现金银行存款结存表格式

现金日记账模板格式有哪些现金日记账模板正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。

若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。

无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。

现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出（贷方）和余额三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务,只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证,因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时,应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数,以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对,借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉,而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下,如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大,可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

现金、银行日记账如何设置现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。

现金日记账既可用做明细账,也可用于过账媒介。

在现金收付业务较多的企业，也可分别设置现金收入日记账和现金支出日记账,它们只能是单栏式的日记账;现金日记账还可设置成三栏式的日记账。

除非企业现金收付业务特别繁多,一般情况下，只设置三栏式的现金日记账。

出纳现金日报表模板篇一:出纳日报表范本模板出纳日报表总经理经理科长出纳篇二:出纳工作现金每日记账登记表一、出纳现金日记账登记一、实践要求:1.将原始凭证填制完整2.编制记账凭证3.登记现金日记账，并进行日清月结。

二、实践指导现金日记账的登记方法1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。

以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。

2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。

对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。

3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。

14.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。

5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。

6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到”余额”栏。

三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。

1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。

记账凭证出纳编号:200×年2月2日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。

200×年1月份工资发放表单位:元记账凭证出纳编号:附件壹张3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费15002元，以现金付讫。

记账凭证出纳编号:200×年2月4日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人:4(200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。

二、会计账簿的内容、启用与记账规则（一）会计账簿的基本内容1.封面。

主要标明账簿的名称。

2.扉页。

主要列明科目索引、账簿启用和经管人员一览表。

3.账页。

是账簿用来记录经济业务事项的载体，包括账户的名称、登记账户的日期栏、凭证种类和号数栏、摘要栏、金额栏、总页次、分户页次等基本内容。

（二）会计账簿的启用启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并在账簿扉页上附启用表。

启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。

使用活页式账页，应当按账户顺序编号，并须定期装订成册；装订后再按实际使用的账页顺序编定页码，另加目录，记明每个账户的名称和页次。

（三）会计账簿的记账规则1.登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。

2.登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。

3.账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的1/2.4.登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。

5.下列情况，可以用红色墨水记账：（1）按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；（2）在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；（3）在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；（4）根据国家统一的会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。

6.各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明"此行空白"、"此页空白"字样，并由记账人员签名或者盖章。

7.凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在"借或贷"等栏内写明"借"或"贷"等字样。

没有余额的账户，应在"借或贷"栏内写用"平"字，并在"余额"栏用""表示。

银行现金日记账样本篇一：练习现金日记账和银行存款日记账练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。

本月发生下列有关经济业务：1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。

（凭证2张）2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。

（凭证2张）3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。

（凭证3张）4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。

（凭证3张）5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。

（凭证2张） 6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。

（凭证3张）7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。

（凭证4张）8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。

（凭证2张） 9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。

（凭证2张）10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。

（凭证4张）11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。

（报销凭证5张，收据1张） 12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。

（凭证3张）13 、16日，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。

（不考虑增值税，凭证2张）14 、23 日，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。

（不考虑增值税，凭证3张）15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。

（凭证2张）16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。

（凭证2张）篇二：登记银行存款日记账、现金日记账的方法银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。

凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记＞号”企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收＞号”3. 摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4. 对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

现金日记账第一页填写所谓现金日记账标行法,就是以现金日记账的数据为基础,对每一笔现金收支按现金流量表项目的行次进行标注,积累编表所需数据,从而编制出现金流量表正表的一种方法。

接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账第一页填写。

现金日记账第一页填写首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。

二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。

四、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。

五、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。

现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。

会计账表的标准规范□序时账1．总分类账科目日记表(代普通序时账)(1)格式①尺寸：长(400ｍｍ)×宽(260ｍｍ)(注：长度可依科目多寡斟酌增减)②印刷颜色：黑色(2)编制说明：①本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。

②每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。

③传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。

④各种传票的起讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。

⑤本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的依据。

各科目过入总分类账时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。

2．现金及银行存款日报表(代特种序时账)(1)格式①尺寸：长(350ｍｍ)×宽(260ｍｍ)②印刷颜色：黑色③联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。

(2)编制说明①本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。

②每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。

③每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。

唯必需在右上角“共页第页”填列相当数字。

④本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。

经会计部门及负责人签章后，交由指定人员填列传票号码，并归集成册及归档。

以替代现金及银行存款明细分类账。

3．销货簿(特种序时账)(1)格式：订本式(2)尺寸：长(260ｍｍ)×宽(190ｍｍ)(3)编制说明：①凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。

②有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额”等均应一一详列于账上。

③本簿每月结总一次，结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计的。

现金日记账账本格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额"三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记帐也可以采用多列格式，即收入列和支出列根据对方科目设置多列。

多栏现金日记账根据现金收支的每个对应账户设置栏，按时间顺序分类登记。

月末，根据当月各对应账户的金额在总账中记录一次。

因此，它不仅可以清楚地反映现金收支的情况，而且可以简化总账的登记。

在多栏现金日记账的情况下，如果有许多对应的现金收支账户，为了避免页面空间过大，可以将现金收入日记账和现金支出日记账分开。

现金日记账与现金收付款凭证核对收付凭证是现金日记账登记的依据，账证应完全一致。

然而，在记账过程中，由于工作不慎等原因，经常会出现回忆、遗漏、方向错误或编号错误的情况。

按业务发生的先后顺序逐笔进行帐证核对。

主要检查项目有：检查凭证号；复核记账凭证与原始凭证是否完全一致；核对对账凭证金额与方向的一致性；如果检查中发现错误，应立即按照规定的方法进行纠正，以确保账目和证书完全一致。

现金日记账与现金总分类帐的核对根据收付凭证逐笔登记现金日记账，根据收付凭证汇总登记现金总账。

记账基础相同，记录的结果应完全一致。

但是，由于两个账簿由不同人员保管，总账一般是汇总登记的，汇总登记过程中可能会出现错误；这本日记是一本一本地写下来的。

它被记录了很多次，错误是不可避免的。

现金日记账模板（优秀7篇）现金日记账规范与篇一月日凭证号摘要对方科目收入付出结存9 20 提取现金银行存款1009 25 收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额9 20 提取现金库存现金100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项：1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

金额不允许涂改。

现金日记账规范与篇二现金日记账和银2113行日记账填写现金日记账和银行存款5261日4102记账是记账的一种，是由出纳人员根1653据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

现金日记账的账页格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额"三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填准备现金收据凭证，根据相关银行存款和付款凭证登记从银行提取现金的现金收入金额。

每天营业结束时，应计算并记录当天的现金收讫数、现金支出总额和账面余额，并将现金日记帐的账面余额与实际库存现金进行核对，以核对每日的现金收入、支付和余额。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收支有很多对应的账户。

为了避免页面空间过大，可以分别设置现金收入日记账和现金支出日记账。

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

现金日记帐三栏式日记帐的具体登记方法如下：1日期栏：登记记账凭证的日期，应与库存现金实际收付日期一致;2.凭证栏：账户中登记的收付款凭证的类型和编号；3摘要栏：登记入账的经济业务的内容，文字需简练，但要能说明问题;4对科目栏：登记库存现金收入来源科目或支出用途科目；5借方、贷方栏：登记库存现金实际收付的金额。

每日终了，应分别计算库存现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。

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银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额9 20 提取现金库存现金１00 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

超市现金日记账注意事项1、及时登账，做到日清月结,经常核对，账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

金额不允许涂改。

超市现金日记账核对账目为了使现金日记账的帐面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符,出纳人员在收、付现金以后,要及时记账,并且要按照一定的程序进行对帐。

对帐,就是对帐簿记录的内容进行核对,使帐证、帐帐和帐实相符的过程。

现金日记账的帐证核对,主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。

具体操作方法如下：(1)现金日记账与现金收付款凭证核对。

收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的。

但是，在记账过程中,由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。

检查的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错,要立即按规定方法更正,确保帐证完全一致。

(2)现金日记账与现金总分类帐的核对。

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的,记账的依据是相同的,记录的结果应该完全一致。

现金日记账封面填写会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。

为了保证其完整性，防止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。

会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求：1写明启用日期和启用帐簿的起止页数。

按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时，对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。

2写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。

3加盖单位财务公章，以示严肃。

4当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。

现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向与旧帐相同，在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样，无需编制会计分录。

现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额" 三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

现金日记账地格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通地公司最起码要有一到两个财务人员,一般情况下是两个.一个是管理整个公司财务地会计.一般做一些总结,归纳,分析类地工作.像财务报表地编制等等.另一个就是出纳,它是会计工作地重要组成部分.主要地工作内容就是现金以及各种票据地收入,管理.保证这些财务地安全性及完整性.当然在工作过程中要填制和审核许多地原始凭证,还要填制日记账.其中现金日记账就是作为一名出纳地工作重点.现金日记账通常是根据审核后地现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生地顺序进行登记地,并随时结记余额.它是一种特殊地明细账,用来核算和监督库存现金每天地收入、支出和结存情况地账簿,比如说,我们常见地现金收款,现金付款,提现业务（银行付款凭证）等等.现金日记帐地格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求地需要.一般情况下有三栏式和多栏式两种.为了加强对公司现金地监管,现金日记账采用订本式账簿,得用银行对账单或者其他方法代替日记账.三栏式现金日记账是最常见地一种日记账记账格式.如图：即借方、贷方和余额三栏,分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况,并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏.如果收、付款凭证数量较多,为了简化记账手续,同时也为了通过现金日记账汇总登记总账,也可以采用多栏式,即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目,也就是在收入栏按贷方科目设栏目,在付出栏按借方科目设栏目.采用多栏式以后,如果会计科目较多,会造成账页过长,登记不方便,不过它也有可取之处,可以减少了登记总账地工作量,反映货币资金地来龙去脉,这里我们主要讲一下三栏式现金日记账地编制方法及格式.登记现金日记账时,除了遵循账簿登记地基本要求外,还应注意以下栏目地填写方法：一、日期“日期”栏中地日期指地是记账凭证地登记日期,它应该与现金实际收付地日期一致.它是根据复核无误地收、付款记账凭证记账.出纳在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细地复核,并以经过复核无误地收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账地依据.也就是说,现金日记账地记账日期,应该和记账凭证一致.二、凭证编号栏它指地是登记入账地收款、付款凭证地种类和编号.公司采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,如果是现金收款凭证,简写为“现收”,还应该登记记账凭证地编号数,如填入“收×号”；如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时,就填入“现付×号”.三、摘要栏“摘要”栏要文字简练,清晰地说明,登记入账地经济业务内容.四、.对应科目栏对应科目栏指现金收入地来源科目或者是支出地科目.如,银行提现,其来源科目也就是对方科目为“银行存款”.通过这个栏目可以了解经济业务地来龙去脉.在填制对应科目地时候只填写总账科目,而不要填明细科目.当对应科目是多个地时候,可分主次来填,也就是只填写主要科目.如果没有主次之分,就根据金额地大小决定.填写金额大地科目,再在后面加上“等”字.比如说,公司购买了一批办公用品,耗费1000元,400元车间承担,600元行政部门负担.在填写对应科目栏是,就写“管理费用等”,贷方金额是1000元.五、借方和贷方栏指现金实际收付地金额,每日终了应该分别计算,现金收入和支付地合计金额.结出余额.还有将余额与出纳员地库存现金核对,进行“日清”.“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录地“库存现金”科目地借贷方向及金额记入.六.余额“余额”栏涉及到公式：本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方期末余额= 期初余额+本期增加－本期减少指现金实际收付地金额在每日终了应该分别计算,现金收入和支付地合计金额.结出余额.还有将余额与出纳员地库存现金核对,进行“日清”.现金日记账是专门记录现金收付业务地特种日记账,它一般由出纳人员负责填写.现金日记账既可用作明细账,也可用于过账媒介.比如说,会计根据现金日记账,编制现金流量表等.为了减少会计地工作量及效率,增强公司财务管理水平及竞争力,很多公司都会使用财务软件来记账,像智点财务软件.当然作为出纳也可以用这类软件,或者是出纳们专用地财务软件.。

现金日记账一般什么格式现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

下面我就带大家一起去了解一下现金日记账的格式要求，希望对大家有所帮助。

现金的序时核算是指根据现金的收支业务逐日逐笔地记录现金的增减及结存情况。

它的方法是设置与登记现金日记账。

现金日记账是核算和监督现金日常收付结存情况的序时账簿。

通过它可以全面、连续地了解和掌握企业每日现金的收支动态和库存余额，为日常分析、检查企业的现金收支活动资料。

现金日记账一般采用借方、贷方及余额三栏式格式。

现金日记账的收入栏和付出栏，是根据审核签字后的现金收、付款凭证和从银行提取现金时填制的银行存款付款凭证，按照经济业务发生的时间顺序，由出纳人员逐日逐笔地进行登记的。

为了简化现金日记账的登记手续，对于同一天发生的相同经济业务，也可以汇总一笔登记。

每日终了时，出纳人员应做好以下各项工作：①在现金日记账上结出“本日收入”合计和“本日付出”合计，然后计算出本日余额，记入“结余”栏。

②以现金日记账上的本日余额与库存现金的实有额相核对，二者应一致，若不一致，应及时查明原因，进行调整，做到账实相符。

③以现金日记账上的本日余额与库存现金的限额相比较，超过限额数，要及时送存银行;不足限额部分，应向银行提取，以保证日常开支的需要。

在每月终了时，还应在现金日记账上结出月末余额，并同现金总账科目的月末余额核对相符。

现金日记账的格式也可以采用多栏式现金日记账。

在此种格式下，每月月末，要结出与现金科目相对应各科目的发生额合计数，并据以登记有关各总账科目。

由于采用多栏式现金日记账时所涉及的栏目很多，所以对现金的收入和支出一般都分别设置日记账予以核算，即现金收入日记账和现金支出日记账。

多栏式现金日记账能够如实反映收入现金的来源和支出现金的用途情况，简化凭证编制手续。

现金收入日记账是按照现金收入对方科目设置专栏的。

每日终了，为了计算库存现金的结存额，核对账款，需要把现金付出日记账中的本日贷方合计数，过入收入日记账。

现金日记账每日结余额日记账是一种特殊的明细账,它是按照经济业务发生的时间先后顺序,逐日逐笔登记经济业务的账簿,为了加强现金和银行存款的管理和核算,各单位都应当设置现金日记账和银行存款日记账,以便逐日核算和监督现金与银行存款的收、付出和结存情况。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账每日结余额。

现金日记账每日结余额现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

现金日记账本月合计的公式本年合计=年初结余+本年累计收入-本年累计支出本年累计收入(借方)=累计至当期的收入(借方)总和本年累计支出(贷方)=累计至当期的支出(贷方)总和现金日记账的启用和登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账;不拖延积压，按规定方法更正错账等。

具体要求是：(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。