福建分公司财务管理规定

福建分公司财务管理规定为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。

一：借款的有关规定1:出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。

2:公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。

还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

并视具体情况对当事人处以所借款额10%- 30%勺罚款。

3:试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。

4:借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%- 30%勺罚款。

二：费用管理制度（一）：差旅费的有关规定1:公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。

2:出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。

3:出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：职位经理副经理主任主任以下费用说明:1、交通费以正规单据认定，如单据遗失，须同行人为证共同签字，方可报销，无同行人者由经理核准报销2 、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况或合理成本考虑需乘飞机的需经主管副总审批，未经审批而自行搭乘飞机的，则以火车或客车的标准予以报销。

3、因时间紧迫或交通不变或业务客观需要须出租车代步的，由经理核准，经理必须对出租车严加限制。

打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。

分公司财务管理制度第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理的相关规定，结合分公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于分公司的财务管理工作，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理、税务管理、财务报告等方面。

第三条分公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司相关制度。

（二）规范性原则：分公司财务管理应遵循企业会计准则和财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。

（三）效益原则：分公司财务管理应以提高经济效益为目标，合理使用资源，降低成本，提高资产使用效率。

（四）风险控制原则：分公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务稳健。

第四条分公司财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，确保财务管理工作的高效、有序进行。

第二章预算管理第五条分公司应按照公司的要求，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。

第六条分公司预算编制应遵循以下原则：（一）结合实际，确保可操作性。

（二）总量控制，优化结构。

（三）突出重点，注重效益。

第七条分公司预算审批程序：（一）预算草案由分公司财务部门负责编制，报分公司经理办公会议审议。

（二）审议通过的预算草案报公司财务部审批。

（三）公司财务部审批通过的预算草案由分公司财务部门负责执行。

第八条分公司应按照预算规定进行财务核算，确保预算执行情况的真实、准确。

第九条分公司应定期进行预算执行分析，对预算与实际执行情况的差异进行解释和调整。

第三章资金管理第十条分公司应加强资金管理，确保资金安全、流动、高效。

第十一条分公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：分公司资金应纳入公司统一管理体系，实行集中调度和使用。

（二）实时监控原则：分公司应建立健全资金监控制度，确保资金使用安全。

（三）成本效益原则：分公司应优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金使用效率。

分公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为规范分公司财务管理行为，加强财务监督，做到合规经营、合理运作，促进企业健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于分公司各层级员工，凡涉及财务管理的行为均应依照本制度执行。

第三条分公司负责人应当对本制度的执行进行监督，确保各部门遵守。

第四条分公司财务部门应当负责具体的财务管理工作，并保证财务数据的准确性和完整性。

第二章财务管理组织架构第五条分公司的财务管理工作由财务部门负责，具体岗位设置如下：1.财务总监：分公司财务管理的最高负责人，负责全面监督和指导财务工作。

2.会计部门：负责公司的日常会计核算工作。

3.财务部门：负责公司的财务预算、资金管理等工作。

4.审计部门：负责对公司的财务情况进行审计和风险评估。

第六条财务管理部门应当明确各岗位的职责分工，做到责任明确、协作顺畅。

第三章财务制度第七条分公司应当建立健全的财务管理制度，确保各项政策和规定的贯彻执行。

具体制度包括：1.资金管理制度：明确资金使用、申领、报销等流程，做到规范操作。

2.会计核算制度：规定会计期、会计政策等内容，确保会计数据的准确性。

3.财务预算制度：制定财务预算计划、执行、考核等规定，保证资金使用的有效性。

4.费用控制制度：规定各项费用的审批权限、标准、核算方法等，实现费用的合理控制。

第八条分公司应当建立财务管理档案，存档各项财务资料，做到便于查阅和审计。

第四章资金管理第九条分公司应当合理制定资金使用计划，确保资金的充分利用和安全。

第十条分公司应当建立健全的资金管理制度，包括：1.资金存放：规定资金的存放地点、金额、使用范围等。

2.资金调度：明确资金的调拨、支取程序，防止资金占用、滞留。

3.资金监管：加强对资金的监督和检查，及时发现和解决问题。

第五章财务监督第十一条分公司应当建立财务监督制度，包括：1.审计监督：设立审计部门对财务情况进行定期审计和专项审计。

2.内部监督：建立内部审计机制，加强对各部门财务管理的监督和检查。

分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理工作，健全公司财务管理制度，提高公司财务管理效率，制定本制度。

第二条分公司财务管理制度适用于公司内部财务管理。

第三条公司财务管理遵循“依法合规、规范有序、诚实守信、科学管理”的原则。

第四条分公司财务管理应当依法、规章制度进行，确保资金合理使用，保障财务安全。

第五条财务监督管理部门负责对公司财务管理工作进行指导、检查，并对财务管理工作进行评价。

第六条公司财务管理人员应当严格遵守职业道德规范，忠实履行职责，维护公司财务利益。

第七条公司财务管理人员应当接受相关培训，提高财务管理专业技能，提升财务管理水平。

第八条公司财务管理人员应当保护公司财务信息安全，不得泄露公司财务机密信息。

第二章财务管理机构设置第九条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。

第十条财务管理部门主要职责包括资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等工作。

第十一条财务管理部门负责向公司领导层报告公司财务情况，提出财务建议。

第十二条公司财务管理部门有独立的财务系统，财务人员应当熟练掌握财务软件操作技能。

第十三条公司财务管理部门应当定期进行财务内部审计，发现问题及时整改。

第三章资金管理第十四条公司资金管理应当根据公司经营情况、经营计划、财务预算进行安排。

第十五条公司应当建立健全的资金预测机制，确保公司有足够的流动资金。

第十六条公司应制定资金使用计划，合理安排资金使用，防止资金占用。

第十七条公司应当建立资金监控机制，及时掌握资金变动情况，防范风险。

第十八条公司应当建立资金风险管理机制，做好资金投资风险评估。

第十九条公司应加强资金流动管理，防止资金挪用、侵占、截留等行为。

第二十条公司应定期进行资金清查，确保资金使用情况真实可靠。

第四章会计核算第二十一条公司应当依法设立会计核算制度，确保公司财务信息真实准确。

第二十二条公司应当建立健全资产负债制度，定期进行资产负债核算。

第二十三条公司应当建立成本核算制度，监控公司成本变化情况。

福建省省属企业财务决算报告管理规定第一章总则第一条为规范福建省省属企业财务决算报告的编制和管理，提高财务决算的质量和透明度，根据国家相关法律法规和福建省的具体情况，制定本管理规定。

第二条本管理规定适用于福建省所有省属企业的财务决算报告编制和管理工作。

第三条省属企业财务决算报告的编制应当遵循真实、准确、完整、及时的原则，并按照相关会计准则进行编制。

第四条省属企业的财务决算报告由企业负责人或者其授权的人员进行签字确认，并报送给上级主管部门。

第五条省属企业应当按照国家有关规定公开其财务决算报告，接受社会监督。

第六条省属企业应当加强内部控制，确保财务决算报告的真实性和完整性。

第七条省属企业应当建立健全会计制度，规范账务处理，确保财务数据的准确性和可靠性。

第二章财务决算报告的编制第八条省属企业应当按照国家会计准则编制财务决算报告，其中包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

第九条省属企业应当按照国家有关规定进行会计核算，并生成相应的会计凭证。

第十条省属企业应当按照国家有关规定，对所有收入、支出、资产和负债进行分类和归集，确保财务数据的准确和合规。

第十一条省属企业应当按照国家有关规定，对应收账款、坏账、存货、应付账款等进行核算和估计，保持财务数据的真实性和可靠性。

第十二条省属企业应当按照国家有关规定，编制年度财务决算报告，并按时进行报送。

第三章财务决算报告的管理第十三条上级主管部门应当加强对省属企业财务决算报告的审核和监督，确保财务数据的真实性和合规性。

第十四条上级主管部门应当定期对省属企业的财务决算报告进行抽查，发现问题及时纠正，确保财务决算的质量。

第十五条省属企业应当设立专门的财务部门或负责人，负责财务决算报告的编制和管理工作。

第十六条财务部门或负责人应当按照国家有关规定，进行财务决算报告的审核和核准，并保管财务档案和凭证。

第十七条省属企业应当定期对财务决算报告进行内部审计，发现问题及时整改。

分公司财务管理制度一、总则本制度是为了规范分公司的财务管理工作，确保财务工作的合规性、规范性和高效性，保护公司的财产安全，有效提高财务管理水平。

二、财务职责1.财务部门的职责是负责分公司的财务管理工作，包括资金管理、会计核算、报表编制、财务分析等。

2.分公司的其他部门和员工要积极配合财务部门的工作，及时提供财务相关材料。

三、资金管理1.分公司的资金应统一管理，建立健全资金出入账户制度，确保资金的安全性和准确性。

2.资金的使用应符合事先编制的预算方案，不得擅自挪用，严禁私自借贷或挪用公司资金。

3.分公司应根据资金需求合理制定资金计划，确保资金的充足性和高效性。

4.对现金的存放、使用和核对应实行双人制，确保资金的安全和准确性。

四、会计核算1.分公司的会计核算应按照国家会计准则进行，确保财务数据的真实性和准确性。

2.按月进行会计核算，及时录入分公司的收入、支出、成本等数据，确保账目的及时性和准确性。

3.财务部门应建立完善的会计档案管理制度，保证会计凭证和账册的安全性和完整性。

4.每月要完成固定资产的清查工作，确保固定资产的准确登记和管理。

五、报表编制1.财务部门应按照国家财经部门的要求，及时编制财务报表，确保财务数据的准确性和合规性。

2.报表编制应符合财务报表编制的程序和规范，确保报表的质量和可靠性。

3.报表编制应及时完成，不得拖延，确保有关部门和公司总部能够及时获取分公司的财务信息。

六、财务分析1.财务部门应定期对分公司的财务数据进行分析，及时发现问题并提出改进意见。

2.财务分析应包括对资金状况、经营状况、盈利状况等各个方面的分析，为公司的经营决策提供参考依据。

3.财务部门应及时向公司总部汇报分公司的财务分析结果，提供决策支持。

七、审计监督1.分公司应接受公司总部的审计工作，配合审计人员的正常工作。

2.财务部门应主动配合审计工作，提供所需的财务数据和材料。

3.分公司应及时整改审计中发现的问题，并向公司总部报告整改情况。

分公司财务管理办法一、总则为了规范分公司的财务管理，加强财务监督，提高资金使用效率，保障分公司的健康发展，根据国家有关法律法规和总公司的财务管理制度，结合分公司的实际情况，特制定本办法。

二、财务机构设置及人员管理1、分公司应设立独立的财务部门，配备专职财务人员。

财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家财务法规和公司财务制度。

2、分公司财务负责人由总公司委派，其人事关系和薪酬福利由总公司统一管理。

其他财务人员由分公司自行招聘，报总公司备案。

3、分公司财务人员应接受总公司财务部门的业务指导和培训，定期向总公司报送财务报表和工作报告。

三、预算管理1、分公司应根据总公司的战略规划和经营目标，编制年度预算。

预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

2、预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑市场环境、业务发展和资源配置等因素，确保预算的合理性和可行性。

3、分公司年度预算经总公司审核批准后执行。

预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应报总公司审批。

四、资金管理1、分公司资金实行收支两条线管理。

分公司的收入应及时足额上缴总公司，支出由总公司根据预算和审批程序拨付。

2、分公司应严格按照资金用途使用资金，不得挪用、截留或坐支资金。

3、分公司应加强资金的风险管理，合理安排资金结构，确保资金的安全和流动性。

五、资产管理1、分公司的资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。

分公司应建立健全资产管理制度，明确资产的购置、使用、保管、处置等环节的管理责任。

2、固定资产的购置应报总公司审批，购置后应及时登记入账，并定期进行清查盘点。

3、流动资产的管理应遵循安全、合理、高效的原则，严格控制库存现金和存货的规模，加强应收账款的管理，及时催收账款，防范坏账风险。

六、成本费用管理1、分公司应建立成本费用核算制度，准确核算各项成本费用。

成本费用核算应遵循权责发生制原则，不得随意摊提成本费用。

2、分公司应严格控制成本费用支出，加强对各项费用的审批和报销管理。

福建某公司财务管理制度理具体财务事项，确保公司财务活动有序运行。

四、公司财务管理的基本原则及任务：1、为实现公司的生产经营任务，根据公司生产经营特点运用价值形式合理组织财务活动。

2、依法合理筹措、运用资金，保证生产经营需要，不断降低融资成本，有效使用资金，提高资金使用效果。

3、建立健全企业内部控制制度，加强财务基础管理，完善经济核算，努力做到增收节支，降低生产成本，完成生产经营目标。

4、正确计算和反映企业经营成果，依法分配企业实现的收入，缴纳国家各项税收。

5、遵循财务政策法规，自觉维护财经纪律，严格执行国家规定的各项开支范围。

配合审计监察等职能科室，加强财务监督检查，接受上级机关的检查监督。

6、充分发挥财务职能作用，做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核。

为公司决策层提供准确的财务数字依据。

五、本制度自公司董事会审议通过之日起执行。

六、本制度解释权、修订权归公司董事会。

第三章会计工作基础规范一、各单位根据《中华人民共和国会计法》和财政部《内部会计控制规范—基本规范》，结合自身内部管理需要，建立健全相应的内部会计管理控制制度。

二、各单位必须建立内部会计控制管理体系：1、各单位会计机构设置和会计人员配备。

会计机构依据会计业务需要设置，根据公司目前生产经营特点，公司总部会计岗位设置：会计机构负责人、会计主管、主办会计、出纳；所属事业部财务科会计岗位设置：会计主管、会计助理、出纳。

2、建立会计人员岗位责任制。

主要包括：会计人员的工作岗位设置；各会计工作岗位的职责和标准；各会计工作岗位的人员和具体分工；会计工作岗位轮换办法；对各会计工作岗位的考核办法。

具体实施办法参考公司财务部岗位职责制订。

3、会计工作交接及会计人员培训制度。

会计人员因工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作和资料全部移交给接交人员，并严格按照公司制定的统一格式《会计人员工作交接表》、《办公用品、代管物品移交清单》办理接交，一般会计人员交接，由会计机构负责人（会计主管人员）监交，会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，没有办清接交手续的调出单位不予签章，调入单位不予接收；会计人员应当按照国家有关规定定期参加会计业务培训，保证会计人员每年有一定的时间用于学习和培训，每年初由各单位上报培训计划，公司财务部根据实际情况报公司人力资源部批准后，安排相关人员学习培训。

分公司账目管理制度第一章总则第一条为规范分公司的财务管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司分公司的财务管理工作，包括会计核算、内部控制、资金管理等方面。

第三条分公司财务管理遵循合法、规范、稳妥、透明的原则，确保公司财务数据真实、准确、完整。

第四条公司财务管理部门负责对公司各分公司的财务管理工作进行监督和指导。

第二章会计核算第五条分公司应当按照国家有关法律法规和公司规定，及时、准确地进行会计核算工作。

第六条分公司应当建立健全会计制度，明确财务会计准则和会计政策，确保会计处理合法、合理。

第七条财务人员必须具备相应的岗位资格和专业知识，依法履行会计核算工作。

第八条会计人员应当按照会计制度和相关规定，认真记录财务数据，保证会计凭证的真实、准确。

第九条分公司应当及时编制财务会计报告，向公司财务管理部门提供真实、准确的财务信息。

第三章内部控制第十条分公司应当建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和主要内容，确保公司财务风险得到有效控制。

第十一条公司财务管理部门负责对分公司的内部控制工作进行监督和检查。

第十二条分公司应当建立健全资金管理制度，合理规划和利用资金，确保公司资金安全。

第十三条分公司应当建立健全财务审计制度，定期对公司财务数据进行审计，发现并纠正违规行为。

第四章资金管理第十四条分公司应当建立健全资金管理制度，规范公司资金的调配、使用和监督。

第十五条资金管理人员必须依法履行资金管理职责，确保资金的安全和有效利用。

第十六条分公司应当建立健全资金监管制度，加强对资金的监督和管理，确保资金的流动正常、清晰。

第十七条分公司应当加强对资金的监控工作，及时发现和纠正资金管理中存在的问题。

第五章其他第十八条分公司应当加强对公司财务管理规定的宣传和培训，提高财务人员的管理水平和法律意识。

第十九条分公司应当建立健全财务档案管理制度，妥善保存财务会计凭证和报表。