社保及个税新政下的企业薪税方案优化落地班

薪税优化解决方案一、背景薪资作为企业最常见的支出之一，不仅是员工的收入来源，也是企业考核员工绩效、调节员工积极性、增加企业竞争力的方式之一。

然而在薪资发放过程中，如何避免过高的薪资成本和税收成本成为了需要解决的问题。

二、现状当前，我国个人所得税制度与社保制度逐渐成熟，薪资发放以税前金额计算为主，而实际发放的薪资却往往受到一些税收政策的影响而发生变化。

一些企业为了减少税收支出，会在薪资发放过程中采取一些“隐性收入”或“虚报费用”的方式来规避税收。

这种方式不仅不合法，而且企业的信用度也会受到影响。

三、问题企业在薪资发放过程中面临三大问题：1.过高的税收成本：企业需要在薪资发放时缴纳社保费和个人所得税等税款，这些税款往往会成为企业较大的负担。

2.过高的薪资成本：企业需要在员工工资的基础上为他们提供社保福利等补贴，这些成本会增加企业的财务负担。

3.税法合规问题：企业需要保证薪资的发放符合税法规定，避免出现违反税法规定而带来的不良影响。

四、解决方案1. 社保优化社保支出是企业最重要的薪资成本之一。

企业可通过以下方式优化社保支出：(1) 减低社保基数：在不影响员工社保待遇的前提下，企业可适当减低员工的社保基数。

社保基数越低，企业的社保缴纳金额也越低，从而减轻企业的财务负担。

(2) 合理选择社保险种：对于不同类型的企业，社保缴纳的险种也不同。

企业可根据自身情况，选择合适的社保险种，避免不必要的支出。

(3) 开展商业保险：企业可为员工提供一定的商业保险，以替代部分社保险种。

商业保险可以在保障员工利益的减少企业的社保支出。

2. 薪资结构调整薪资结构的调整有助于优化企业的薪资成本，以下是几种可能的调整方式：(1) 完善激励机制：企业可通过梳理和优化员工的绩效考核体系、设立激励机制等方式，激发员工的工作积极性和创造力，从而提高企业绩效。

(2) 薪资福利创新：企业可通过拓展员工的福利待遇，减少员工工资的变动性。

福利待遇中包含的过节费、奖励金等待遇可以用来替代工资中的一部分。

新个税改革下企业个税筹划分析新的个税改革在中国全面实施，对企业个税筹划产生了深刻的影响。

对于企业来说，如何合法避税并规避税务风险，是关乎企业利益的重大问题。

本文从企业个税筹划的角度对新个税改革进行分析，探讨企业如何应对新的税收政策。

一、企业个税筹划的背景与意义在新个税改革的背景下，企业个税筹划显得尤为重要。

企业个税筹划指的是企业在符合法律法规的前提下，通过优化企业税务结构、税收筹划等手段，合法的减轻企业负担，提高企业效益的一种税务管理方式。

在新个税改革的背景下，企业个税筹划的意义尤为重要，主要包括以下几个方面。

1. 合法降低税负，提高企业效益。

企业通过制定符合税法规定的税务方案，可以合法的减少纳税额，增加企业利润，降低税负，提高全年利润，使企业更好的发展。

2. 降低税务风险，防范经济损失。

企业个税筹划可以针对企业自身的情况，合理的规划税务结构和避免税务风险，从而更好的实现风险管理，避免经济损失。

3. 提高企业形象，塑造企业品牌。

企业个税筹划不仅可以帮助企业降低税负和避免税务风险，还可以提高企业的品牌形象，增强市场竞争力。

从税务政策的角度来看，新个税改革对企业个税筹划影响尤为深刻。

主要表现在以下几个方面。

1. 个人所得税税率和税基的变化。

新个税改革取消了“三险一金”等项目税前扣除，同时提高了个人所得税起征点。

这些变化将使得个税计算方法和税负变得更为复杂，企业需要针对不同的情况，进行个税筹划。

2. 企业福利政策的变化。

新个税改革取消了企业给予员工的购房、租房、交通等福利项目税前扣除的政策，这对企业福利管理产生了很大的影响。

企业需要重新设立福利计划，以使得员工得到最大的福利，减轻个税负担。

3. 企业的纳税申报方式的变化。

新个税改革将企业财务签字置于申报表格的最后一项，这意味着企业需要更打牢、避免拖欠税款的情况，否则会给企业带来不良影响。

针对新个税改革对企业个税筹划的影响，企业需要及时的进行应对。

以下是一些企业个税筹划的建议。

新个人所得税改革下员工薪酬结构的优化配置摘要：所谓薪酬管理，指的是企业管理当局依据员工为企业所提供的服务而为他们制定相应的薪资福利待遇的过程。

一个企业的薪酬管理水平，很大程度上也反映了这个企业的经营管理水平和经济发展水平。

在当前市场环境中，企业之间的“抢人大战”愈演愈烈，因此，企业更应该尽己所能提高薪酬管理的合理性，以留住和吸纳人才。

基于此，以下对新个人所得税改革下员工薪酬结构的优化配置进行了探讨，以供参考。

关键词：新个人所得税；员工薪酬结构；优化配置引言随着经济社会的不断发展，内部的薪酬管理和激励机制也发生了很多的改革。

我国作为非营利组织，只有提高了自身的服务质量，才能够满足广大人民的多方面需求。

但目前很多在人力资源管理方面还存在着很多的问题，要想解决这些问题就必须改变现有的薪酬管理与激励机制，增加高质量人才的流入，保证现有的人才能够充分发挥自己的价值和作用，提高竞争力，满足广大人民的多方面需求，提供更加优质的服务。

1薪酬管理发展方向薪酬管理是为了提升企业管理效率的管理手段，健全的薪酬管理体系可以集聚员工的能动性，提升企业效益和市场竞争力。

企业在人力资源管理中，应重视以人为本的用人原则，只有企业真心站在员工角度考虑，员工才可以更愿意回报企业，给企业创造更大的价值，薪酬管理主要是以员工的表现为主要依据而实施的管理手段。

有的员工勤勤恳恳地工作且业绩突出，企业应及时给予相应的奖励措施，让员工获得应得的回报，进而鼓励员工再接再厉。

有的员工懒懒散散，企业就应该及时进行惩罚措施。

这种做法不仅可以彰显以人为本的理念，还体现了企业管理的公平、公开以及公正。

薪酬管理有利于激发员工的主动性以及积极性，营造和谐良好的工作氛围，促进整体业绩的提升。

2员工薪酬结构优化配置2.1建立健全新的薪酬岗位管理机制由于薪酬管理规划不能自主决定，因此我国很多企业在薪酬与岗位的选择划分上面没有正确合理的观念。

从岗位管理制度上看，企业的薪酬管理和分配并不是由岗位职责和特点所决定的，而是根据员工的工龄、职称决定的，这并不符合企业的现代化建设和发展规划。

个税改革下员工个人所得税筹划以及对企业的影响近年来，中国个税制度不断改革，个人所得税政策也在不断调整。

2018年初，我国进行了一次历史性的个税改革，大幅度提高了起征点，减少了纳税人的税负。

这一改革对于广大税收人员来说是一大利好，但对于企业和雇主来说也带来了一定的影响。

本文将从员工个人所得税筹划的角度探讨个税改革对企业的影响，并提出相应应对之策。

一、员工个人所得税筹划1. 新个税法带来的变化2018年1月1日起实施的《中华人民共和国个人所得税法(修正案)》（以下简称《新个税法》）对个人所得税的起征点做了重大调整。

按照新的规定，月应纳税所得额不超过5000元的，可以享受起征点的免征额，超过5000元的部分按照相应税率征税。

这一举措大大减轻了低收入人群的税收负担，也降低了中等收入群体的税率。

2. 个税筹划的必要性在这个税收政策发生了显著变化的背景下，员工个人所得税筹划显得尤为重要。

通过巧妙的筹划，员工可以最大限度地减少个人所得税的负担，增加个人的收入。

这对员工来说是一大利好，但对企业也会带来一定的影响。

目前，我国的个税制度相对复杂，但也给个税筹划提供了一定的空间。

员工可以通过合理规划收入来源、选择合适的税前福利、合理安排薪酬结构等方式进行个税筹划。

通过这些手段，员工可以在不违反法律的前提下，最大限度地减少个人所得税的负担，增加自己的实际收入。

二、对企业的影响1. 人才引进和留用的挑战个税改革对企业有一定的影响。

个税改革可能会对人才的引进和留用带来一定的挑战。

在个税法修正案实施之前，一些高收入人群对个税的负担比较重，这就意味着企业在招聘和留用高薪人才时需要考虑到他们的实际收入情况。

而新的个税法实施后，高收入人群的税负有所减轻，这就给了员工更多的选择权，企业可能需要更加灵活地调整薪酬福利政策来留住人才。

2. 费用管理与员工福利的调整新的个税法施行后，企业需要调整其费用管理和员工福利政策。

由于员工个人所得税的变化，企业需要在自身经济负担不增加的前提下，调整员工的薪酬福利政策，确保员工的实际收入不受太大影响。

2024年职工薪酬个人所得税筹划方案随着国家税收政策的改革和调整，职工个人所得税成为了越来越多职工关注的话题，对于雇主来说，也需要适时调整薪酬策略，以最大程度地减少个人所得税的负担，提高员工的工作积极性和满意度。

本文就2024年职工薪酬个人所得税筹划方案进行详细阐述，旨在帮助雇主合法降低职工个人所得税负担。

一、了解个人所得税的基本政策和法规个人所得税是以个人的生产经营所得、个人劳务报酬所得和个人财产转让所得为征税对象的一种税收。

个人所得税的政策和法规由国家税务总局在中华人民共和国协定税收为依据执行。

了解最新的个人所得税政策和法规，可以帮助雇主合理规划薪酬和福利体系，减少个人所得税负担。

二、采取合理的薪酬结构和福利政策在制定员工薪酬方案时，可以考虑采取合理的薪酬结构和福利政策，以从个人所得税的角度来优化薪酬策略。

具体可包括以下几个方面：1. 降低税基：在制定薪酬方案时，可以适量降低税基，通过合理的福利政策填充员工薪酬，减少个人所得税的计算基数，达到减税的效果。

2. 考虑税率递进：根据个人所得税法规定，个人所得税税率有递进关系，收入越高，税率越高。

因此，可以适当调整高收入员工的薪酬结构，降低其个人所得税的税率，减少税负。

3. 合理利用免税项目：根据个人所得税法规定，个人的一些收入项目是可以享受免税待遇的，可以根据员工的实际情况，合理利用免税项目，减少个人所得税负担。

三、灵活运用扣除项目在制定薪酬策略时，可以灵活运用扣除项目，减少个人所得税的计算基数，从而降低个人所得税负担。

目前，个人所得税可以扣除的项目包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金等。

雇主可以根据员工的实际情况，合理设置这些扣除项目，减少个人所得税的税基。

四、合理利用个税优惠政策根据个人所得税法规定，个人在特定情况下可以享受个税优惠政策。

如购买首套住房、租房等，都可以享受个人所得税的优惠政策。

雇主可以根据最新的个税优惠政策，合理引导员工购房或租房，减少个人所得税负担。

新政策下企业员工个人所得税纳税筹划研究伴随着市场经济体制的不断完善与优化，在此时代发展背景下，企业人均收入水平也明显提高。

在新政策影响下，纳税起征点也随之提高，企业应该在提高企业员工个人薪酬的同时，还应该合理根据新政策相关内容，不断完善与调整纳税筹划方案，从而最大化降低自身的税负压力水平，推动自身健康的发展与进步[1]。

鉴于此，本文通过在新政策背景下，对企业员工个人所得税筹划进行分析，现内容如下。

一、纳税筹划纳税筹划通常指的是对涉税业务进行合理的规划，制定与完善对应的纳税方案，从而实现节税的最终目的。

首先，节税主要是为了降低企业在税收方面的征税数额，然而节税不可对企业员工个中工作福利与待遇造成一定程度的消极影响，为此应该同时确保企业以及员工两者权益不受侵犯。

并且节税措施还应该合法、合规[2]。

其次，结合纳税筹划有关理论而言，纳税筹划应该站在纳税人层面出发，在法律条规允许下合理减少与安排应缴纳的税款金额[3]。

就纳税人而言，其往往是迫切希望通过减少税负来提高自身收益水平，立足于纳税人角度，往往会选择在法律允许的范围内进行纳税筹划，从而实现降低税负。

二、个税筹划应该遵守的相关原则就个税纳税筹划工作而言，除了采取合法合规的方式来进一步减少纳税金额，降低纳税人自身的税负压力与负担，以此来提升个人实际收入之外，还应该严格遵守相关个人所得税纳税筹划的相关原则，在此基础上进行纳税筹划工作，有利于提高纳税筹划工作的合理性与合法性，所以下列是针对于个税纳税筹划相关原则展开的分析：(一)合法性纳税筹划的基础是不应违背国家税法相关法律条例。

国家税法是已经制定完善的，然而就企业而言，唯有开展经济活动才能够包含一些纳税缴税的相关问题，从而对起源纳税筹划奠定了良好的基础[4]。

在对个体纳税筹划阶段中，需要十分关注合法性，个人所得税纳税筹划的基本原则是满足我国现阶段所颁布的有关税收政策以及相关法律条例，而不是通过偷税或者漏税等形式来降低不正当、不合规的税负压力，在法律允许的范围中实施纳税筹划，其重点之处在于如果想要科学有效地实现节税筹划，为此在对个人所得税纳税筹划过程中，应该始终坚持合法性原则。

个税改革后，起征点由3500元/月提高到6万元/年，并有以下几点值得关注1.由按月计税改为按年计税，纳税尺度更加合理，避免因月度收入差距导致多缴纳个税。

举个栗子，A、B两名员工2017年在不同企业从事产品销售工作。

A员工所在企业按年核算全年销售提成。

1-11月每月扣除社保后，发放3000元基本工资，缴纳个税0元。

12月扣除社保后，收入2.7万元，一次性缴纳个税2245元。

B员工所在企业按月核算月度销售提成。

1-12月每月扣除社保后，发放5000元工资，全年缴纳个税=45*12=540元。

即：旧版个税政策下，A与B均为全年总收入6万元，缴纳个税却相差1705元。

C、D两名员工2019年在不同企业从事产品销售工作。

（均无专项附加扣除项）C员工所在企业按年核算全年销售提成。

1-11月每月扣除社保后，发放5000元基本工资，缴纳个税0元。

12月扣除社保后，收入2.9万元，一次性缴纳个税720元。

D员工所在企业按月核算全年销售提成。

1-12月每月扣除社保后，发放7000元工资，按照全年6万免税额度，1-8月总收入5.6万元，不纳税。

9月收入纳税=（0.7w-0.4w）*0.03=90元，10-12月纳税=0.7w*0.03*3=630元，全年累计纳税720元。

即：新版个税政策下，C与D均为全年总收入8.4万元，缴纳个税完全相同。

结论：对市场开拓、产品销售等类型员工，不再因为月度收入差距大造成多缴纳个税。

员工获得大额度津贴、专项奖励时，完全可以建议公司在一个月内兑现完毕。

2.企业可酌情改变“上半年收入低，下半年收入高”的分配惯例，适当提前“预兑现”。

目前企业普遍做法是，上半年只发常规薪酬，下半年发年终奖或双工资等，如薪酬核算人员没采用合理避税技巧，就可能造成员工下半年缴纳大额度个税的损失。

2019年采用按年度免税额计税后，个税的多少取决于年度总收入，企业在上半年发放一些大额度奖金，不会因此多上税，还可让员工早点拿到钱存点利息。