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商业银行实务——第8章

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第八章---商业银行资产负债管理策略

第八章---商业银行资产负债管理策略
1.2商业银行资产负债管理理论的
发展历程
20世纪50年代以前
以资产管理理论为主，银行经营偏重于对资产流动性的管理20世纪60年代-—70年代
以负债管理理论为主，银行经营偏重于对资金来源的管理20世纪70年代
以资产负债联合管理理论为主
20世纪80年代
流行资产负债外管理理论
1.3商业银行资产管理理论
背景
基本观点
流动性要求仍是商业银行需特殊强调的问题。
保持流动性的最好办法是持有可转换资产，这种资产普通具有信誉好,期限短，容易出售的特点，这在当时主要是政府发行的短期债券。
评价
突破了商业性贷款理论对商业银行资产运用的狭隘局限，商业银行资产组合中票据贴现和短期国债的比重迅速增加.缺陷
其运用依赖于发达的证券市场和充足的短期证券。没有充足的短期证券可供挑选和投资，就难以保证投资资产价值和必要投资规模;没有发达的证券市场，就难以保证流动性资产
特点
资产结构不受负债期限结构限制，而仅受负债总量制约
主要缺陷
认为资金流动性仅来自于资产的运用，而忽略了从资金来源的角度考虑资产流动性的取得
对资产管理只侧重总量管理，而忽略贷款结构对流动性的影响
过分偏重流动性而缺乏有效的盈利控制机制
2、资金分配法
基本内容:指商业银行在选择资产种类时首先直接考虑负债结构的特点，包括各负债项目的法定准备金和周转速度等因素，然后据以对资金来源进行分类和划分，并确定相应的资金分配方向.
金融市场不发达，存款是商业银行主要资金来源，银行融资工具单一、被动。
管理中心
维护流动性，在满足流动性的前提下追求盈利性。
核心观点
资金来源的水平和结构是银行不可以控制额外生变量，银行主要通过管理资产实现“三性”统一,即管理的重心是银行如何把所筹集到的资金恰当地分配在现金、证券投资、贷款和固定资产等银行资产上。

第八章 商业银行流动性与资产负债的管理

第八章 商业银行流动性与资产负债的管理

2、综合管理理论的基本原则
规模对称
结构对称
偿还期对称；速度对称
资产分散化
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（四）资产负债外管理理论阶段
资产负债外管理理论：1980年代末～ 银行经营的基础：银行业务竞争激烈 银行经营的机制：①银行要拓展表外业务；
②表内业务可转换为表外业务。
25
四、资产负债管理方法
1、资金总库法：资金汇集法 2、资金分配法 3、线性规划法 4、平衡的流动性管理：同时强调资产方（满足预
25%； （4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比
例不得超过10%； （5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的
其他规定。
29
（四）银监会对商业银行资产负债比例 监管的趋势
管理要求细化 弱化比例监管 强化风险监控
30
（三）流动性调节应考虑的主要因素
经营管理理念 成本最小、收益最高 所需资金的时间长短 利率趋势的预测
20
第四节 商业银行资产负债管理
一、资产负债管理： 银行为达到既定的经营目标、而对银行的各
种资产负债业务进行的协调管理。 二、资产负债管理的实质 对银行资产负债项目及其组合的规划与控制 三、商业银行资产负债管理的四个阶段
9
对我国银行流动性管理的推动作用
取消备付金比率要求，增加了银行的可用资金—— 形成了流动性管理的内在要求； 调整准备金存款利率，促使银行加强流动性管理— —形成了流动性管理的外在压力。
14
第二节 商业银行流动性的衡量
一、财务指标 （一）资产流动性指标 现金资产比率＝现金资产（一级支付准备）/总资
《人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通 知》

《商业银行会计实务》

《商业银行会计实务》

第一节 会计原理 3 借贷记帐法的规则：
1）以“借”、“贷”为记帐符号 2）凡资产（资金运用）的增加，负债（资金来源）的减少，利益（资金来 源）的减少，损失（资金运用）的增加，记入借方 3 凡资产（资金运用）的减少，负债（资金来源）的增加，利益（资金来 源）的增加，损失（资金运用）的减少，记入贷方 4）有借必有贷，借贷必相等 5）记帐方向：借在左、贷在右 6）各科目借、贷发生额和余额。其合计各自相平衡。
补充
• 例1：1月3日，收到居民存入活期存款48000元 入库，作分录如下：
• 借：现金 48000 • 贷：活期储蓄存款 48000
• 例2：1月5日，借款单位华声工厂以活期存款 50000元归还1年期贷款，作分录如下：
• 借：活期存款 • 贷：定期存款
50000 50000
补充
• 例3：1月8日，向央行解交回笼现金60000元， 作分录如下：
•
•
•
补充
• 金融交易包括金融机构与客户之间、金融机构之间以及资金 供求双方的所有以货币资金为交易对象的金融活动 ，如存款、贷 款、票据抵押与贴现、信托、保险、有价证券买卖、黄金外汇交 易，等等。现代通讯技术把各种类型的金融机构有效地整合为一 个不可分割的金融体系。 会计是指以货币作为主要计量单位，对一定单位的经济活 动，通过收集、加工，提供经济信息，并为取得最佳经济效益， 对经济活动进行控制、分析和决策的一种经济管理活动 。 为企业外部有关人士提供会计信息的财务会计和为企业内部 经理人员进行决策提供信息的管理会计。
一级科目 二级科目 三级科目 顺序号
帐本别：1位人民币帐 2为外汇帐 3为政策性帐 4为多币别帐
补充
• 账户是指具有一定结构，用以分类记录经济业务引 起会计要素的增减变动及其结果的一种记账载体。账 户的具体表现形式是一种具有一定格式和结构的表格。 账户的基本结构采用：“T”字形。 会计凭证是指记录经济业务的发生和完成情况，明 确经济责任，并作为记账依据的书面证明。又叫传票。 原始凭证 记账凭证。记账凭证又称传票，是指根据审核无误 的原始凭证填制的、用来记录经济业务简要内容、确 定会计分录、作为记账直接依据的会计凭证。

商业银行经营学第八章__表外业务new

商业银行经营学第八章__表外业务new
Байду номын сангаас
第一节 银行表外业务的发展
第一节 银行表外业务的发展
第一节 银行表外业务的发展
狭义的表外业务（或有债权/债务业务） ① 担保 ② 贷款承诺 ③ 金融衍生工具 ④ 投资银行业务 金融服务类表外业务（传统的中间业务） ① 信托与咨询 ② 支付与结算 ③ 代理人业务 ④ 与贷款有关的业务 ⑤ 进出口服务
第三节 票据发行便利
五、票据发行便利市场经营中应注意的问题 1、严格把好市场准入关 2、加强自我约束性的内部管理 3、注意保持银行的流动性 4.选择高资信的企业和银行
第四节 远期利率协议
一、远期利率协议及其产生的原因 （一）远期利率协议 1.远期与金融远期 远期合约是指双方约定在未来的某一确定时间，按照约定的价格买卖一定数量的某种现货的契约。金融远期是指双方约定在未来的某一确定时间，按照约定的价格买卖一定数量的某种现货金融资产的契约。 远期合约是为了规避现货交易的风险而产生的非标准化契约。金融远期契约中的交易双方往往均为商誉良好，实力雄厚的金融机构，尤其在多次交易后，双方的信息基本对称，具有较大的可操作性。 金融远期契约主要有远期利率、远期外汇、远期股票 。
第一节 银行表外业务的发展
第一节 银行表外业务的发展
第一节 银行表外业务的发展
第一节 银行表外业务的发展
第一节 银行表外业务的发展
第一节 银行表外业务的发展
第二节 担保业务
第二节 担保业务
第二节 担保业务
2.备用信用证的类型 可撤销的备用信用证（Revocable SCL）：是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销和修改条款的备用信用证，这种信用证旨在保护开证行的利益。 不可撤销的备用信用证（Irrevocable SCL）：开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保障。

第8章 商业银行的资本金管理

第8章 商业银行的资本金管理

45
（四）1988年《巴塞尔协议》的不足与问题：
1、忽视了市场风险。
2、对银行资产风险的判定有欠妥之处。
3、《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范 风险的唯一方法和尺度。
46
（五）《巴塞尔协议》的补充规定
随着金融衍生工具涌现，商业银行的市场风险 不断增加，为加强对银行经营中市场风险的监管和 控制，1996年初，十国集团签署了《资本协议关于 市场风险的补充规定》。
20
银行资本内部筹集的缺点：
1）政府当局对银行适度资本金规模的限制。
2）要受银行所能获得的净利润规模的限制。
3）要受银行股利分配政策的影响。
21
第三节 商业银行资本适度标准
一、资本适度标准的演变
资本与存款比率
资本与总资产比率
资本与风险资产比率
纽约公式 综合分析法
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于普通股的股票。
优先股股东一般可以按事先约定的条件取
得固定利率的股息，但优先股股东没有投票 决策权和选举权。
9
商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优
点： 1)不会削弱普通股股东的控制权； 2)商业银行不必向其支付红利，普通股股东 的红利水平不会下降； 3)与债务利息相比不构成固定的债务负担。
41
④ 过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡 期内提高资本充足率，并按期达到最终目标 标准。
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过渡期安排表 最初阶段 在1987年的 水平 没有限制 1990年底 7.25% 1992年底 8.0%
最低标准
附属成分中 普通准备金 之限制 附属成分内 次级初期债 务的限制
没有限制
1.5个百分 1.25到2.0 点到2.5个 个百分点 百分点 没有限制 不超过一 级资本的 50%

第八章-商业银行现金管理

第八章-商业银行现金管理

第八章商业银行现金管理一、单项选择题1。

商业银行保存在金库中的现钞和硬币是指( ）。

A．现金B．库存现金C．现金资产D．存款答案：B2。

商业银行存放在代理行和相关银行的存款是（）。

A．存款准备金B．贷款C．存放同业存款D．现金答案:C3。

在银行间确认转账与过程中的支票金额是指（)。

A．现金B．支票C．托收中的现金D．本票答案：C4。

现金资产中唯一以现钞形态存在的资产是( )。

A．库存现金B．在中央银行存款C．存放同业存款D．托收中的现金答案:A5。

商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是（）。

A．贷款B．同业拆借C．存款D．证券回购答案：B6. 金融体系的最后贷款人是（）。

A．中央银行B．商业银行C．保险公司D．证券公司答案：A7. 现金资产管理的首要目标是（）.A．现金来源合理B．现金运用合理C．将现金资产控制在适度的规模上D．现金盈利答案：C8. 银行维持适度现金资产存量的必要保障是（）。

A．适时灵活地调节现金资产存量B．现金来源合理C．现金运用合理D．适时灵活地调节现金资产流量答案：D9。

主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算的方法是（）。

A．法定存款准备金计算法B．滞后准备金计算法C．同步准备金计算法D．超额存款准备金计算法答案：B10. 以下不属于解决压缩库存现金的技术性问题的是( ）。

A．要掌握好现金的票面结构B．要充分发挥中心库的调剂作用C．要掌握储蓄现金收支规律D．创造条件使储蓄所上缴的现金当日入账答案:C11. 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金是( ）.A．法定存款准备金B．超额准备金C．备用金D．向中央银行借款答案：A12. 各种变现途径的现金来源（资产类)不包括（）.A．现金B．从中央银行拆入现金C．短期证券D．证券回购协议答案：B13. 各种拆借途径的现金来源（负债类）不包括（）。

A．从中央银行拆入现金B．从其他银行拆入资金C．各种商业票据D．大额定期存单答案：C14. 以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法是（）。

第8章 商业银行的证券投资管理

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中国银行业的发展演变
❖ 我国商业银行正在经历由严格的分业经营向混业经 营（综合化经营）模式的转变。
❖ 改革开放初期，我国陆续恢复或成立了工、农、中、 建四大国有银行，建立起一批全国性和区域性股份 制商业银行，银行业务逐步实现专业化。此后，中 国银行业经历了混业、分业再到综合化经营的转变。 1993年前的混业经营阶段 1994年后的分业经营阶段 大资管时代的综合化经营
R —期望收益率。
13
❖ 标准差反映了不同证券风险的大小，既包括 系统风险，也包括非系统风险。
❖ 标准差越大，其所对应的概率分布的离散程 度也就越大，投资组合的可能收益就越偏离 期望收益，预期收益实现的可能性就越小， 投资损失的可能性就越大；标准差越小，其 所对应的概率分布的离散程度就越小，投资 组合的可能收益就越接近期望收益，预期收 益实现的可能性越大，投资损失的可能性就 越小。
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六种情况及银行对策
❖ 风险不变，收益变动：尽可能增加收益 ❖ 收益不变，风险变动：尽可能降低风险 ❖ 风险上升，收益增加：收益 > 风险 ❖ 风险降低，收益减少：风险 > 收益 ❖ 收益增加，风险降低：积极寻求 ❖ 收益减少，风险上升：避免投资
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第三节 商业银行证券投资的一般策略
❖ 商业银行证券投资的一般策略
2
商业银行证券投资的种类
❖ 大多数西方国家在法律上都禁止商业银行投资工商 企业股票，只有德国、奥地利、瑞士等少数国家允 许。但随着政府管制的放松和商业银行业务的综合 化发展，股票作为商业银行的投资对象已成为可能。
❖ 根据我国《商业银行法》（2015年8月29日修订版） 的规定，商业银行可以发行金融债券并买卖政府债 券、金融债券等，但不得从事信托投资和证券经营 业务，不得向非自用不动产投资或向非银行金融机 构和企业投资，国家另有规定的除外。

商业银行实务

《商业银行实务》教案课程学时分配表第一章商业银行基本认识教学目的与要求：本章是本门课总起，通过本章的学习，使学生了解商业银行的基本知识，商业银行的业务与特点。

第一节商业银行概述一、商业银行的概念商业银行是以获取利润为目的，以经营金融资产和负债为对象，综合性多功能的金融中介机构。

二、商业银行的产生和发展（一）商业银行的形成现代商业银行是随着资本主义生产方式的产生和发展而建立起来的。

其形成途径基本上有两条：一是由早期高利贷性质的银行转变而来；二是以股份制形式组建的新型商业银行，而后者更具有代表性。

1694年英国成立的第一家股份制银行--英格兰银行是世界上公认的第一个按股份制原则建立的商业银行，它的建立，标志着资本主义现代银行制度的开始。

现代银行的出现，大大促进了资本主义经济的发展。

（二）商业银行的发展从商业银行发展的历史来看，大致有两种类型。

1、单一融通短期商业资金--英国型。

优点是能较好地保持银行清偿力，银行经营的安全性较好，缺点是银行业务的发展受到限制。

2、综合融通资金--德国型。

优点是有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用，其缺点是会加大银行经营风险，对银行经营管理提出更高的要求。

三、商业银行的性质、职能及业务经营的特点（一）商业银行的性质1、商业银行是企业，它具有一般企业的特征2、商业银行是一种特殊的企业3、商业银行是综合性多功能的金融企业（二）商业银行的职能商业银行的职能，是指商业银行作为金融企业通过其资产负债业务在国民经济中所发挥的功能和作用。

这表现在以下几个方面：1、金融中介职能。

充当金融中介是商业银行的基本职能之一。

2、支付中介职能。

提供支付的机构，从事货币调拨经营是商业银行重要的基本职能。

3、信用创造职能。

在金融中介和支付中介的基础上，商业银行通过借贷资本的运动能够产生信用创造的功能。

4、金融服务职能。

在现代市场经济竞争环境下，提供多种金融服务成为商业银行的重要职能。

第八章 商业银行业务与管理

早期的货币经营业 1.业务范围： 业务范围有限，多是货币 保管、兑换、鉴别、汇兑、 收取服务费等与货币流通技
术性处理有关的服务工作。
6
第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
早期的货币经营业 2.业务特点：
保有100%的现金准备，客户
交予保管的货币不用于贷款生息；
在代客保管货币的活动中，要向
的派生存款，最终导致通货膨胀，微观与宏观的危机凸现。
第9章
商业银行业务与管理
三、资产负债管理理论
20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈
利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境
下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面 有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。 近年来随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行开始寻
南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。
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第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
中国通商银行是中
国第一家发行纸币 的银行，是1896年 盛宣怀向清政府奏 请开办，于1897年 4月26日正式开业 的。
14
第9章
商业银行业务与管理
9.1.2 商业银行的功能 商业银行的功能
1. 信用中介功能
商业银行开展的基本业务；
商业银行的风险管理内容及方法。
2
第9章
商业银行业务与管理
本章教学内容
第一节 什么是商业银行 第二节 商业银行的管理理念 第三节 商业银行的主要业务
3
第9章
商业银行业务与管理
9.1 什么是商业银行
商业银行是现代金融体系中的主体，是最 重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关， 在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。

商业银行学 第8章PPT教学课件

8.2.3 资产负债管理阶段 商业银行资产负债管理理论的原则和关系有： 第一，规模对称原理 第二，结构对称原理 第三，速度对称原理 第四，目标互补原理 第五，资产分散化原理
2020/12/10
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§8.3 商业银行资产负债管理 的传统技术方法
8.3.1 资金集中法 8.3.2 资金分配法 8.3.3 线性规划法 8.3.4 资产负债利差管理法 8.3.5 利率敏感性分析与缺口管理 8.3.6 资产负债比例管理
方法
2020/12/10
2
§8.1 商业银行资产负债管理概述
8．1．1 商业银行资产负债管理的内涵 8．1．2 商业银行资产负债管理的目标 8．1．3 商业银行资产负债管理的主要内
容
2020/12/10
3
8．1．1 商业银行资产负债管 理的内涵
广义的资产负债管理是一种全方位的管理方法，它从资 产和负债两个方面进行综合平衡管理，从银行经营的流 动性、安全性和盈利性的基本要求出发，综合运用表内 外业务工具，动态优化调整资产负债表内及表外各项业 务的品种、数量和期限，以实现银行利润和价值的最大 化。
第八章 商业银行的资产负债管理
知识要点
资产负债管理 利率敏感性缺口管理 久期 资产负债比例管理 资产证券化
2020/12/10
1
第八章商业银行的资产负债管理
§8．1 商业银行资产负债管理概述 §8．2 商业银行资产负债管理的演进过程 §8．3 商业银行资产负债管理的传统技术
方法 §8．4 商业银行资产负债管理的现代技术
率风险
2020/12/10
7
8．1．3 商业银行资产负债管 理的主要内容
第一层次的总体管理是按资产负债表的三 大内容分为资产管理、负债管理和资本金 管理
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贷款风险分类的管理与评价
8.4.3贷款分类制度的评价 贷款分类制度的评价
（1）分类方法是否以风险为基础，能否及时反映 贷款的真实价值 （2）分类过程中，能否发现信贷管理中存在的问 题，是否有利于改善信贷管理 （3）分类的程序能否保证分类的独立性和分类结 果的真实、可靠性 （4）分类频率是否充足，是否覆盖所有贷款 （5）是否以客户评级代替贷款分类 （6）与《贷款风险分类指导原则》规定的贷款风 险分类法是否保持明确的对应关系 （7）是否编制了不良贷款和关注类贷款监测清单
贷款风险分类的程序
8.3.3确定贷款分类结果的基本思路 确定贷款分类结果的基本思路
3.分析贷款损失程度的大小。 （1）如果贷款损失较大，但是因为重组或诉 讼等原因暂时难以确定贷款损失程度的，应至少 归为可疑类。 （2）如果贷款损失严重，在采取所有可能的 措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法 收回，或只能收回极少部分，应归为损失类。
贷款风险五级分类概述
8.2.3贷款五级分类与“一逾 贷款五级分类与“ 贷款五级分类与 两呆” 两呆”分类的区别
1.贷款分类的档次不同 2.贷款分类的依据不同 3.对借款人还款可能性的判断标准不同 4.对贷款风险的揭示程度不同 5.贷款分类的分析技术不同 6.贷款损失准备金制度不同 7.与国际通行做法的可比性不同 8.对中央银行有效监管的影响不同
（2）担保方式为抵押或质押的自然人贷款基 本分类标准 ①抵押方式 正常贷款：贷款未到期或逾期30天以下； 关注贷款；贷款逾期31—90天； 次级贷款：贷款逾期91—360天； 91—360 可疑贷款：贷款逾朔361天以上。 ②质押方式 质押贷款原则上划为正常贷款，但存在以下 情况的划为次级贷款：贷款本息逾期30天以上 (不含30天)，且对质物归属存在争议或质物的市 场价值低于担保债权。
贷款风险分类的程序
收集并填写货款 分类的基础信息
基本情况分析 贷款目的分析
初步分析货款 基本情况
还款来源分析 资产转换周期分析 还款记录分析 财务分析
评估货款偿还的 可能性
现金流量分析 非财务流量分析 担保分析
组织信货讨论并提 出初步分类意见 上报复审并确定 分类结果
填 写 “ 企 业 单 位 贷 款 分 类 认 定 表 ”
财政金融系列
商业银行实务
主 编 副主编 才凤玲 王红梅 田保财
第8章 商业银行概论 章
8.1 8.2 8.3 8.4 商业银行贷款风险概述 贷款风险五级分类概述 贷款风险分类的程序 贷款风险分类的管理与评价
8.1.1 商业银行贷款风险的含义
风险一般被定义为出现不利后果或遭 受损失、损害的可能性。
贷款风险分类的程序
8.4.1贷款风险分类的管理 贷款风险分类的管理
1.管理的总体要求 （1）落实责任。 （2）定期分析。 （3）动态监测。 （4）科学考核。
贷款风险分类的管理与评价
8.4.1贷款风险分类的管理 贷款风险分类的管理
2.五级分类的检查监督 （1）执行贷款风险分类有关规定的情况； （2）辖区内贷款风险分类工作的组织实施情况； （3）分类标准、方法、程序的执行情况； （4）分类结果的真实性、准确性； （5）贷款风险分类档案的建立和管理情况； （6）对辖区贷款风险分类检查和抽查情况； （7）分类结果在风险管理工作中的运用情况。
商业银行贷款风险概述
8.1.4商业银行风险管理的原则 商业银行风险管理的原则
1.全面周详原则 2.量力而行原则 3.成本收益比较原则
商业银行贷款风险概述
8.1.5商业银行风险的识别和估计 商业银行风险的识别和估计
1.财务报表分析法 2.风险树搜寻法 3.德尔菲法 4.筛选一监测一诊断法 5.贷款五级分类法
贷款风险分类的程序
8.3.2贷款风险基本分类程序 贷款风险基本分类程序
2.审查贷款的基本情况 （1）对贷款用途的分析。 （2）对还款来源分析。 （3）对资产转换周期的分析。 （4）还款记录 3.评估贷款偿还的可能性 4.组织信贷讨论并提出初分意见。
贷款风险分类的程序
8.3.3确定贷款分类结果的基本思路 确定贷款分类结果的基本思路
贷款风险分类的管理与评价
商业银行贷款风险概述
8.2.1五级分类各档次的核心 五级分类各档次的核心 定义和基本特征
（1）正常类贷款 （2）关注类贷款 （3）次级类贷款 （4）可疑类贷款 4 （5）损失类贷款
贷款风险五级分类概述
8.2.2商业银行实行五级分类 商业银行实行五级分类 的意义
1. 是商业银行防范和化解金融风险的需要 2. 是商业银行加强信贷管理的需要 3. 是对商业银行实施有效监管的需要 4. 是商业银行与国际通行做法接轨的需要
贷款风险分类的管理与评价
8.4.2贷款质量评价 贷款质量评价
1.分类结果汇总分析 （1） 正常类贷款率 （2）不良贷款率 （3）受批评贷款比率 3 （4）其他重要比率
贷款风险分类的管理与评价
8.4.2贷款质量评价 贷款质量评价
2.贷款质量比较分析 （1）同期比较分析 （2）同业比较分析 （3）结构分析 （4）抵补贷款损失风险能力分析
1.借款人第一还款来源是否充足。 （1）如果借款人的正常的营业收入(即第一 还款来源)充足，说明惜款人有能力偿还贷款， 可归为关注类以上。 （2）如果没有足够理由怀疑贷款本息不能 按时、足额偿还的，应归为正常类。 （3）如果贷款存在一些可能对偿还产生不 利影响的因素 (即潜在缺陷)，应归为关注类 （4）如果借款人的第一还款来源不足，表 明借款人的还款能力出现了问题，有可能影响 贷款的偿还，可考虑归为次级类以下。
贷款风险分类的程序
8.3.5贷款分类中需要注意的特别事项 贷款分类中需要注意的特别事项
1.违法、违纪、违规贷款 2.停止计息贷款 3.分期还款的自然人消费贷款 4.国债、存单质押类贷款 5.银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现 6.在建工程项目贷款 7.需要重组的贷款 8.银团贷款 9.借新还旧贷款 10.呆账贷款 11.贷款合并分类 12.贷款拆分
信用 等级
贷款风险分类的程序
8.3.4自然人贷款分类的方法和程序 自然人贷款分类的方法和程序
（1）自然人信用（保证）贷款基本分类标准， ） 分类时可按以下标准划分此类贷款档次： ①信用等级优秀的 ②信用等级较好的 ③信用等级一般的
贷款风险分类的程序
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
8.3.4自然人贷款分类的方法和程序 自然人贷款分类的方法和程序
贷款风险分类的程序
8.3.4自然人贷款分类的方法和程序 自然人贷款分类的方法和程序
（3）分期还款的个人消费贷款，按以下标准 进行分类： ①正常贷款：贷款期间还款正常； ②关注贷款：贷款连续逾期90天以下； ③次级贷款：贷款连续逾期91—180天； ④可疑贷款：贷款连续逾期181天以上， （4）自然人贷款凡具备企事业单位损失类贷 款标准之一的，划为损失贷款。
贷款风险分类的程序
8.3.4自然人贷款分类的方法和程序 自然人贷款分类的方法和程序
自然人贷款五级分类表 贷款逾期 情况 优秀 较好 一般 贷 款 未到 期 / 逾 期 30 天 （含）以下 正常 正常 正常/关注 逾期 31---90 天 （含） 正常 关注 关注 逾期 91---180 天 （含） 关注 次级 次级/可疑 逾期 181---360 天 （含） 次级 次级 可疑 与其 361 天 以上 可疑 可疑 损失
商业银行贷款风险概述
8.1.6商业银行风险处理 商业银行风险处理
1.风险预防 2.风险规避 3.风险分散 4.风险转嫁 5.风险抑制 6.风险补偿
商业银行贷款风险概述
8.1.6商业银行风险处理 商业银行风险处理
专项呆账准备金计提比例参考值（%） 贷款分类 正常 关注 次级 可疑 损失 美国 0---1.5 5---10 20--35 50--75 100 香港特别行政区 0 2 25 75 100 中国 0 2 20--30 50--60 100
8.1.2商业银行贷款风险的种类 商业银行贷款风险的种类
4.按贷款风险的原因划分 信用风险 利率风险 资本风险 贷 款 种 类 流动性风险 经营风险 国家以及转移风险 法律风险 信誉风险
贷 款 种 类
商业银行贷款风险概述
8.1.3贷款风险管理的目标 贷款风险管理的目标
贷款风险管理的目标就是通过风险管理， 避免风险造成的损失，在保证银行资金安全 性和流动性的前提下，实现利润最大化。
贷款风险五级分类概述
8.3.1贷款风险分类标准 贷款风险分类标准
1.正常贷款 2.关注贷款 3.次级贷款 4.可疑贷款 5.损失贷款
贷款风险分类的程序
8.3.2贷款风险基本分类程序 贷款风险基本分类程序
1.阅读贷款档案，开始填写《贷款分 类认定表》 （1）客户的基本情况 （2）借款人和保证人的财务信息 2 （3）重要文件 （4）往来信函 （5）借款人还款记录和银行催款通知 （6）贷款检查报告
商业银行贷款风险概述
8.1.2商业银行贷款风险的种类 商业银行贷款风险的种类
1.按贷款风险本身 的性质划分 贷 款 种 类 静态贷款 风险 动态贷款 风险 2.按贷款风险的来源划分 贷 款 种 类 借款人风险 银行内部风险 经营环境风险
商业银行贷款风险概述
3.按风险度的大小划分 高度贷款风险 中度贷款风险 低度贷款风险
贷款风险分类的程序
8.3.3确定贷款分类结果的基本思路 确定贷款分类结果的基本思路
2.分析担保能否足额保障贷款偿还。 （1）如果担保较好，能足额保证偿还贷款本 息，预计贷款没有损失的，可归为次级类。 （2）如果担保一般，不能足额地保证贷款本 息的偿还，有可能造成一定损失的，应归为次级 类以下。 （3）担保较差，根本无法足额地保证贷款本 息的偿还，也肯定要造成较大损失的，应至少归 为可疑类。