企业内部控制-合同管理

企业内部控制合同管理引言企业内部控制是指企业为了达成预定的目标，通过制定一系列的规章制度、组织结构、管理方法和流程等，对企业内部资源进行合理管理和控制的一种方式。

合同是企业经营活动中的重要组成部分，对企业内部控制具有重要影响。

本文将重点介绍企业如何进行合同管理，以确保内部控制有效运作。

1. 合同管理的重要性合同是企业与外界进行业务交流的重要工具，同时也是内部控制的基础。

有效的合同管理可以对企业内部流程、资源进行有效调配和控制，确保企业能够合规经营、稳定发展。

以下是合同管理的重要性：•风险防范：合同管理有助于预防和控制合同履约风险，避免合同纠纷给企业带来经济损失。

•资源优化：通过合同管理，企业能够合理调配资源，优化资源配置效率，提升企业经营绩效。

•绩效评估：合同管理有助于对合作伙伴的履约能力进行评估，选择合适的供应商和合作伙伴。

•合规监督：合同管理有助于监督企业员工合规行为，减少内部违规行为的风险。

•法律依据：合同是企业与外部进行交流的法律依据，有效的合同管理有助于企业维护自身权益。

2. 合同管理的流程合同管理流程是指在合同签订、执行和归档等过程中，企业进行有序管理的一系列操作。

以下是合同管理的典型流程：2.1 合同起草和审批合同起草是指根据业务需求、法律规定等，编写合同文本的过程。

在起草过程中，需要明确合同的各项条款和条件，确保合同的完整性和准确性。

审批阶段是指合同起草完成后，需要经过内部审批程序，确保合同内容符合企业政策和法律法规的要求。

2.2 合同签订合同签订是指在经过起草和审批后，双方达成一致，正式签署合同的过程。

签订合同时，需要确保签约双方的身份和权力合法合规，保证合同具有法律效力。

2.3 合同执行和履约监督合同执行阶段是指根据合同约定进行业务交流和执行活动的过程。

在执行过程中，需要及时监督履约情况，确保合同的有效执行。

履约监督包括对合同履约情况的跟踪、评价和反馈等操作。

2.4 合同归档和档案管理合同归档是指在合同执行结束后，将合同存档的过程。

企业内部控制规范之合同管理第一篇范文：合同编号：__________甲方：（全称）法定代表人：乙方：（全称）法定代表人：鉴于甲方为乙方提供产品/服务，为了保障双方的合法权益，经双方友好协商，特订立本合同，以便共同遵守。

一、合同范围1.1 本合同适用于甲方与乙方之间因产品/服务交易而产生的所有合同。

1.2 本合同包括但不限于销售合同、采购合同、服务合同、租赁合同等。

二、合同的订立、变更与解除2.1 本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期为____年。

2.2 在合同有效期内，双方应严格遵守合同条款。

若双方同意对合同内容进行变更，应签订书面变更协议，经双方盖章后生效。

2.3 在合同有效期届满前，双方未达成续约协议的，本合同自动终止。

2.4 除非依法或本合同约定，任何一方不得单方面解除合同。

三、合同履行3.1 甲方应按照合同约定向乙方提供产品/服务，并保证产品/服务的质量、性能、安全等符合国家相关法律法规及行业标准。

3.2 乙方应按照合同约定支付合同价款，并按照甲方的要求提供必要的协助和配合。

3.3 双方应共同维护合同的履行，及时解决合同履行过程中出现的问题。

四、违约责任4.1 任何一方违反本合同的约定，应承担违约责任，向守约方支付违约金，并赔偿因此给对方造成的损失。

4.2 若甲方未能按照约定提供产品/服务，乙方有权要求甲方支付逾期交付违约金。

4.3 若乙方未能按照约定支付合同价款，甲方有权要求乙方支付逾期付款违约金。

五、争议解决5.1 双方在履行合同过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，可以向合同签订地的人民法院提起诉讼。

6.1 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。

6.2 本合同未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。

6.3 本合同自双方签字盖章之日起生效，取代所有之前的谈判、协议和承诺。

甲方（盖章）：乙方（盖章）：签订日期：____年____月____日1.产品/服务详细清单2.技术参数和要求3.合同价款支付明细4.双方营业执照复印件5.其他相关文件第二篇范文：第三方主体+甲方权益主导甲方：（全称）法定代表人：乙方：（全称）法定代表人：第三方：（全称）法定代表人：鉴于甲方为乙方提供产品/服务，为了保障甲方的合法权益，并引入第三方作为合作主体，经双方友好协商，特订立本合同，以便共同遵守。

企业内部控制应用指引第16 号合同管理摘要：一、总则二、合同的订立三、合同的履行四、合同管理的风险关注五、企业内部控制与合同管理的关系六、结论正文：一、总则为了促进企业加强合同管理，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，我国制定了《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》。

本指引旨在指导企业规范合同管理，降低合同纠纷风险，提高合同履行效率。

二、合同的订立企业在订立合同时，应确保合同内容真实、合法、完整、明确。

合同的订立应遵循平等、自愿、公平、诚信的原则，双方当事人对合同条款充分协商，达成一致。

企业应当加强对合同订立过程的监督，确保合同合法有效。

三、合同的履行企业在合同履行过程中，应按照合同约定全面履行自己的义务。

同时，企业应加强对合同履行情况的监督，确保合同顺利执行。

当合同履行发生问题时，企业应及时采取措施予以解决，维护企业合法权益。

四、合同管理的风险关注企业合同管理至少应关注以下风险：1.未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受损。

2.合同履行过程中，对方违反合同约定，可能导致企业承担法律责任。

3.合同变更、解除和终止过程中，企业未按照规定程序操作，可能导致合同纠纷。

五、企业内部控制与合同管理的关系企业内部控制是保障企业财产安全、提高经营效率、促进合规经营的有效手段。

合同管理作为企业内部控制的重要组成部分，对企业内部控制的有效性具有重要影响。

企业应将合同管理纳入内部控制体系，确保内部控制制度健全、有效。

六、结论加强合同管理，对提高企业内部控制水平、防范经营风险具有重要意义。

企业内部控制应用指引第16 号合同管理
摘要：
1.引言
2.合同管理的重要性
3.企业内部控制应用指引第16 号合同管理的主要内容
4.合同管理中的风险控制
5.企业内部控制应用指引对企业合同管理的意义
6.结论
正文：
企业内部控制应用指引第16 号合同管理为企业提供了一个全面的合同管理框架。

在现代商业环境中，合同管理对于企业的健康发展至关重要。

一个完善的合同管理制度不仅可以帮助企业防范潜在的法律风险，还可以提高企业的管理效率和经济效益。

企业内部控制应用指引第16 号合同管理从以下几个方面对企业合同管理进行了详细的规定：首先，企业应该明确合同的定义和范围，以便正确识别和管理合同。

其次，企业应该建立健全的合同管理制度，包括合同的起草、审核、签订、履行和解除等环节。

再次，企业应该关注合同管理中的风险控制，如合同主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈等。

最后，企业应该加强对合同管理的监督和评价，以确保合同管理的有效性和合规性。

在实践中，企业内部控制应用指引第16 号合同管理可以帮助企业规避许多潜在的法律风险。

例如，通过明确合同的签订程序和要求，企业可以避免因
合同签订不当而产生的法律纠纷。

此外，通过加强对合同履行过程的监督和评价，企业可以及时发现和纠正合同履行中的问题，避免因合同履行不当而产生的法律风险。

总之，企业内部控制应用指引第16 号合同管理为企业提供了一个全面、系统的合同管理框架，对于提高企业的管理效率和防范法律风险具有重要的意义。

企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。

合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。

合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。

1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。

2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。

3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。

4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。

5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。

6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。

合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。

通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。

合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。

财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》10月18日，财政部会计司在网站上发布了《关于贯彻执行企业内部控制标准及应用指引的通知》。

通知中，针对最近发布的《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》进行了解读和解释。

以下是本文对此的详细解读。

一、背景《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》是财政部会计司和中国注册会计师协会共同制定的。

为了深入贯彻企业内部控制标准和应用指引，推动企业内部控制管理水平的不断提高，该指引对合同管理进行了全面规范。

二、主要内容该指引从合同的签订、履行、变更、收款及纠纷解决等方面，详细规定了企业内部控制的要求。

其中，合同管理要素的建立、执行、监督和反馈，合同文件的审批和备案，合同的变更和解除等都有具体细则。

三、突出亮点1.合同分类：将合同分为产品、工程和服务类，从而更全面全面考虑不同合同的特点及管理要求。

2.内控要素细化：在其他内部控制要素的基础上，进一步明确了合同管理要素的建立、执行、监督和反馈等内容。

3.建立清单备案制度：对公司合同签署时应建立清单，并建立备案制度，确保所有合同都能够得到规范执行和有效监管。

四、对企业的意义该指引是对企业内部控制管理要求的全面规范，能够帮助企业更好地实现有效的合同管理。

通过规范合同的签订、履行、变更、收款及纠纷解决环节，能够提升企业合同管理的规范化水平，有效防范风险和减少纠纷。

对于大型集团公司、事业单位和国有企业等，也能够在合同管理方面提供更明确的管理标准，规范内部控制体系。

五、具体操作1.加强学习：企业应认真学习《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》的内容及相关规定。

2.合同清单制度：在签订新合同时，建立清单制度，做好审批和备案工作，并对现有合同进行规范管理。

3.合同管理制度：建立完备的合同管理制度，从合同管理的建立、执行、监督和反馈等方面入手，确保控制措施科学合理，后果可控。

综上，该指引虽然涉及的领域狭小，但在企业内部控制方面具有重要意义，能够促进企业合同管理的规范化、专业化和科学化，实现有效的风险防范和内部管理。

内部控制合同管理内部控制合同管理是企业管理中非常重要的一环。

内部控制合同管理是指企业内部对合同签订、履行和管理过程进行规范和监督，以确保合同的合法性、有效性和安全性。

合同是企业经营活动中不可或缺的一部分，合同管理的规范与否直接关系到企业的经营效益和风险控制。

首先，内部控制合同管理需要建立完善的合同管理制度。

企业应当建立合同管理的相关制度和规范，明确合同的签订、审批、执行和监督流程，规定合同管理的责任部门和人员，确保合同管理工作有序、规范进行。

其次，内部控制合同管理需要加强对合同的风险评估和控制。

企业在签订合同时，需要对合同的风险进行评估，制定相应的风险控制措施，避免因合同风险而给企业造成损失。

同时，企业还需要对合同的履行情况进行监督和检查，确保合同的执行符合相关法律法规和合同约定。

另外，内部控制合同管理需要加强对合同的信息化管理。

随着信息化技术的发展，企业可以通过建立合同管理系统，实现对合同的电子化管理和监控。

通过信息化管理，可以提高合同管理的效率和准确性，减少合同管理中的人为错误和风险。

最后，内部控制合同管理需要加强对合同管理人员的培训和监督。

企业应当对合同管理人员进行相关法律法规和合同管理知识的培训，提高其合同管理的专业水平和风险意识。

同时，企业还需要对合同管理人员的工作进行监督和考核，确保其合同管理工作的规范和有效性。

总之，内部控制合同管理是企业管理中不可或缺的一环，合同管理的规范与否直接关系到企业的经营效益和风险控制。

企业应当建立完善的合同管理制度，加强对合同的风险评估和控制，加强对合同的信息化管理，加强对合同管理人员的培训和监督，确保合同管理工作的规范和有效性。

内部控制合同管理合同管理内部控制制度1. 引言内部控制是企业的一项重要管理手段，能够帮助企业保障资产安全、减少风险、提高经营效率。

而合同管理则是内部控制的一部分，通过规范合同的签订、履约和结算等过程，确保企业与合作伙伴之间的利益平衡、风险可控。

本文将介绍内部控制合同管理合同管理内部控制制度，以促进企业合同管理工作的规范化、科学化和高效化。

2. 内部控制合同管理制度的重要性内部控制合同管理制度的建立和实施对于企业具有重要意义：2.1 提升合同管理效率合同管理是企业日常运营的重要环节，合同的签订、履约和结算等各个环节都需要合规、高效地进行。

有了合同管理内部控制制度，企业可以通过明确责任、流程规范、信息化支持等手段，提升合同管理的效率，减少人为因素的干扰。

2.2 降低合同管理风险合同管理过程中存在合同纠纷、违约风险等各种风险，而内部控制合同管理制度可以帮助企业规避和减少这些风险的发生。

通过明确合同管理流程、强化风险防控措施，企业可以及时发现和解决合同风险，保障企业的合法权益。

2.3 优化合作关系合同是企业与合作伙伴之间达成的一种法律约束关系，良好的合作关系离不开有效的合同管理。

内部控制合同管理制度可以帮助企业建立合作伙伴的信任，通过明确的合同管理流程和规范的履约要求，提高合作效率，实现合作共赢。

3. 内部控制合同管理合同管理内部控制制度的要素内部控制合同管理合同管理内部控制制度应包括要素：3.1 目标和原则明确合同管理的目标和原则，例如保障合同权益、规避合同风险、提升合同管理效率等。

3.2 组织架构和责任分工建立合同管理的组织架构和责任分工，明确各级管理人员的职责和权限，确保合同管理工作的层级递进和有效协同。

3.3 合同管理流程规定合同管理的工作流程和各个环节的具体操作方式，包括合同的签订、存档、履约和结算等。

3.4 风险管理和控制措施明确风险管理和控制措施，包括风险评估和规避、违约处理、合同纠纷解决等，确保合同管理过程中的风险可控。

内部控制应用指引合同管理一、合同管理的重要性合同是企业与外部单位或个人之间明确权利义务关系的法律文件，是企业开展经济活动的重要依据。

良好的合同管理能够带来以下多方面的好处：1、防范风险合同中包含了各种潜在的风险因素，如法律风险、信用风险、市场风险等。

通过规范的合同管理，企业可以在合同签订前充分评估风险，制定相应的防范措施；在合同履行过程中，及时发现并应对风险，降低风险损失。

2、保障合法权益合同明确了双方的权利和义务，一旦发生争议或纠纷，合同是维护企业合法权益的有力武器。

有效的合同管理能够确保企业在合同履行中充分行使权利，履行义务，避免因合同漏洞或违约而遭受损失。

3、提高运营效率规范的合同管理流程可以减少合同签订和履行过程中的繁琐环节，提高工作效率，缩短业务周期，加快资金周转，从而提升企业的整体运营效率。

4、促进合作关系公平、合理、规范的合同能够增强合作伙伴对企业的信任，促进双方建立长期稳定的合作关系，为企业的持续发展创造有利条件。

二、合同管理的流程合同管理是一个涵盖合同签订前、签订中、履行中和履行后的全过程管理，主要包括以下几个环节：1、合同签订前的准备（1）合同策划根据企业的业务需求和战略目标，确定合同的类型、范围、主要条款等。

（2）对方资质审查对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行全面审查，确保其具备履行合同的能力和信誉。

（3）合同谈判与对方就合同的主要条款进行协商，争取有利的合同条件。

2、合同签订（1）合同文本起草根据谈判结果，起草合同文本，确保合同条款清晰、准确、完整，符合法律法规和企业的利益。

（2）合同审核由相关部门和人员对合同文本进行审核，包括法律审核、财务审核、业务审核等，确保合同的合法性、可行性和风险可控性。

（3）合同签署按照企业的授权审批制度，由有权签署人签署合同，加盖企业公章。

3、合同履行（1）合同交底将合同的主要内容和要求向相关部门和人员进行交底，明确各自的职责和任务。

内部控制管理制度合同管理(2024版)合同编号：__________鉴于甲方为加强内部管理，规范合同行为，防范合同风险，提高合同管理水平，依据《中华人民共和国合同法》等法律法规，制定本内部控制管理制度。

第一条合同管理机构与职责1.2 委员会由甲方法定代表人担任主任，财务、法务、业务等相关负责人担任成员。

1.3 委员会的主要职责如下：（1）制定和更新甲方合同管理制度；（2）审批重大合同及合同变更、解除、终止等事项；（3）监督合同的履行，处理合同争议和纠纷；（4）定期检查合同管理工作的执行情况，对存在的问题提出改进措施；（5）培训合同管理人员，提高合同管理水平。

第二条合同的订立与审批2.1 甲方与他人订立合同，应当遵循平等、自愿、公平、诚信的原则。

2.2 甲方签订合同，应当由具有相应权限的人员代表甲方签署。

2.3 甲方签订合同前，应当进行充分调查和风险评估，确保合同的可行性和合规性。

2.4 重大合同（包括但不限于金额较大、涉及重大权益、可能产生重大风险的合同）应当提交委员会审批。

2.5 合同订立后，乙方应当及时向甲方报告合同的履行情况，如有合同变更、解除、终止等事项，乙方也应当及时通知甲方。

第三条合同的履行与监督3.1 乙方应当严格按照合同约定履行合同义务，确保合同目标的实现。

3.2 甲方应当对乙方的合同履行情况进行监督，确保乙方的履行符合合同约定。

3.3 双方在合同履行过程中发生争议的，应当通过友好协商解决；协商不成的，可以依法向甲方所在地的人民法院提起诉讼。

第四条合同的风险防范与处理4.1 乙方应当对合同履行过程中可能出现的风险进行预测和评估，并制定相应的风险应对措施。

4.2 乙方发现合同履行过程中出现风险的，应当及时采取措施予以化解，并立即报告甲方。

4.3 甲方应当密切关注合同履行情况，对乙方报告的风险情况及时给予指导和支持。

第五条合同管理的培训与宣传5.1 甲方应当定期组织合同管理培训，提高乙方合同管理水平。

内部控制合同管理
内部控制合同管理是指企业或组织对合同进行管理和监督的一
种控制机制。

它旨在确保合同的签订、履行和终止都符合法律法规
和组织政策，并能够最大程度地降低风险和损失。

内部控制合同管理的主要内容包括：
1. 合同签订：企业或组织应建立合同签订的流程和标准，明确合同需经过哪些审批、签署人员和授权程序。

对于重要合同应进行
风险评估，并确保合同条款合法合规。

2. 合同履行：企业或组织应对合同的履行情况进行监控和评估，确保各方按照合同约定的方式和时间履行义务。

例如，对于工程项目，可以设置监督机构或团队对工期、质量和成本进行监控。

3. 合同终止：合同到期或出现特殊情况时，企业或组织应按照合同条款和法律规定，及时执行合同的终止程序。

例如，对于供应商，应及时通知其合同终止，并进行结算、清算等工作。

4. 内部控制制度：企业或组织应建立健全的内部控制制度，明确合同管理的职责与权限，并设立相应的岗位和部门。

应对合同管理流程和操作进行培训和监督，确保合同管理的规范性和有效性。

5. 内部审核和监督：企业或组织应设立独立的内部审核机构，并定期对合同管理进行审核和评估。

可以委托第三方机构进行合同管理的外部审计，以确保合同管理的公正和透明。

，内部控制合同管理是企业或组织为了确保合同的合法合规和风险控制而建立的一套制度和机制。

它能帮助企业或组织降低风险和损失，提高经营效益和管理水平。

浅谈内控管理之合同管理一、合同管理概述合同管理是公司内控管理的重要组成部分，在企业经营中扮演着非常重要的角色。

合同管理的目的是使企业在合同履行过程中规范合同执行，控制风险并优化业务流程。

本文结合实际情况，分析合同管理的重要性，并探讨如何通过内控管理提升企业合同管理水平。

合同管理是指在进行业务活动时，根据企业的规章制度，遵照法律法规所规定的原则，对所有与外部和内部客户所签署的相关合同进行规范管理的一种方法。

合同管理的重点是确保企业和客户之间的各项权利和义务得到合理保障，以及合同履行过程中各种风险的掌控和防范。

二、合同管理的关键环节合同管理的关键环节包括合同签署、履行、监督和评价。

其中，签署环节不仅需要严格遵守法律法规的规定，还需要注意合同各项内容是否清晰、准确，并注意保护企业自身权益。

在合同履行过程中，需要控制好各种风险，确保合同执行过程中业务流程的合理性、效率性和安全性。

监督和评价环节则需要对合同履行情况进行实时监控和评价，及时发现问题并给出解决方案。

三、内部控制在合同管理中的应用内部控制能够有效地帮助企业建立起完整细致的合同管理机制，具体来说，内部控制在合同管理方面应用的重点在以下几方面：1.建立健全的合同管理流程，制定详细的合同管理制度，并不断推进制度的改进和完善。

2.明确合同管理责任人，制定责任考核制度，并通过内部培训、监督等措施确保责任人对合同管理流程的熟悉和掌控。

3.加强对合同内部审核和审批流程的监督，确保审核流程的合理性和规范性。

4.建立完善的合同执行跟踪机制，对合同履行情况进行实时监控和评价，并及时发现问题并提出解决方案。

5.推行信息化合同管理，加强合同数据的管理和分析，提高合同数据的可靠性和安全性。

6.建立合同异常处理机制，建立相应的应急预案和措施，对合同异常情况做出及时的响应和处理。

7.定期对合同管理流程进行内审和外审，以确保合同管理机制的整体有效性和可靠性。

四、合同索赔管理在合同管理中，合同索赔管理是一个非常重要的环节。

企业内部控制——合同管理16．3 合同、协议编制与审核控制16．3．5 合同、协议会审控制制度合同、协议会审制度对合同、协议会审的内容及相关事项进行了规范，加强了对合同、协议制定的监督，可有效控制合同风险。

下面是某企业合同、协议会审控制制度，供读者参考。

合同、协议会审控制制度第1章总则第1条为防范和控制合同、协议可能的风险,加强对合同、协议制定的监督,规范企业合同、协议制定行为,特制定本制度。

第2条本制度适用于企业各类格式合同、协议、部门合同、协议文本的制定,以及对业务经办人员与合同、协议对方拟定的合同、协议的会审。

第3条本制度所称会审,指合同、协议在拟稿以后正式生效之前,由合同、协议关键条款涉及的其他专业部门(如技术、财务、审计等相关部门)会同企业法务部对合同、协议文本进行审核。

第2章合同、协议的会审内容及要点第4条合同、协议拟定1. 法律顾问会同各部门起草的企业格式合同、协议、各部门拟定的本部门合同、协议文本以及业务经办人与合同、协议对方拟定的合同、协议,分别由法律顾问、各部门负责人及业务经办人负责合同、协议在会审过程中的传递。

2. 合同、协议拟定者须按企业规定在“合同会审单”上填写合同会审部门及人员名称。

3. 合同、协议拟定者负责合同连同“合同会审单”在整个会审过程中的传递,直到合同、协议盖上合同专用章后结束。

第5条合同会审主体及内容1. 法务部主要负责对合同、协议对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。

2. 技术部门主要负责对合同标的物是否符合国家各项标准(产品质量、卫生防疫等)、企业技术标准等进行审查。

3. 财务部主要负责对合同对方资信情况、价款支付等的审查。

4. 法务部和财务部负责对违约责任条款的审查,包括违约金的赔偿及经济损失的计算等。

第6条合同、协议会审要点1. 合法性。

包括合同、协议的主体、内容和形式是否合法;合同、协议订立程序是否符合规定,会审意见是否齐备;资金的来源、使用及结算方式是否合法,资产动用的审批手续是否齐备等。

内部控制应用指南合同管理一、内部控制应用指南合同管理的重要性1、合同管理就像是一场精心编排的舞蹈，每个步骤都得踩在点子上。

在企业或者任何组织里，合同那可是非常重要的东西呢。

比如说，咱们想象一个小公司要和供应商合作，合同就是他们之间的约定书。

如果没有好好管理合同，就像跳舞乱了节奏，可能供应商会突然改变供货价格，或者交货时间出问题，那公司可就麻烦大啦。

2、从风险防控的角度看，合同管理也是个厉害的盾牌。

好的合同管理能防止很多风险呢。

像合同里如果没写清楚违约责任，对方违约了，自己只能干瞪眼。

就好比两个人约定一起做个项目，一方突然撂挑子，但是因为合同没写清楚这种情况咋办，那就只能自己吃亏啦。

3、再从运营效率来说，有效的合同管理能让事情进展得顺顺利利。

有明确的合同管理，各个部门就知道自己该干啥，什么时候干。

就像接力赛一样，一棒接一棒，不会乱了顺序。

要是没有好的合同管理，可能销售部门以为货物该发货了，但是生产部门还没按照合同要求生产好呢，这就乱套了。

二、合同管理的流程1、合同的订立订立合同之前，那得先做好准备工作呀。

要搞清楚自己的需求是什么，就像我们去买东西，得先知道自己想要啥样的东西吧。

如果是企业要买设备，得先确定设备的规格、性能要求等等。

然后就是寻找合适的合作伙伴。

这就像找对象一样，得找个靠谱的。

要考察对方的信誉、实力等等。

不能随便找个公司就签合同，不然可能被坑得很惨呢。

谈判环节也很关键。

这时候就得把自己的要求和对方的要求摆出来，互相商量。

不能太强硬，也不能太软弱。

比如说价格方面，得根据市场行情来谈，要是太贪心想把价格压得过低，可能对方就不愿意合作了。

最后签订合同的时候，要仔仔细细地看每一个条款。

不能马虎，那些密密麻麻的字可都是很重要的。

要是不小心签了有陷阱的合同，就像走进了沼泽地，想出来可就难了。

2、合同的履行在合同履行过程中，要时刻监督对方的行为。

就像老师看着学生写作业一样，得确保对方按照合同做事情。

企业内部控制指引——合同管理合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

加强合同管理,有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。

制定和实施《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》，旨在帮助企业规范当事人双方经营行为，维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。

本文就此进行解读。

一、合同管理的总体要求企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。

（一）建立分级授权管理制度企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。

属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。

对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同上级部门应加强管理。

下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。

上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。

（二）实行统一归口管理企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。

（三）明确职责分工公司各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。

公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。

（四）健全考核与责任追究制度企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。

二、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。

合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。

内部控制和合同管理流程图2022年3月一、前言本文档旨在规范公司的内部控制和合同管理流程，确保公司的业务活动合法、合规、高效。

本文档涵盖了内部控制和合同管理的基本概念、职责分配、流程图、以及实施细则等方面的内容。

二、内部控制1.基本概念内部控制是指公司为实现业务目标而在企业内部建立的、运转良好的制度和管理机制，包括风险识别、风险评估、风险控制等方面的内容。

2.职责分配（1）执行内部控制的责任主体为全体员工，每一个员工都应当在其职责范围内执行内部控制。

（2）内部控制部门为公司的内部监管部门，负责内部控制的制定、实施、监督等方面的工作。

3.流程图内部控制的流程图如下所示：三、合同管理1.基本概念合同管理是指公司对所签订合同的执行过程进行管理，以确保其合法、合规、高效进行。

2.职责分配（1）合同管理部门为公司的合同管理部门，负责合同的起草、审核、签订、执行以及后续管理等方面的工作。

（2）每一个签订合同的部门或者人员需对其所签订的合同进行全面负责，确保合同的履行和执行符合法律法规及公司要求。

3.流程图合同管理的流程图如下所示：四、实施细则1.内部控制和合同管理的实施应当严格按照流程图执行，遵守公司各项管理制度和政策。

2.公司应当加强对内部控制和合同管理的监督，及时发现和纠正问题。

3.公司应当对内部控制和合同管理进行持续改进，提高管理水平和效率。

五、总结本文档是针对公司内部控制和合同管理流程所制定的指导性文件，其中涵盖了基本概念、职责分配、流程图、实施细则等方面的内容。

公司应当严格按照本文档执行，遵守相关的法律法规及公司政策，不断加强内部控制和合同管理，提高管理水平和效率。

简要注释如下：1. 内部控制：是指公司为实现业务目标而在企业内部建立的、运转良好的制度和管理机制。

2. 合同管理：是指公司对所签订合同的执行过程进行管理，以确保其合法、合规、高效进行。

3. 风险识别：是指通过对企业内外环境的分析，识别出可能会浮现的各种风险。