税收筹划(安徽财经大学)智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学

智慧树,知到《税务筹划》章节测试答案【完整】智慧树，知到《税务筹划》章节测试答案【完整】第一章单元测试1、多选题：按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（）等。

选项：A:企业设立中的纳税筹划B:企业生产经营过程中的纳税筹划C:企业经营成果分配中的纳税筹划D:企业投资决策中的纳税筹划答案: 【企业设立中的纳税筹划;企业生产经营过程中的纳税筹划;企业经营成果分配中的纳税筹划;企业投资决策中的纳税筹划】2、多选题：下列关于税收筹划中偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质的说法中,正确的是( )。

选项：A:税收筹划的基本特点之一是合法性,而偷税、逃税、抗税,骗税等则是违反税法的B:抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为,与之不同的是,税收筹划采取的手段是非暴力性的C:偷税具有故意性,欺诈性,是一种违法行为,应该受到处罚D:骗税是指纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧,通过对经营及财务活动的精心安排,以期达到纳税负担最小的经济行为E:逃税与偷税有共性,即都有欺诈性,隐蔽性,都是违反税法的行为答案: 【税收筹划的基本特点之一是合法性,而偷税、逃税、抗税,骗税等则是违反税法的;偷税具有故意性,欺诈性,是一种违法行为,应该受到处罚;逃税与偷税有共性,即都有欺诈性,隐蔽性,都是违反税法的行为】3、判断题：企业税收筹划必须在纳税义务发生之后,通过对企业生产经营活动过程的规划与控制来进行。

（）选项：A:对B:错答案: 【错】4、判断题：税收筹划是纳税人对其资产,收益的维护,属于纳税人应尽的一项基本义务。

（）选项：A:错B:对答案: 【错】5、判断题：各国税制中都有较多的减免税优惠,这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。

（）选项：A:错B:对答案: 【对】第二章单元测试1、单选题：在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（）。

选项：A:代扣代缴义务人B:实际负税人C:法人D:代收代缴义务人答案: 【实际负税人】2、单选题：就所得税处理中的费用扣除问题,从税收筹划的角度看,下列做法不利于企业获得税收利益的是( )。

税法智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.下列权利中作为国家征税依据的是（）。

答案:政治权力2.下列关于税收和税法的描述，正确的是（）。

答案:税收本质上是一种分配关系3.下列关于税收法律关系的表述中，正确的是（）。

答案:代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一4.纳税人通过转让定价减少计税所得，税务机关有权重新估定计税价格，并据以计算应纳税额，体现了税法基本原则中的（）。

答案:实质课税原则5.下列税法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。

答案:税目6.下列各项税收法律法规中，属于部门规章的是（）。

答案:《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》7.税收立法程序是税收立法活动中必遵循的法定步骤，目前我国税收立法程序经过的主要阶段有（）。

答案:公布阶段;通过阶段;审议阶段;提议阶段8.下列各项中，属于我国现行税法的有（）。

答案:企业所得税法;进出口关税条例9.下列税种中属于中央政府与地方政府共享收入的是（）。

答案:个人所得税10.下列各项中属于纳税人权利的有（）。

答案:对税务机关作出的决定，享有陈述权、申辩权;要求税务机关保护商业秘密;依法申请减免税权;有权控告和检举税务机关、税务人员违法违纪行为11.税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询服务。

（）答案:对12.我国目前已经制定税收基本法，出台了中央与地方共享税条例。

（）答案:错13.税率是对征税对象的征收比例或征收额度。

税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志，体现征税深度。

（）答案:对14.对同一事项两部法律分别有一般和特别规定时，特别规定的效力低于一般规定的效力。

（）答案:错15.税收法律关系的产生、变更与消灭必须有能够引起税收法律关系产生、变更或消灭的客观情况，也就是由税收法律事实来决定。

（）答案:对第二章测试1.从2020年1月1日起，下列关于财政补贴增值税政策说法正确的是（）。

统计学专业综合实验智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.以下选项不能展现数据集中趋势的是（）。

答案:变异系数2.请计算数列“1、5、3、8、4、7、2、1”的中位数（）。

答案:3.53.某厂商希望了解区域内消费者对饮料品牌的需求数据，其最希望得到的是以下的哪种数据类型（）。

答案:众数4.如果一组变量值中有一项为0，则不能计算（）。

答案:调和平均数5.一组数据呈微偏分布,且知其均值为510，中位数为516，则可推算众数为（）答案:5286.下列哪项不是统计表的必要的构成元素（）答案:表注7.考察某个变量随时间的变化情况时，我们常规会作（）答案:折线图8.下述能展现数据离散趋势的有（）答案:变异系数;极差;标准差;四分位距9.下述哪种统计图通常能展现两个变量之间的关系（）答案:折线图;散点图;条形图10.极差是最简单的变异指标，不易受极端值影响。

（）答案:错11.R里用rbind合并两个数据框时，要求两个数据框行数相同。

（）答案:错第二章测试1.( )表示由解释变量所解释的部分，表示x对y的线性影响。

答案:回归平方和2.用一组有40个观测值的样本估计模型后，在0.05的显著性水平上对的显著性作t检验，则显著地不等于零的条件是其统计量t大于等于( )。

答案:3.判定系数指的是（）答案:回归平方和占总离差平方和的比重4.在回归分析中，用来检验模型拟合优度的统计量是( )。

答案:判定系数5.在模型的回归结果分析中，有F=263489.23，对应的p值为0.0000，这表明( )。

答案:解释变量、对被解释变量的联合影响是显著的6.判定系数与调整后的判定系数之间的关系描述不正确的有( )。

模型中包含的解释变量的个数越多，与相差越大;与均非负;可能大于7.若模型满足古典假定，则下列各式成立的有( )。

答案:;;8.关于多重判定系数的公式正确的有( )。

;;9.使用普通最小二乘法估计模型时，所选择的回归模型使得所有观测值的残差和达到最小。

投资经济学智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.重农学派杜尔哥认为，资本是通过（）等形式积累起来的可以增值的价值。

答案:货币2.亚当斯密认为，储存的财货应被区分为两部分，第一部分用于直接消费，第二部分才被称为（）。

答案:资本3.熊彼特认为，只有（）才是资本。

答案:支付手段4.资本是具有（）功能的持久性生产要素。

答案:保值增值5.90年代中后期，（）也逐步纳入投资范畴。

答案:风险投资;金融衍生品;企业并购6.根据投资所形成的资产形态不同，分为（）。

答案:金融资本投资;实物资本投资7.古典经济学派将资本和劳动等同起来。

（）答案:对8.新古典经济学以边际效用价值论为理论基础，以边际分析方法为基本分析方法。

（）答案:对9.投资乘数理论是凯恩斯主义宏观经济学理论的重要基石，在西方经济理论中占有重要地位。

（）答案:对10.投资对经济发展的两大效应为：投资的需求效应和供给效应。

（）答案:对第二章测试1.（）是投资运动最全面最本质的反映。

答案:投资资金2.投资环境总分的取值范围是（），分值越高，投资环境越好。

答案:1-53.抽样评估法的主要特点是（），调查对象和项目可以根据投资需求合理地进行选择。

答案:简便易行4.高科技企业进行融资时，适合采用的方式是（）。

答案:天使资金;风险资金;种子资金5.债务性融资可以适当多些的企业不包括（）答案:产品结构单一的企业;生产周期长的企业;销售利润率低的企业6.优秀的融资需符合“三最原则”，其中包括（）。

答案:风险最小;成本最低;时间最快7.企业在缺钱时需要融资，有钱时无需融资。

（）答案:错8.MM理论（莫迪格利亚尼和米勒）认为，负债企业的普通股成本计算公式为。

（）答案:对9.企业融资是指现有企业筹集资金并完成项目的投资建设，在项目建成前后，会出现新的独立法人。

（）答案:错10.质押贷款是指以特定的质押物质押而取得的贷款，质押贷款下的质押物由债权人占有。

审计学智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.注册会计师审计的技术方法随时代的不同而不断发展。

下列各阶段中，抽样方法作为审计的一种技术方法开始在注册会计师审计过程中运用的时间是（）。

答案:20世纪初的美国2.我国历史上第一部注册会计师法规是（）。

答案:《会计师暂行章程》3.民间审计起源于（）。

答案:意大利的合伙企业制度4.中国第一家会计师事务所是（）。

答案:正则会计师事务所5.受托经济责任关系作为审计产生和发展的客观基础，其涵义包括（）：答案:受托经济责任是不断演进的，它是审计产生和发展的客观基础。

;财产所有者对经营管理者无法实施直接监督，是审计产生和发展的直接动因。

;财产的所有权和经营管理权分离以及管理者内部分权制，是受托经济责任关系形成的基本根据，也是审计赖以存在和发展的社会条件6.你认为以下关于注册会计师审计发展的论述正确的是（）。

答案:1721年的英国南海公司破产促使了注册会计师的诞生;美国发达的资本市场促使了注册会计师审计的发展和完善;16世纪意大利航海贸易的发展促使了注册会计师审计的萌芽7.财务报表审计的主要特点是( )答案:审计的范围已扩大到测试相关的内部控制，并广泛采用抽样审计;审计对象转为以资产负债表和收益表为中心的全部会计报表及相关财务资料8.审计的独立性要求任何审计主体都必须独立于审计委托人和被审计单位。

（）答案:错9.随着审计的发展，查错防弊已经不是注册会计师审计的目的。

（）答案:错10.审计的具体作用，还因国家审计、社会审计和内部审计在监督经济活动中所处的位置和检查范围不同而有所不同。

（）答案:对第二章测试1.我国CPA 行业管理体制规范的三个层次不包括（）？答案:违纪处理2.下列关于可以报名参加CPA考试的说法不正确的是（）？答案:已取得境外法律认可的CPA资格（或其他相应资格）的外国籍公民3.下列各项中属于CPA审计业务的有（）答案:审计简要会计报表;验证企业资本4.以下有关注册会计师审计与政府审计的说法中，正确的有（）答案:获取审计证据的权限不同;审计目标和对象不同;对审计中发现的问题的处理方式不同5.中注协的会员的义务有（）答案:执行协会纪律;接受协会的监督、管理;按期缴纳会费6.对于下列不同类型会计师事务所的陈述中恰当的有（）。

第一章测试
1
【单选题】(2分)
税务会计是以（）为准绳，运用会计学的理论和方法，连续、系统、全面地对税款的形成、调整计算和缴纳，即企业涉税事项进行确认、计量、记录和报告的一门专业会计。

A.
会计准则
B.
国家现行税收法规
C.
会计制度
D.
会计法
2
【单选题】(2分)
下列税种中属于流转额课税的有()。

A.
消费税
B.
契税
C.
房产税
D.
资源税
3
【单选题】(2分)
纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为属于()。

A.
骗税
B.
欠税
C.
偷税
D.
逃税
4
【多选题】(2分)
税收减免的类型按是否需要报批，减免税分为()。

A.
申请类减免税
B.
备案类减免税
C.
核准类减免税
D.
报批类减免税
5
【多选题】(2分)
税收的减免形式，一般包括以下几种()。

A.
减税
B.
免征额
C.
免税
D.
起征点‘
6
【多选题】(2分)
除法律法规另有规定外，下列项目中属于纳税人应当保存10年的税务资料有()。

A.
发票
B.
会计凭证
C.
完税凭证
D.
账薄。

宏观经济学智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.宏观经济学主要研究（）。

答案:一国资源的充分利用问题2.（）是古典经济学的创始人。

答案:亚当·斯密3.国内生产总值是（）的市场价值。

答案:一年内一个国家生产且交换的所有最终商品和服务。

4.一国的国内生产总值小于国民生产总值，则国外净要素收入（）。

答案:大于05.下列四种产品中应该记入当年国内生产总值的是：（）。

答案:当年生产的一辆汽车6.经济学上的投资是指（）。

答案:企业增加一笔存货;建造一座住宅;企业购买一台计算机7.名义GDP是按不变的价格或基期价格计算的GDP。

（）答案:错8.中间产品是指社会总产品与最终产品之差额。

（）答案:对9.净投资是指总投资中扣除固定资产折旧或重置投资后的剩余部分，它使一定时期内的资本数量增加。

（）答案:对10.重置投资即弥补资本损耗的支出，又称为折旧。

（）答案:对第二章测试1.边际消费倾向与边际储蓄倾向之和，是（）。

答案:等于12.12如果与可支配收入无关的消费为300亿元，投资为400亿元，平均储蓄倾向为0.1，那么，在两部门经济的情况下，均衡收入水平为（）。

答案:7000亿元。

3.在两部门经济中，以下哪种情况下投资乘数最大的是（）。

答案:边际储蓄倾向为0.14.政府的社会保障支出属于( )。

答案:转移支付5.储蓄函数（）表明，平均储蓄倾向随可支配收入增加而（）。

答案:递增6.下列会使收入水平增加的情况是（）。

答案:自发性支出增加;自发性税收下降;政府转移支付增加7.边际消费倾向和平均消费倾向都总是大于零而小于1。

（）答案:错8.国民收入总是在I=S时达到均衡水平。

（）答案:对9.税收乘数是指每增加一单位税收所减少的国民收入量。

（）答案:对10.平衡预算乘数是指政府购买支出与税收发生变动时，政府每增加一单位购买支出和税收所增加的国民收入量。

（）答案:错第三章测试1.人们在（）情况下倾向于减少手持货币。

绪论单元测试1.课程采用哪种教学方式？（）A:线上教学模式B:线下教学模式C:“线上+线下”的混合教学模式D:自学模式答案:C2.《管理信息系统》课程主要学习哪些内容？（）A:数据仓库与数据挖掘、企业资源计划，对外的电子商务、供应链管理B:移动终端的互联网应用C:新兴技术背景下的管理信息系统的战略规划、开发方法D:大数据、物联网、云计算、社会化媒体、智能制造等技术前沿E:信息技术发展下的信息系统在互联网商业模式创新、大数据环境下的企业管理答案:ABCDE3.《管理信息系统》课程学习目标包括？（）A:培养学生建立正确的“IT”观B:培养学生分析问题及解决问题的能力C:培养学生利用信息系统知识为实际问题建立MIS的思想和方法D:培养学生建立基于IT思维的创新意识能力答案:ABCD第一章测试1.以下哪些不属于信息系统的维度？（）A:管理B:组织C:技术D:文化答案:D2.（）是信息处理的基础。

（）A:智能B:数据C:信息D:知识答案:B3.扫描食品包装上的条形码，采集的是（ )。

A:数据B:知识C:信息D:智能答案:A4.以下三个选择（1）新产品、新服务和新商业模式；（2）质优价廉的产品；（3）实时响应客户需求。

哪种选择会带来竞争优势？（）A:仅（1）B:（1）和（2）C:（1）, （2）和（3）D:（2）和（3）答案:C5.企业利用信息系统获取卓越运营的一个例子是（）A:沃尔玛的零售链（RetailLink）系统B:苹果公司的 iPodC:威瑞森电信（Verizon）公司基于Web的数字仪表板D:文华东方（Mandarin Oriental）酒店的客户偏好追踪系统答案:A6.商业公司对信息系统的大量投资主要用于实现哪些业务目标？（）A:新产品新服务和新商业模式B:卓越运营C:改善决策D:与客户和供应商的密切关系E:竞争优势F:维持生存答案:ABCDEF7.信息系统包括组织或组织所处环境的信息，通过哪些基本活动产生组织所需的信息。

税收筹划课后习题答案第一章习题答案【关键术语】税收筹划筹划性偷税欠税抗税避税守法性原则法人税收筹划企业的四大权利税收管辖权税负弹性纳税人定义上的可变通性税率上的差异性税收优惠通货膨胀资本的流动限制税收筹划——税收筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）经营活动或投资行为等涉税事项作出的事先安排，以达到少缴税和递延缴纳为目标的一系列谋划活动。

筹划性——筹划性是指在纳税行为发生之前，运用税法的指导对生产经营活动进行事先规划与控制，以安排纳税义务的发生并达达到降低税负的目的。

偷税——偷税是在纳税人的纳税义务已经发生且能够确定的情况下，采取不正当或不合法的手段以逃脱其纳税义务的行为。

欠税——欠税是指纳税人、扣缴义务人超过征收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限，未缴或少缴税款的行为。

抗税——抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为。

避税——避税是指纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧，通过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为。

守法性原则——税收筹划的守法性原则,包括三个方面内容：以依法纳税为前提；以合法节税方式对企业生产经营活动进行安排,作为税收筹划的基本实现形式；以贯彻立法精神为宗旨。

法人税收筹划——根据税收筹划需求主体的不同，税收筹划可分为法人税收筹划和自然人税收筹划两大类。

法人税收筹划主要是对法人的组建、分支机构设立、筹资、投资、运营、核算、分配等话动进行纳税收筹划。

企业的四大权利——现代企业一般有四大基本权利，即生存权、发展权、自主权和自保权。

其中自保权就包含了企业对自己经济利益的保护。

税收管辖权——所谓税收管辖权，是指一国政府在征税方面所实行的管理权力。

税收管辖权有三种：即居民管辖权、公民管辖权和地域管辖权。

税负弹性——税负弹性是指某一具体税种的税负伸缩性大小。

一般而言，某一种税税负弹性的大小一方面取决于税源的大小，即税源大的税种，其税负弹性也大。

中级财务会计学（安徽财经大学）智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.下列对会计基本假设的表述中，准确的是（）。

答案:货币计量为会计确认、计量和报告提供了必要的手段2.同一企业对不同时期发生的相同或相似的交易或事项，应当采用一致的会计政策体现会计信息质量要求的（）答案:可比性3.下列交易或者事项体现会计信息质量要求“谨慎性”原则的是（）答案:债务担保中担保人预计很可能从第三方获得经济补偿，但不满足条件不确认为资产4.负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）答案:重置成本5.下列各项中，体现实质重于形式会计信息质量要求的有（）答案:将企业未持有权益但能够控制的结构化主体纳入合并范围;将发行的附有强制付息义务的优先股确认为负债;企业集团编制合并财务报表6.下列各项中，属于企业利得的有（）。

答案:出售无形资产产生的净收益;其他债权投资公允价值上升7.下列各项中，符合历史成本计量属性的是（）。

答案:固定资产折旧;长期股权投资权益法核算;发出存货计价所使用的先进先出法8.企业会计政策不得随意变更体现了可比性会计信息质量要求。

（）答案:对9.委托代销协议标明，受托方因代销信息应清晰明了地反映其财务状况和经营成果体现了相关性会计信息质量要求（）答案:错10.资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量，其会计计量属性是现值。

（）答案:对第二章测试1.企业在现金清查中，发现库存现金较账面余额溢余200元，在未经批准前，应贷记的会计科目是（）。

答案:待处理财产损溢2.下列关于其他货币资金业务的表述中，正确的是（）。

答案:企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算3.在下列项目中，不属于其他货币资金的是（）。

答案:向银行申请的银行承兑汇票4.下列各项中，不会引起其他货币资金发生增减变动的是（）。

项目一测试1.我国税收的特征（）。

A:习惯性B:强制性C:固定性D:无偿性答案:BCD2.2我国税收的职能（）。

A:监督经济B:组织财政C:增加经济D:调节经济答案:ABD3.从法学角度，税法按照内容的不同可分为（）。

A:税收处罚法B:税收程序法C:税务行政法D:税收实体法答案:ABCD4.增值税即征即退的项目有（）。

A:销售自产的利用风力生产的电力产品：增值税即征即退50%的政策B:飞机维修劳务：增值税实际税负超6%的部分即征即退。

C:经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超3%的部分实行增值税即征即退政策。

D:提供管道运输服务：增值税实际税负超3%的部分即征即退。

答案:ABCD5.税收程序法的主要内容（）。

A:税收征收程序B:税收确定程序C:税收检查程序D:税务争议的解决程序答案:ABCD项目二测试1.增值税一般纳税人发生的下列业务中不可以选择简易方法计算缴纳增值税的是（）。

A:增值电信服务B:以清包工方式提供的建筑服务C:提供的非学历教育服务D:提供的人力资源外包服务答案:A2.国内某软件开发企业为增值税一般纳税人，2020年8月销售生产的软件产品取得不含税销售额168000元，已开具增值税专用发票，该批软件系进口软件进行升级转换；本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为1346元；支付运输费用100元，取得增值税专用发票；进口软件的增值税为8425元。

该企业上述业务实际应负担的增值税为（）元。

A:5040B:2040C:10200D:7020答案:A3.河北省承德市某食品厂为增值税小规模纳税人，2020年4月购进一批模具，取得的增值税普通发票注明含税金额4000元；以赊销方式销售一批饼干，货已发出，开具了增值税普通发票，含税金额200000元，截至当月底收到150000元的含税货款。

第一章测试1.会计的基本职能是（）。

A:反映和分析B:预测和决策C:反映和监督D:分析和调节答案:C2.从具体内容上来说，会计对象的最基本分类是（）。

A:会计要素B:会计报表C:会计科目D:会计账户答案:A3.Which method is specialized in registering two or more related accountswith equal amounts for each economic transaction that occurs（）.A:double entry bookkeepingB:recording in LedgersC:cost calculationD:property inventory答案:A4.会计核算的一般环节包括（）。

A:会计确认B:会计报告C:会计计量D:会计记录答案:ABCD5.以下属于会计的作用的有（）。

A:为投资者进行经济决策提供信息B:保证投资者投入资产的安全完整C:为国家进行宏观经济调控提供信息D:为企业加强经济核算和管理提供信息答案:ABCD6.Which two are the objectives of accounting（）.A:accounting management activitiesB:accounting information systemC:Stewardship ApproachD:decision-usefulness approach答案:CD7.凡是特定主体能够以货币表现的经济活动都是会计核算和监督的内容，也就是会计对象。

（）A:对B:错答案:A8.会计具有双重属性，即技术属性与社会属性。

（）A:对B:错答案:A9.会计两大职能中，监督职能是反映职能的基础，反映职能是监督职能的保证。

（）A:错B:对答案:A10.对于会计的含义，我国两种比较有代表性的观点是会计信息系统论和管理活动论。

（）A:错B:对答案:B第二章测试1.对会计对象的具体内容所作的最基本分类是( )。

第二章税收筹划的基本原理一、单项选择题1.下列选项中，不属于绝对税收筹划的是（）A.同一税种存在多个税率档次时，适用较低的税率B.充分利用税额抵扣C.获取时间价值D.争取退税2.使用分散税基进行税收筹划的制度中，最方便的是（）A.累进税率B.起征点C.免征额D.比例税率3.对符合《高新技术企业认定管理办法》认定条件的高新技术企业，可适用的优惠税率是（）% %% %4.转让定价的外部条件不包括（）A.存在税收负担差别B.纳税人拥有自主定价权C.存在与纳税主体相关的税收优惠D.存在适当的转让定价交易主体5.延期纳税不具备的特征是（）A.延期纳税是一种相对税收筹划的方式B.延期纳税使纳税人获得了有关税款的货币时间价值C.延期纳税使纳税人应缴纳税款的总金额得以降低D.采用延期纳税手段筹划，一般要经过税务机关的审批6.以下表述中，错误的是（）A.转让定价通常是企业出于转移成本或利润的目的，有意识地调整双方交易价格的行为B.若要实现转让定价，需存在适当的交易主体C.从企业集团整体的角度考虑，关联交易和转让定价是一种零和交易D.转让定价可以有效地降低跨国纳税人的税收负担7.非商业企业的增值税小规模纳税人，其适用的增值税征收率为（）% % % %8.企业通过争取更多的“税前扣除”而实现的税收筹划，属于（）A.利用税收优惠政策进行税收筹划B.利用税法弹性进行税收筹划C.通过分散税基进行税收筹划D.利用税法空白进行税收筹划9.纳税人通过参与税收博弈，以追求自身效用最大化而实现的税收筹划，属于（）A.利用税收优惠政策进行税收筹划B.通过分散税基进行税收筹划C.利用税法空白进行税收筹划D.利用税法弹性进行税收筹划10.下列应按照13%税率缴纳增值税的货物或劳务是（）A.寄售业销售寄售商品B.加工劳务C.农膜D.小规模纳税人销售的货物11.关于绝对税收筹划的表述中，错误的是（）A.绝对税收筹划是与纳税金额减少相联系的税收筹划B.享受减免税待遇属于绝对税收筹划的范畴C.在同一税种存在多个税率的情况下，筹划可通过适用较低的税率实现D.绝对税收筹划是将纳税义务发生时间向后推移，以获得货币时间价值12.关于相对税收筹划的表述中，错误的是（）A.在相对税收筹划中，纳税人应缴纳税款的绝对数额也相应减少B.降低涉税风险属于相对税收筹划C.通过降低涉税风险可避免缴纳滞纳金、罚款等非正常支出D.降低涉税风险可提高企业的财务管理水平，促进纳税合理申报，最终降低管理成本13.以下符合“营改增”应税服务的有（）A.湿租业务属于有形动产租赁服务B.不动产租赁服务C.代理报关服务属于鉴证咨询服务D.代理记账按照“咨询服务”征收增值税14.下列关于一般纳税人的资格认定表述，正确的是（）A.小规模纳税人可自行开具增值税专用发票B.新开业的纳税人，可在办理税务登记之日起30日内申请一般纳税人资格认定C.年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业，不能认定为一般纳税人D.通常情况下，小规模纳税人与一般纳税人身份可以相互转换15.下列表述中，错误的是（）A.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产减按2%的征收率征税B.一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照4%征收率减半征收C.典当行业的一般纳税人销售死当物品按照4%征收率征收D.典当行业的一般纳税人销售死当物品由于享受优惠税率，不得自行开具增值税专用发票二．多项选择题1.影响相对税收筹划效果的因素包括（）A.纳税人需要缴纳的税款总额B.纳税人是否享受税收优惠C.社会平均资金利润率D.推迟纳税的时间长度2.境外单位或个人在境内提供增值税应税劳务和应税服务而在境内未设立经营机构的，增值税的扣缴义务人有（）A.境内代理人B.境外银行C.应税劳务和服务的接收方D.境内银行3.我国的税收优惠政策的主要形式包括（）A.免税B.减税C.先征后退D.出口退税4.以下操作中属于绝对税收筹划的有（）A.争取更多的税前“扣除”B.谨慎操作，降低财务风险C.争取退税D.充分利用增值税进项税额抵扣5.相对税收筹划效果可通过（）几个角度衡量。

第一章测试1.税收正式制度安排不包括下面哪种：（）。

A:税收基本法B:国际税收协定C:税收征收管理制度D:税收惯例答案:D2.税收活动主体不包括下面哪种：（）A:纳税主体B:用税主体C:征税主体D:涉税服务中介答案:D第二章测试1.在税收活动中，纳税人的权利包括：（）。

A:赞同纳税权B:复议和诉讼权C:代表选举权D:申请退税权答案:ABCD2.国际上有三种违宪审查权模式（）A:法国为代表的宪法委员会模式B:中国为代表的全国人大模式C:美国为代表的普通法院模式D:德国为代表的宪法法院模式答案:ACD3.纳税人宪法权利主要有（）A:纳税人的生存权B:纳税人的财产权C:纳税人的平等权D:纳税人健康权答案:ABC4.纳税人在税法上的权利主要有（）A:纳税人在税收征收中的权利B:纳税人在税收救济中的权利C:纳税人在税收处罚中的权利D:纳税人在税法上没有权利答案:ABC5.税收法律关系可分为宪法关系、税收实体法律关系、税收程序法律关系。

（）A:对B:错答案:A6.税收征纳关系会随着税收债权债务关系的实现而消失。

（）A:错B:对答案:A7.国家与纳税人之间的税收分配关系，它是整个税收分配关系的基础性环节，起着决定性作用。

（）A:对B:错答案:A8.国家课税权的横向配置主要包括税收立法权、税收征收权、税收司法权、税收违宪审查权等课税权的分立。

（）A:对B:错答案:A第三章测试1.亚当·斯密在《国富论》中提出的税收原则是（）。

A:平等原则财政原则确定原则效率原则B:平等原则确定原则便利原则最少征收费用C:平等原则确定原则便利原则效率原则D:平等原则确定原则效率原则最少征收费用答案:B2.瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则。

A:国民经济原则B:财政政策原则C:社会正义原则D:税务行政原则答案:B3.下列不属于我国税收原则的是（）。

A:效率B:公平C:财政D:稳定答案:D4.受益原则更适合于（）A:准公共产品B:私人产品C:非公共产品D:纯公共产品答案:A5.税收的财政原则包括（）A:弹性原则B:充裕原则C:效率原则D:公平原则答案:AB6.税收的公平原则包括（）A:受益原则B:平等原则C:公正原则D:支付能力原则答案:AD7.税收的经济效率原则是指以尽可能小的税收成本来取得单位税收收入。

第1章税收筹划导论1．我国现行税制中有哪些税种？各类税又有哪些特点？这与税收筹划有什么联系?答：我国目前税收体制中的税种主要有以下：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市房地产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、固定资产投资方向调节税、筵席税、关税、船舶吨税。

根据每个税种的基本要素和特征，可以将我国现行税种按照不同的标准进行分类.按照国家税务总局的划分方法，分为货物和劳务税、所得税、财产税以及特定行为与目的税。

货物和劳务税，又称流转税类，包括增值税、营业税、消费税、烟叶税、车辆购置税和进出口关税。

这类税是在生产经营及销售环节征收,以商品、劳务的销售额或营业额收入作为计税依据，一般不受生产、经营、成本和费用变化的影响，税收负担较重，因此，对增值税、营业税和消费税进行筹划必然成为税收筹划的重要内容。

所得税包括企业所得税、个人所得税、土地增值税等。

与流转税不同，所得税的征税对象是扣减成本费用后的利润，虽然其税负不易转嫁，但收入来源形式复杂，成本费用的扣除标准和方法多样，具有较大的筹划空间。

财产税包括房产税、城市房地产税、城镇土地使用税、耕地占用税、资源税、契税、车船税、船舶吨税。

该类税具有税源分散广泛、征管难度较大、区域性等特点。

对于特定单位，认真做好这方面的筹划工作，收益也是不菲的。

特定行为与目的税，具有税源分散、政策性强、调节范围明确、税收负担较轻、难以转嫁等特点.2．什么是税收筹划？税收筹划具有哪些特征？答：税收筹划是指企业在做出重要的经济决策之前，以顺应税法的立法意图为前提，综合考虑市场因素和税收因素,寻求未来税负相对最轻，经营效益相对最好的决策方案的行为。

其特征有：合法性、策划性以及综合效益最大化.3．税收筹划的主要目的是什么？为什么有效的税收筹划并不等于税负最小化?答：税收筹划的目标并不是追求所缴税款的最小化，而是力求企业的综合效益最大化.如果纳税人要追求税款最小化的话,那么对企业所得税的最好筹划就是使利润为零，因为此时就不用缴纳税款,税负达到了最低；对增值税最好是以购进价格出售，这样在增值额为零的情况下自然也不用缴纳增值税。

税务管理知到章节测试答案智慧树2023年最新安徽财经大学第一章测试1.我国税务管理的基本法律依据是《中华人民共和国税收征收管理法》以及与之配套的《税收征管法实施细则》。

（）参考答案:对2.国家税务总局是国务院的税务主管部门，是专门主管全国税务的最高职能机构。

（）参考答案:对3.制定颁布税收法律法规及其实施细则是国家税务总局的职责。

（）参考答案:错4.风险提醒不是税务风险管理的手段。

（）参考答案:错5.税务管理必须遵循以下原则（）。

参考答案:集权与分权相结合的原则;公平原则;效率原则;法治原则6.税务管理包括（）等内容。

参考答案:税务行政管理;税收法制管理;税收业务管理7.税务机关在进行税务管理活动时，拥有以下权利（）。

参考答案:税款征收权;行政处罚权;委托代征权;代位权和撤销权8.税务风险管理的手段有（）。

参考答案:反避税调查;税务审计;纳税评估;税务稽查9.税务机关的义务包括（）。

参考答案:受理行政赔偿申请的义务。

;受理行政复议的义务;退回多征税款的义务;举行听证会的义务10.纳税人拥有以下权利（）。

参考答案:纳税申报方式选择权。

;保密权;知情权;税务监督权第二章测试1.增值税发票验旧时，需要携带已开具发票到办税服务厅进行核验。

（）参考答案:错2.欠税公告中公告的欠税不包括滞纳金和罚款。

（）参考答案:对3.纳税人经核准延期办理纳税申报的，其财务会计报表报送期限不可以顺延。

（）参考答案:错4.对于领取“一照一码”营业执照后30日内未到税务局办理涉税事宜的纳税人，必须进行“逾期办理税务登记”的处罚。

（）参考答案:错5.开具发票的单位和个人应按规定存放和保管发票。

已经开具的发票存根联，应当保存的期限是（）。

参考答案:5年6.下列不属于虚开发票行为的是（）。

参考答案:甲公司销售一批商品因质量不合格被退回，甲公司按规定开具红字增值税专用发票7.下列关于发票的说法错误的是（）。

参考答案:增值税专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联8.停业登记必须报送的资料有（）。

第一章测试1.下列哪些不是广义的国际经济法所调整的关系（）?A:中国管理部门对外资企业的管理B:甲国籍人A与乙国籍人B之间的婚姻关系C:甲国与乙国签定双边税收协定D:甲国达维公司与中国彩虹公司之间的贸易关系答案:B2.对于单独关税区,下列说法错误的是（）A:单独关税区只在经贸事务上有自主权B:目前WTO有5个单独关税区C:单独关税区无政治主权D:欧盟也是WTO承认的单独关税区答案:B3.有关国际经济法的学说有（）:A:一般说B:狭义说C:广义说D:无答案:BC4.下列哪些是国际经济法的法律渊源( )？A:中华人民共和国婚姻法B:海洋法公约C:中华人民共和国合同法D:世界贸易组织协定答案:CD5.下列哪些是广义的国际经济法调整的法律关系( )？A:美国政府限制中国企业收购美国企业B:中国、东盟、新澳日韩签署《区域全面经济伙伴关系协定》C:中国奥康公司与美国甲公司签订国际贸易合同D:中国A公司向国际商业银行借款答案:ABCD6.国际经济法包括（）：A:国际金融法B:国际贸易法C:国际投资法D:国际税法E:国际经济贸易争议解决法答案:ABCDE7.国际经济法调整国家间关系的基本原则（）A:公平互利原则B:意思自治原则C:国际合作以谋发展原则D:国家经济主权原则答案:ACD8.广义的国际经济法的法律规范既包含国内法规范，也包含国际法规范，既包含公法规范，也包含私法规范。

（）A:对B:错答案:A9.广义的国际经济法主体包括国家和国际组织，不包括个人和法人。

（）A:对B:错答案:B10.广义的国际经济法是国际公法的一个分支。

（）A:对B:错答案:B第二章测试1.《联合国国际货物销售合同公约》对合同的适用范围作了规定，下列哪个选项应适用公约的规定( ) ？A:缔约国中营业地处于同一国家的当事人之间货物的买卖B:缔约国中营业地分处不同国家的当事人之间飞机的买卖C:不同国家的当事人之间股票的买卖D:缔约国中营业地分处不同国家的当事人之间货物的买卖答案:D2.根据《国际贸易术语解释通则2020》,下列各贸易术语中卖方义务最大的是哪项 ( ) ?A:DDPB:CIFC:DDUD:FOBE:EXW答案:A3.丙于10月2日向丁发出平信要约，该要约10月22日送达到丁，丁在10月23日发出平信承诺，预计11月10日丙会收到。

第一章测试1.下列各项中，与传统的财务会计相对立概念而存在的是（）。

A:现代会计B:企业会计C:管理会计D:成本会计学答案:C2.管理会计与财务会计的关系是（）。

A:基本信息不同源、服务对象交叉B:目标相同、基本信息同源C:服务对象交叉、概念相同D:起源相同、目标不同答案:B3.从服务对象上看，现代管理会计侧重服务于（）。

A:企业内部各级经营管理者B:企业的投资人C:企业的投资人、企业的债权人、企业内部各级经营管理者D:企业的债权人答案:A4.下列各项中，属于现代管理会计内容的有（）。

A:预测决策会计B:规划控制会计C:成本会计D:预算会计答案:AB5.管理会计与财务会计之间有许多不同之处,如（）。

A:会计主体不同B:依据的原则不同C:基本职能不同D:信息特征不同答案:ABCD6.下列各项中，属于管理会计职能的有（）。

A:考核评价经营业绩B:参与经济决策C:预测经济前景D:控制经济过程答案:ABCD7.因为管理会计只为企业内部管理服务，因此与对外服务的财务会计有本质的区别。

（）A:对B:错答案:A8.管理会计是以提高经济效益为最终目标的会计信息处理系统。

（）A:错B:对答案:B9.在广义管理会计的范围中，管理会计既包括财务会计，又包括成本会计和财务管理。

（）A:对B:错答案:A10.管理会计与财务会计的奋斗目标完全是一致的。

（）A:对B:错答案:B第二章测试1.将全部成本分为固定成本、变动成本和混合成本所采用的分类依据是（）。

A:成本的可辨认性B:成本的经济用途C:成本的性态D:成本核算目标答案:C2.下列各项中，能构成变动成本法产品成本内容的是（）。

A:固定成本B:生产成本C:变动成本D:变动生产成本答案:D3.在变动成本法下，固定性制造费用应当列作（）。

A:期间成本B:直接成本C:产品成本D:非生产成本答案:A4.若本期完全成本法计算下的利润小于变动成本法计算下的利润，则（）。

A:本期生产量等于本期销售量B:期末存货量小于期初存货量C:本期生产量大于本期销售量D:期末存货量大于期初存货量答案:B5.下列姓名中，属于酌量性固定成本的有（）。

数理统计知到章节测试答案智慧树2023年最新安徽财经大学第一章测试1.设总体是来自的样本，下列哪一项不是统计量（）参考答案:2.若～ , 则（）参考答案:3.设为来自正态总体的简单随机样本，是样本均值，记，，，，则服从自由度为的分布的随机变量是（）参考答案:4.设是来自正态总体的容量为的样本，则统计量服从的分布是（）参考答案:5.设是来自正态总体的样本，令则当（）时, ～ .参考答案:6.设为来自均匀分布总体的一个简单随机样本，则最大次序统计量的概率密度函数为（）参考答案:7.设相互独立，与分别是取自的样本，分别是两个样本的样本均值，，则服从的分布是（）参考答案:8.设总体，来自总体的简单随机样本，设统计量则下列关于上述统计量的描述中正确的是（）参考答案:服从自由度为的分布9.设是来自正态总体简单随机样本，，则（）参考答案:10.设是来自正态总体的简单随机样本，分别为样本均值和方差，则下列各式正确的是（）参考答案:第二章测试1.总体～，已知，若总体均值的置信水平为的置信区间长度不大于 , 则（）.参考答案:/2.设总体～，是容量为16的简单随机样本，均值，则未知参数的置信水平为的置信区间是（）参考答案:3.设总体的概率密度为为取自总体的简单随机样本，则常数的矩估计量为（）参考答案:4.设是来自正态总体的简单随机样的无偏估计（）5.设是来自总体的一个样本，的密度函数为其中，则参数的极大似然估计量为（）参考答案:6.设是来自总体的一个样本，的密度函数为其中，则参数的矩估计量为（）参考答案:7.设，其中已知，未知，则的等尾双侧置信区间长度与置信度的关系是（）参考答案:当减小时，变小8.设是来自总体的一个简单随机样本，的分布函数为其中，当时参数的最大似然估计量为（）参考答案:9.设 , ( ),是来自总体的一个简单随机样本,则关于的费歇尔信息为（）参考答案:第三章测试1.对正态总体的数学期望进行假设检验，如果在显著水平下接受，那么在显著水平0.01下，下列结论中正确的是（）参考答案:必须接受2.设是来自正态总体的简单随机样本，和均未知，记 , ,则假设的检验使用统计量＝（）参考答案:3.设来自总体的样本，其中未知，对于检验问题，取拒绝域，对于显著水平，则常数（）参考答案:1.1764.矿砂中铜含量服从正态分布，已知，现从总体中抽取样本，在显著水平下检验，取统计量（）参考答案:5.在假设检验中，如果原假设的否定域是，那么样本值只可能有下列四种情况，其中拒绝且不犯错误的是（）参考答案:不成立，6.设总体服从正态分布，现从总体中抽取样本，在显著水平下对参数进行检验, 则以下哪一项不正确（）参考答案:双边检验的拒绝域为7.设总体服从正态分布， , 现从总体中抽取样本，样本方差为 , 在显著水平下对参数进行检验, 则以下哪一项正确（）参考答案:8.在假设检验过程中, 备择假设用表示, 则称（）为犯第二类错误参考答案:为真的条件下, 拒绝9.设总体服从正态分布， , 现从总体中抽取样本，样本方差为 , 检验的原假设与备择假设分别为vs , 在显著性水平为下t检验的拒绝域为（）参考答案:第四章测试1.组间偏差平方和的自由度为（）参考答案:r-12.误差偏差平方和的自由度为（）参考答案:n-r3.方差分析使用的检验方法主要是（）参考答案:F检验4.总偏差平方和的自由度为（）参考答案:n-15.在单因子r 水平的因子分析中, 误差平方和为 , 误差项服从正态分布, 样本容量为n, 在一定条件下, 服从卡方分布, 其自由度为（）参考答案:n-r6.设 , 其中相互独立,且则残差平方和的数学期望为（）参考答案:7.设 , 其中相互独立,且在样本容量较小的情形下, 检验 , 备择假设通常是（）参考答案:8.抽查6家企业, 根据产量 (计量单位:台)与单位成本 (单位:万元)的统计数据得:, , , , , 若用一元线性回归模型进行建模,则参数的估计值为（）参考答案:0.2759.设 , 其中相互独立,且总离差平方和 ,回归平方和 , 残差平方和 , 则关于可决系数的描述正确的是（）参考答案:。

纳税筹划学习通课后章节答案期末考试题库2023年1.某增值税一般纳税人取得一张增值税专用发票，向主管税务机关办理认证的法定期限是参考答案:自专用发票开具之日起360日内2.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是参考答案:在中国境内成立的合伙企业3.下列项目中，属于我国个人所得税法中规定的专项扣除项目有参考答案:基本养老保险###基本医疗保险###失业保险4.中国公民吴某在1月因购买一张体育彩票而中了50000元奖金，当即拿出16000元通过国家机关捐赠给遭受严重自然灾害的地区，该捐赠支出吴某选择在此次的偶然所得中扣除，则吴某1月取得的中奖收入应缴纳的个人所得税为（）元。

参考答案:70005.居民个人取得下列各项所得中，在计算个人所得税应纳税所得额时，可以定额减除800元或者定率减除20%费用的是参考答案:财产租赁所得6.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于“稿酬所得”应税项目的是参考答案:报社保洁人员在本报社发表文章取得的收入7.下列收入中，不属于工资薪金收入的有参考答案:独生子女补贴8.下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有参考答案:税收滞纳金###行政罚款###赞助支出9.节税的具体方法有参考答案:免税###税率差异###减税###抵免税10.根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不准在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有参考答案:增值税11.赵某持有的上市公司股票取得的下列股息中，减按50%计入应纳税所得额的有参考答案:赵某持有A上市公司股票时间9个月，取得的股息红利12.下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是参考答案:年销售额为200万元的从事货物批发的其他个人13.税务筹划的显性成本有参考答案:纳税成本###管理费用###财务成本14.纳税人兼营不同税率项目，在未分别核算不同税率项目的情况下，在计算应纳税额时，应按（）计算。

参考答案:最高税率15.某企业委托酒厂加工红葡萄酒10箱，该酒无同类产品销售价格，已知委托方提供的原料成本2万元；受托方收取的不含增值税加工费0.5万元，代垫辅助材料成本0.5万元，则该酒厂代收代缴的消费税为（）。