社保缴费基数和个税申报不一致可以吗

2023年社会保险缴费工资基数申报一、2023年社会保险缴费工资基数申报的重要性根据我国相关政策规定，每年的社会保险缴费工资基数申报是对企事业单位和个人的一项重要工作。

2023年的社会保险缴费工资基数申报工作已经启动，企事业单位和个人应及时进行申报。

这项工作的完成对于保障社会保险制度的正常运行，维护广大参保人员的合法权益具有重要意义。

二、申报的具体时间和流程1.申报时间：2023年1月1日至2023年3月31日。

企事业单位和个人需在此期间完成社会保险缴费工资基数申报。

2.申报流程：首先，企事业单位和个人需准备好相关材料，包括工资单、劳动合同等。

然后，向所在地社保经办机构提交申报表和相关材料。

社保经办机构将对申报材料进行审核，审核通过后，企事业单位和个人需按照审核结果缴纳社会保险费用。

三、缴费工资基数的计算方法及其影响1.计算方法：社会保险缴费工资基数= 个人工资收入（扣除个税和社保之前）2.影响：缴费工资基数直接关系到社会保险费的缴纳金额，从而影响到个人和企事业单位的社会保障水平。

基数越高，缴纳的社会保险费越多，享受的社会保障待遇也越高。

四、注意事项及常见问题解答1.注意事项：（1）企事业单位和个人应确保申报材料的准确性，以免影响社会保险费的缴纳和待遇享受。

（2）若个人工资收入发生变化，应及时调整缴费工资基数，以免造成不必要的损失。

（3）在申报过程中，如遇到问题，可咨询所在地社保经办机构。

2.常见问题解答：（1）问：如何知道自己每年的缴费工资基数是否正确？答：可以查阅所在单位发放的工资单、社保对账单等，确认自己的缴费工资基数是否与实际工资收入相符。

（2）问：缴费工资基数能否逐年提高？答：可以。

根据我国相关政策，企事业单位和个人可以根据自身实际工资收入情况，逐年调整缴费工资基数。

总之，2023年社会保险缴费工资基数申报事关广大参保人员的切身利益。

企事业单位和个人要高度重视，按时完成申报，确保自身合法权益得到有效保障。

社保问答之二：在A公司拿工资，在B公司缴纳社会保险，可以吗？近日，为西安某企业做社保、个税内训时，收集到部分学员咨询社保的相关问题。

特将有关问题，作为一个系列专题，分别解答并分享给大家，以供参考。

一、问题一个职工在A公司拿工资，在B公司缴纳社会保险，可以吗？二、解答回答上述问题，只要解决以下四个问题即可。

1、一个人是否可以同时与两家公司建立劳动关系？建立劳动关系是取得工资和缴纳职工社会保险的前提。

在A公司拿工资，在B公司缴纳社会保险，意味着也许该职工同时与A、B公司之间都建立了劳动关系。

那么，一个人是否可以同时与两家（以上）公司建立劳动关系呢？根据《劳动合同法》第三十九条的规定，是可以的。

所以，若该职工同时与A公司及B公司之间建立劳动关系，只要A公司或B公司不反对，就不违法。

2、如何判断该员工是否同时与两家公司建立了劳动关系？根据《劳动部关于确立劳动关系有关事项的通知》（劳社部发〔2005〕12号）规定可知：有工资支付凭证或记录或缴纳各项社会保险费的记录，只是在认定双方存在劳动关系时可参照的凭证之一而已。

而上述通知的第一条规定，确定劳动关系成立，必须同时具备三个条件：1）用人单位有用工资格、劳动者有劳动资格，即主体合格；2）有管理和服从关系；3）劳动者提供的劳动是用人单位业务的组成部分，即：同时具备上述三个条件，即使未签定劳动合同，也应认定成立劳动关系。

所以，要同时考虑上述三个并列条件，来认定该职工是否与A、B公司建立了劳动关系。

3、该职工与A公司、B公司之间都成立劳动关系？1）企业愿意发工资给某个人时，一般代表着该个人愿意接受企业管理层的领导，该员工的劳动构成企业业务的组成部分。

根据上述规定的三个条件来看，一般就会成立劳动关系。

所以，该职工与A公司之间很可能成立劳动关系。

2）企业愿意为某个人缴纳社会保险，则不代表着已经成立劳动关系。

因为实践中存在个人与企业签订社保代缴协议、挂靠缴纳社会保险费的情形。

2024跳槽换新工作个税要怎么计算
2024年跳槽换新工作时，个税的计算方法主要涉及到工资、五险一金、公积金以及个税起征点等因素。

下面是个税计算方法的详细步骤：
1.工资确定：首先要确定新工作的税前工资，这是个税计算的基础。

税前工资是指个人在税前获得的工资总额，包括基本工资、津贴、奖金、加班费等。

通常新工作的薪资会在面试过程中确定，根据面试结果和市场情况协商确定薪资水平。

2.五险一金缴纳基数：根据国家规定，个人所得税税基是扣除各项社会保险费和住房公积金后的收入。

具体五险一金缴纳基数根据不同地区和工资标准有所不同。

3.五险一金扣除：根据工资和所在地区的规定，计算出需要缴纳的五险一金金额。

其中五险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，住房公积金是指根据工资的一定比例缴纳的金额。

4.个税起征点：根据国家规定，个人所得税的收入起征点是每月个人收入3500元。

如果超过3500元的部分需要缴纳相应的个人所得税。

6.税后收入计算：税后收入=税前工资-个人所得税。

个人所得税缴费基数个人所得税计税基数是五千，超过五千部分的个人所得才需要根据对应税率缴纳个税。

个人所得税不能抵房贷，但是房贷专项附加扣除可以抵扣个税的应纳税所得额。

一、个人所得税缴费基数 1法律分析：目前的个人所得税缴纳基数为５０００元／月。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

二、个人所得税缴费基数 2个人所得税得不能抵扣房贷。

但对于个人房贷利息是可以作为专项附加扣除抵扣个税的应纳税所得额的。

房贷利息抵个税，是指从每个月的工资中扣除房贷利息后，再缴纳个税。

这样纳税金额的基数就变小了，缴纳的个税也就相应的少了。

假设购房者Ａ在一线城市购买总价２５０万元的普通住宅，首付５０万元，剩余２００万商业贷款贷２０年，月均还款额将达１３９２７．７４元，其中５５９４．４０元是利息支出。

购房者Ａ的税前月收入是２万元，按照现在的个税政策来算，扣除四金、税基等应纳税２４５９．０２元，但是如果按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，那么其他条件不变的情况下，购房者Ａ的应纳税额为（十）９７．４２元，减少１３６１．６元，相当于节省了利息支出的２４％。

相比于购买普通住宅的购房者，这条政策对于购买高档住宅且工资水平较高的人群减负效果更佳明显。

社保申报数据和税务征收数据不符的原因探究社保申报数据和税务征收数据不符是企业和个人在报税过程中常遇到的问题之一。

本文将探究导致这种数据不符的原因，并分析可能的解决方法。

一、数据采集环节问题数据采集环节是社保申报和税务征收的基础，而它也是容易出现数据不符问题的关键环节。

以下是导致数据不符的一些可能原因：1. 不同机构之间数据不一致：社保部门和税务部门是独立的政府机构，它们之间的数据采集和管理系统可能存在差异，导致数据不一致。

2. 数据录入错误：人为因素是导致数据不符最常见的原因之一。

在数据录入过程中，可能出现打错数字、遗漏数据、或是录入人员对数据理解有误的情况。

3. 数据传输问题：社保申报和税务征收的数据传输环节也可能出现问题。

比如，在数据传输过程中出现网络故障、系统错误或数据遗漏等情况都可能导致数据不符。

二、制度和政策差异另一个导致社保申报数据和税务征收数据不符的原因是制度和政策差异。

社保和税务是两个独立的制度和政策体系，下面是一些可能导致数据不一致的原因：1. 社保和税务计算基数不一致：社保和税务的计算基数通常是不同的。

社保通常以基本工资为基础，而税务则以应纳税所得额为基础。

由于计算基数的差异，导致申报的数据不一致。

2. 社保和税务申报时点不同：社保和税务征收的申报时点也有差异。

社保通常是按月申报，而税务可能是按季度或年度申报。

由于时点不同，导致申报数据的不一致。

3. 社保险种和税务分类不同：社保险种和税务分类也可能不相同，导致在数据申报过程中无法对应，进而导致数据不一致。

三、解决方法为解决社保申报数据和税务征收数据不符的问题，以下是一些可能的解决方法：1. 加强数据采集管理：完善数据采集环节的管理措施，确保数据的准确性和一致性。

提高数据录入的规范性，加强录入人员的培训和监督，减少数据录入错误。

2. 加强信息系统集成：优化社保部门和税务部门的信息系统，加强数据传输和共享。

通过信息系统集成，实现数据的实时更新和匹配，减少数据传输错误。

在一个公司发放工资，在另一个公司代缴社保，个税申报能扣除个人承担的社保费吗？
我在一个公司发放工资，但是在另一个公司代缴纳社保，个税申报能否扣除我个人承担的社保？企业所得税前能否扣除？
答复
1、你问的这个问题属于代缴社保、挂靠社保的问题，这种情况在现实中较为普遍。

2、不建议出现以上工资和社保分离的情况，因为各地税局执行口径可能不同，会造成个人承担的社保，不允许在工资薪金个税中税前扣除的风险。

3、一个公司发放工资，但是在另一个公司代缴纳社保，造成社保费在企业所得税前没法税前扣除。

尽量做到人员、劳动关系、工资、社保四位一体，从而做到社保费在个人所得税、企业所得税前的合规扣除。

参考厦门税局答复
问：我司注册地在厦门，现有异地（外省）招录员工，在异地工作。

其社保关系不转移，还是在异地缴纳（由异地中介公司代缴，公司支付费用给中介）。

其工资由公司在厦门发放，并在厦门代扣代缴个人所得税。

请问：
1、异地缴纳的社保费用中，个人承担部分，可否在申报个人所得税时，税前扣除。

2、异地缴纳的社保费用中，公司承担部分，可否在企业所得税前扣除。

答复机构：厦门市税务局
答复时间：2021-01-12
答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。

请在确认该笔支出真实合法有效的前提下，按规定执行。

个税申报常见错误及避免方法个人所得税（个税）是指根据国家税法规定，对个人从各种来源取得的工资、奖金、稿酬、劳务报酬、利息、股息、租金、特许权使用费、财产租赁等所得进行征税的一种税种。

个税申报是每个纳税人都需要履行的法定义务，但由于复杂的税法规定和申报程序，常常引发许多纳税人的疑惑和错误。

本文将为您介绍个税申报中常见的错误，并提供相应的避免方法，希望能够帮助您正确申报个税，避免不必要的麻烦。

一、收入分类错误在个税申报中，正确分类收入是确保申报准确性的关键。

很多纳税人常常将不同类型的收入混为一谈，或者将不应该纳税的收入也算入个税范畴，从而造成错误的申报结果。

要避免这样的错误，我们需要了解各类收入的基本特征：1. 工资、薪金性收入：包括劳动报酬、奖金、津贴、加班费等。

2. 经营、生产所得：指个人在生产经营、工程承包等活动中取得的所得。

3. 劳务报酬所得：包括个人从事的非副职、非劳动就业、以工资报酬形式支付的劳务所得。

4. 财产租赁所得：包括房屋租金、土地租金等财产租赁所得。

5. 利息、股息、红利所得: 包括存款利息、股票分红、债券利息等。

在申报个税时，我们要根据实际情况准确分类各项收入，确保完整申报，并避免将不应纳税的收入算入个税范围内。

二、抵扣项目遗漏个税申报中，抵扣项目是减少应纳税所得额的重要方法，但很多人容易忽略或遗漏相应的抵扣项目，导致缴纳了过多的税费。

以下是一些常见的抵扣项目：1. 专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金等。

2. 起征点扣除：根据国家规定，纳税人的收入达到一定限额后才需要纳税，超过这个限额才需要缴纳个税。

3. 其他扣除：包括捐赠扣除、医疗费扣除等。

在申报个税时，我们要详细了解各项抵扣项目的具体条件和限额，并按照实际情况合理选择适用的抵扣项目，以减少应纳税额。

三、填写信息错误个税申报表是纳税人向税务部门报送个人所得税信息的重要文件，填写准确无误是确保申报成功的前提。

交社保就一定要申报个税吗在外务工的朋友们其实很多为了城市中的社保的话也是付出了太多的辛苦，因为大家非常勤劳的换工作，也导致了自己的社保的话一直是没有固定的公司，当然即便是这样的话也是不影响的。

那么，交社保就一定要申报个税吗？下面就跟着我一起来了解一下吧。

一、交社保就一定要申报个税吗（一）缴纳社保的人也要进行个税的纳税申报；（二）社保的缴纳依据和个税的缴纳依据相同，都是工资；（三）五证合一后，社保与个税的相关信息会交叉稽核社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险，实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。

社保又被称为“五险一金”，所谓五险就是养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险以及生育保险，“一金”则指住房公积金。

社保费用（以私营企业为例）以最低档社保为例，其中养老保险需要缴纳２８％；医疗保险为１２％；失业保险为１％生育保险为０．８％；工伤保险为０．３％，因此最低档社保总缴金额为收入的６６．１％，当然，社保也不是硬性规定需要全部购买这六项，而可以选择性购买，比如只购买医疗保险和养老保险则只需要缴纳４０％。

当然，社保并不是由个人全部缴纳。

其中个人只需缴纳总社保金额的２０％，因此个人只需缴纳收入的１３．２％。

剩下的８０％则由企业缴纳。

以４０００元收入为例，需要缴纳的社保总额为２６４４元，其中个人缴纳的部分则为５２８，剩下的２１１６元。

个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

如今最低纳税为３５００元，那么世纪工资达到３５００是否就达到纳税条件呢？其实并不是，而是以扣除社保金额后的数目为标准，以４０００元工资为例，其扣除社保后的实际收入只有１３６６元，远远没有达到纳税条件，因此不需要缴纳个人所得税。

二、不同公司买的社保可以合并吗不同公司买的社保可以合并，如果不同的公司都是属于同个城市的话，那么不需要办理转移合并事项，社保会自动把两家公司缴纳的社保合并在一起计算缴费年限。

财务经理面试笔试题——答案仅供参考，欢迎讨论最近开始骑驴找马了，说实在，现在的管理岗还参加笔试的很少，但还是有一些。

以下的问题及答案是我自己写的，仅供参考，欢迎一起讨论。

1、公司自然人股权转让，涉及20%的个税，如何计税，如何避税？答案：根据税法规定个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

税率20%股权转让个人所得税计税公式：应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用。

自然人股权转让尽量做到平价转让。

2、业务员根据绩效提成拿工资，有的绩效高达10W，如何降低个税缴纳？答案：（1）公司交保险的员工，根据年终奖金额与个人基本工资选择是否合并计入个人综合所得。

（2）公司不交保险的员工，可以注册个体户，根据目前的税收政策，开具普票，月收入不超过10万元，季度不超过30万元的免征增值税、附加税和个税。

3、目前公司增值税税负比较高，如何降低税负？答案：根据公司业务性质，尽可能选择增值税一般纳税人采购材料、办公用品或劳务，合理取得可抵扣的专用发票。

4、说出可以入账并在企业所得税扣除的收据有哪些？答案：可以入账的收据有：押金、往来款、行政事业单位收费收据、财政部监制的部队、学校、环保局等开具的收据。

5、公司成立10多年了，账面上有很多无法收回的应收款和无法支付的应付款，如何清理？答案：应收款计提坏账准备，经批准后，以营业外支出处理。

把无法支付的应付款做营业外收入处理。

6、现在社保统一由税务征收，如何处理社保缴费基数与个税申报基数不一致？答案：（1）入职第一年,社保和当月个税对应的税前工资不匹配是正常的,因为入职第一年社保基数是约定工资,个税是实际月工资纳税,有差距合情合理；（2）入职第二年开始,当年度的社保基数原则上也是比当年个税对应的税前平均月工资，以社保基数限额为限，高于或低于社保基数的按社保规定基数缴纳社保，个税按实际税前工资（含以现金形式的各种饭补、车补、通讯补）实际申报，合理合法。