) 企业现金流量表企业现金流量表是企业最直接反映流动资金收支状况的财务报表，可以非常直观地显示企业在一段时间内的现金流量状况。
银行贷款额度计算方法在金融领域中，贷款是一种常见的金融服务，旨在满足个人和企业的资金需求。
银行作为主要贷款机构，通常会根据特定的计算方法来确定贷款的额度。
本文将介绍银行贷款额度的计算方法以及相关注意事项。
一、收入与支出的评估银行在考虑借款人的贷款申请时，首先会评估其收入和支出情况。
借款人的收入包括固定收入和可变收入，如工资、奖金、租金等。
银行会计算借款人的收入稳定性，并根据其收入水平决定最大贷款额度。
支出方面，银行会考虑借款人的生活费用、房贷、车贷等固定支出。
如果借款人的支出过高，可能会影响其贷款额度。
二、负债情况的考虑除了收入和支出，银行还会评估借款人的负债情况。
负债包括借款人的信用卡欠款、其他贷款以及其他经济责任。
银行会计算借款人的负债比率，即借款人的负债总额与收入总额的比例。
如果借款人的负债比率过高，可能会影响其贷款额度。
三、抵押品评估在某些情况下，借款人可能需要提供抵押品来增加其贷款额度。
抵押品可以是房产、车辆或其他有价值的资产。
银行会对抵押品进行评估，并根据评估结果来确定抵押品的价值和对应的贷款额度。
抵押品可以降低银行的风险，因此在一些情况下，借款人可以通过提供抵押品来获得更高的贷款额度。
四、信用评估借款人的信用评估是决定贷款额度的重要因素之一。
银行会评估借款人的信用记录、信用分数以及还款记录等。
如果借款人的信用良好，银行可能会给予更高的贷款额度；反之，如果借款人的信用较差，贷款额度可能会受到限制。
五、其他因素除了上述因素，还有一些其他因素可能会影响贷款额度。
例如，借款人的职业背景、行业前景、经营状况等都可能被银行考虑在内。
此外，法律法规和银行政策也会对贷款额度产生影响。
总结：银行贷款额度的计算方法是一个综合考虑多个因素的过程。
银行会根据借款人的收入、支出、负债、抵押品、信用记录以及其他因素来评估和确定贷款额度。
对于借款人来说，了解这些计算方法，并与银行进行充分沟通和协商，有助于更好地满足自身的资金需求。
银监会《流动资⾦贷款需求量的测算参考》计算公式3、增长率请直接输⼊百分⽐数据录⼊4、计算依据：营运资⾦量＝上年度销售收⼊×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资⾦周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收⼊/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收⼊/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资⾦量1、各银⾏业⾦融机构应根（如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑⼀定的保险系数。
2、对集团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资款额度，原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业⾦贷款总和不能超过估算值。
3、对⼩企业融资、订单融资、预付租⾦或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制⽤途和回款情况下，根据实际交易需求确定⾦额度。
4、对季节性⽣产借款⼈，可按每年的连续⽣产时为计算周期估算流动资⾦需求，贷款期限应根据期合理确定。
损益表输⼊：2、请录⼊报表⽉份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截⾄当⽉数据。
新增流动资⾦贷款⾦量－借款⼈⾃有资⾦－现有流动资⾦贷款－其他渠道提供的营运资⾦需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》的附件“流动资⾦贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。
＋预计销售收⼊年增长率）/营运资⾦周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转可考虑⼀定的保险系数。
团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资⾦贷原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。
![[汇总]银监会2010年第1号文件附件：流动资金贷款需求量的测算参考](https://uimg.taocdn.com/93df779470fe910ef12d2af90242a8956becaa9f.webp)
附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
浅议流动资金贷款及其需求测算摘要:流动资金贷款作为商业银行的重要服务项目，流动资金贷款受到国家银监会《流动资金贷款管理暂行办法》的严格监管，本文将对其概念、管理要求、计量意义和方法以及存在的缺点进行深入探讨，并给出一些实用的建议。
关键字：流动资金贷款；管理要求；需求测算在商业银行各种类型的信贷服务中，流动资金贷款是最常见的一项基本信贷产品，是一种应用比较广的金融融资产品，具有周期短、高效率、低成本等特点。
为此，银监会制定了《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银监局2010年度第1号，以下简称暂行办法），并就流动性贷款的概念、管理要求、需求测算的重要性进行了探讨，对其进行了一些初步的探索，希望对其在实际工作中起到一定的参考作用。
一、流动资金贷款的概念按照暂行办法的规定，流动资金贷款是由贷款人向企业法人或者政府指定的可以用作借款人的企业或者其它机构提供的，用以满足借款人的生产和运营所需的资金。
要准确地认识以上的概念，第一，此处的贷款者是企业（事业性公司）或者其他政府指定的贷款者，而非自然人。
但实际操作中，以自然人的名字为其所属单位办理的流动性借贷，也多参考有关法规；第二，流动资金贷款是指为借款人的资金进行营运，其使用时间比较短，通常为一年以内，其用途是解决借方的短期资金需要，以及应付临时、季节性的资金需要；第三，贷款仅限于借款人的正常的生产和运营，不得用于固定资产、股本等投资，而且不能超出借款人的实际融资需要。
二、银监会对流动资金贷款的管理要求按照暂行办法的有关规定，银监会在流动资金贷款方面，对其进行了重点监管。
2.1全流程管理要求暂行办法规定，商业银行必须对客户进行全方位的掌握，并对其进行全方位的金融和非财务等方面的信息，并制定相应的风险控制体系，建立一套行之有效的工作岗位制约机制，将放款从接收到回收等各个环节的职责，落实到各个部门和岗位，并对各个岗位进行考评和问责制。
2.2资金合理测算要求暂行办法要求借款人根据其生产经营活动的大小、经营活动的周期性特点，适时地对其经营资金的要求做出合理的估计，并谨慎地决定其所提供的流动资金的授信额度和具体的贷款限额；在申请流动资金时，不能超出借款人的实际需要。
流动资金贷款需求量测算的参考方法流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入X（ 1 -上年度销售利润率）X（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数= 360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
附件1：流动资金贷款总额度确定方法流动资金贷款总额度应基于****愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。
经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度：一、测算借款人营运资金需求（一）测算公式营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（二）关键指标与参数说明1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新年度报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。
2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过1.5。
3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。
有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。
（三）特殊处理1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。
2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。
3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。
流动资⾦贷款需求测算应注意的⼏个问题来源：zhangyuef_lsuxi的博客流动资⾦贷款需求量测算是《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》颁布后，银监会监管商业银⾏授信管理的主要⼿段之⼀。
但如何量化测算借款⼈的营运资⾦需求量，审慎确定借款⼈的流动资⾦贷款授信总额，《办法》只给出了参考⽅法，对参考⽅法⾥⾯的⼀些具体指标，如预期销售收⼊、销售利率的测算，⾃有资⾦的确定等，都没有进⾏明确界定。
笔者根据实际⼯作经验，认为要做到准确测算流动资⾦贷款需求量，必须掌握以下四个要点。
⼀、是正确理解办法中所提营运资⾦的概念。
⼴义的营运资⾦⼜称总营运资本，是指⼀个企业投放在流动资产上的资⾦，具体包括现⾦、有价证券、应收账款、存货等占⽤的资⾦。
狭义的营运资⾦是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
银监会《参考⽅法》⾥营运资⾦与上述的概念均有所不同，其需求量的计算并没有考虑到货币资⾦、应收票据、短期投资、其他应收款和应付票据、其他应付款、应付职⼯薪酬、应交税费等内容，笔者认为实际计算中可以根据上述科⽬的实际情况进⾏增减，如承兑汇票占⽤余额较⼤的，可以考虑在计算流动资⾦周转次数的公式中增加应收、应付票据的周转天数。
附：营运资⾦量=上年度销售收⼊×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收⼊年增长率）/营运资⾦周转次数其中：营运资⾦周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数+应收票据周转天数－应付票据周转天数)⼆、是合理确定两个预测数据：即预期的销售收⼊增长率和销售利润率的确定。
销售收⼊增长率预测⼀般不超过当年国家统计局发布的《企业绩效评价标准值》对应⾏业、规模的销售增长率的优秀值，或企业前三年的销售收⼊平均增长率，新企业可以⽐照同⾏业、同规模企业，按实际情况预测；销售利润率是指⽑利率，⼀般不超过当年国家统计局发布的对应⾏业、规模的主营业务利润率或销售率的平均值，或企业前三年主营业务利润率或销售利润率的平均值，新企业可以⽐照同⾏业、同规模企业，也可根据项⽬评估报告（或可研报告）确定。
中小企业贷款资金需求的三种测算方法目前各家银行授信审查部门在测算企业贷款额时，主要有两种方法：一是根据经验资产负债率结合同业占比控制线确定，如企业资产负债率不高于70%,在可接受资产负债率的基础上结合行业信贷政策确定同业控制线不超过某一标准；二是根据抵押物价值和可接受的抵押率确定。
上述方法是以控制企业最大承债水平或资产变现价值为核心，但其缺陷显而易见，最大的问题是没有结合企业的资金周转状况、资产负债表项目与收入的联动关系，尤其是忽视了企业现金流的重要作用。
鉴于目前各家银行纷纷将中小企业贷款及私营企业主贷款作为新的业务增长点，所以本文重点是探讨对这一类企业最佳（或最大）贷款额的测算方法。
我们认为，中小企业的财务报表相对大型企业或上市公司的财务报表，一是报表项目较少，像多数上市公司存在的非货币性交易、少数股东权益等复杂的会计交易事项，中小企业一般较少涉及，其财务报表中的项目也相对简单；二是中小企业财务报表会计核算不太规范，为了规避纳税，多种中小企业会计报表存在少计收入、多计成本和费用、少计利润的倾向（如果企业的主要动机是倾向于多计收入和利润，我们是可以根据会计报表之间的勾稽关系、收入和纳税额之间的关系，并重点追查其大额交易的原始凭证，结合行业平均盈利水平来合理判断其会计报表的可信程度）。
基于中小企业财务报表的上述特点，我们认为，运用下文所述贷款额度的测算方法，可以计算出企业最佳（或最大）贷款额。
这三种方法分别是：（一）销售百分比法，即根据企业资产、负债、权益类科目与收入的线性关系测算企业最佳资金需求；（二）倒推法，即根据月收入净额倒推最大可融资额度；（三）营业周期法，即根据企业营业周期计算企业合理资金需求。
销售百分比法（一）测算融资额度1、销售预测。
依据可持续增长率（或成长率），可以初步预测下一年度的销售收入。
所谓可持续增长率是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下企业销售所能增长的最大比率。
企业银行贷款金额测算相关标准企业银行贷款金额测算相关标准是指银行在审批企业贷款时，根据一系列规定来初步估算贷款金额的一种方法。
这种估算方法主要是基于企业的财务状况、还款能力及风险评估等因素，从而合理确定出贷款的最高限额，帮助银行和企业在贷款过程中进行初步的沟通和协商。
以下是一些常用的企业银行贷款金额测算相关标准。
1.企业规模及行业信用评级：企业规模越大、信用评级越高的企业，银行通常会提供更高额的贷款。
这是因为大型企业通常拥有更稳定的收入来源和更好的还款能力，而行业信用评级则反映了企业在行业中的竞争能力和信誉度。
2.企业盈利能力：银行会根据企业的盈利能力来测算贷款金额。
这包括企业的利润水平、净资产收益率、利润增长率等指标。
在一般情况下，企业的盈利能力越强，银行愿意提供的贷款额度就越高。
3.资产负债情况：银行会考虑企业的资产负债情况来测算贷款金额。
这包括企业的资产总额、负债总额、资产负债率等指标。
一般来说，资产负债情况良好的企业，银行愿意提供的贷款额度相对较高。
4.还款能力：银行会评估企业的还款能力，即企业在贷款期限内按时偿还贷款本金和利息的能力。
这包括企业的现金流量、经营性现金流入流出情况、还款保障措施等因素。
还款能力越强的企业，银行愿意提供的贷款额度相对较高。
5.抵押物价值：如果企业能够提供有价值的抵押物或担保物，银行通常会将该价值计入贷款金额测算中。
抵押物可以是不动产、机器设备、存货等。
抵押物价值越高的企业，银行愿意提供的贷款额度相对较高。
6.经营历史及行业前景：银行还会考虑企业的经营历史和所在行业的前景来测算贷款金额。
企业经营历史越长，行业前景越好的企业，银行愿意提供的贷款额度相对较高。
总的来说，企业银行贷款金额测算相关标准是综合考虑了企业的财务状况、还款能力和风险评估等因素。
通过合理使用这些标准，银行可以更准确地估算出企业的贷款金额，从而更好地满足企业的资金需求。
企业在申请贷款时，应该了解这些标准，并根据自身情况做出合理的贷款申请。
附件1：
流动资金贷款总额度确定方法
流动资金贷款总额度应基于****愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。
经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度：
一、测算借款人营运资金需求
（一）测算公式
营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
（二）关键指标及参数说明
1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新年度报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。
2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过。
3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。
有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。
（三）特殊处理
1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。
2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。
3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。
二、测算借款人实际需要的流动资金贷款量
（一）计算公式
借款人实际需要的流动资金贷款量=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
（二）各项目说明
1．借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权益在支持借款人长期资产之后剩余的、可用于支持营运资金的部分，即借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产。
2．现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金贷款。
原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下贷款用于置换/归
还他行流动资金贷款的，可不扣除；借款人短期贷款中来源于有追索权票据贴现的部分，可不扣除。
3．其他渠道提供的营运资金：借款人发行的除贷款外的其他短期融资工具，如短期融资券等。
三、确定流动资金贷款总额度
在******银行愿意承担的借款人风险限额内，根据测算所得“借款人实际需要的流动资金贷款量”确定借款人的流动资金贷款总额度。
有以下情形之一的，可以例外处理：
（一）借款人有预付多期租金（经营租赁项下）等大额支出事项，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金总额度。
（二）对于不能提供可靠财务报表的小企业融资，可经过现场调查和财务报表还原后测算，也可在有充足可靠的押品等风险缓释措施、确保有效控制用途和回款的情况下，根据实际交易需求确定流动资金总额度。
（三）对事业单位、非银行业金融机构等特殊借款人，其财务报表中没有存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等相关数据项的，可使用其报表中的类似数据项测算，没有类似数据项的，可根据实际交易需求确定流动资金贷款总额度。
（四）对于因涉及国家机密等特殊政策原因确实无法提供财务报表的事业单位，可在同级财政部门或者上级财务主管部门批准的前提下，在明确还款来源的基础上确定流动资金贷款总额度。
（五）其他合理情形。
