《深度剖析“个人所得税+社保”及缴纳实操与涉税风险》

二、有什么影响呢？
新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税 务和智慧监管。 1、各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围 内的“数据画像”，就比如大家关注的“社保入税”。甚至可以说未来每一家企业在税务 部门面前都是透明的。 2、就是更加精准，所谓的精准就是说随着数据越多，画像越准，涉税风险也越来越明显。 比如说稽查，我都有数据，先归集疑点数据，发现风险点，这样稽查局再“按图索骥”去 稽查，实际上就是将稽查过程变成了“查证系统筛查的风险点”的过程。 三、企业如何应对？
这种方法能同时降低社保、个税和增值税
综上所述，随着我国税收制度的不断完善，税务管理也在不断地进行信息化改革。其中，金 税四期是当前最为重要的一个税务管理系统，对于税务部门和纳税人来说都具有重要的意义。 在大数据时代，企业要根据自身特点，依法办税，合法纳税，谨慎对待每笔纳税事项。
金税四期是金税三期的升级版。金税四期企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民 银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、 企业纳税状态、企业登记注册信息核查功能。 一、相比金税三期做了什么改动呢？ 1、增加了非税业务管控，大家最关注的社保也纳入税局管理并通过金税四期工程进 行征管。 2、增加与人民银行的信息联网，进行严格的资金管控。 3、增加企业相关人员身份信息及信用的管控。 4、云化服务，全流程智能办税。
这种方法能同时降低社保、个税和增值税
（三）建筑行业中的实操要点
1、建筑企业或劳务公司指定专门的特定人员，在建筑劳务所在地工商所，为长期与其合作的农 民工代理注册为个体经营形式的“无雇工的个体工商户”。
2、注册无雇工的个体工商户后，到注册地的税务部门购买税控机和税控盘，安装完毕后，向税 务局购买增值税发票，每月给劳务公司开具10万元以下的普通增值税发票享受免增值税的红利

个人所得税的税务风险与合规如何避免税务风险个人所得税是指个人从各种合法收入中获得的收入，根据所得额按照一定的税率征收的一种税收形式。

个人所得税的征收涉及广泛，且税务风险较高。

本文将从个人所得税的税务风险以及合规方面进行探讨，并提出相应的避免税务风险的措施和建议。

一、个人所得税的税务风险1. 漏报或失实申报风险个人所得税的征收依赖于纳税人的诚信申报，而税务主管部门是难以完全核实每一个纳税人的申报情况的。

因此，存在漏报或失实申报的风险。

例如，个人可以通过隐瞒一部分收入或虚报费用等手段减少个人所得税的缴纳额度。

这种行为一旦被发现，将面临罚款、滞纳金以及相关处罚等后果。

2. 报送迟延或遗漏的风险个人所得税的申报和报送是具有时限要求的，一旦超过规定的时间限制，将面临罚款和滞纳金等风险。

此外，如果个人遗漏一些收入项目未进行申报，同样可能会受到税务机关的处罚。

3. 复杂税法规则的风险个人所得税的税法规则通常较为复杂，尤其是对于多元化收入来源或跨境收入的个人来说。

如果未能理解和正确适用这些规则，容易导致计税错误或遗漏涉税事项，从而带来税务风险。

4. 海外资产申报风险在全球范围内，越来越多的国家对居民的海外资产申报进行监管，以避免逃税行为。

个人如果拥有海外资产却未按照规定进行申报，可能面临被罚款、乃至刑事处罚的风险。

二、合规避免税务风险的措施和建议1. 了解相关税法规则个人应该积极学习和了解个人所得税的税法规则，了解各项收入的征税方式和税率，并根据具体情况正确申报个人收入。

可通过阅读相关法律法规、参加培训班等方式提高自身的税务法律水平。

2. 做好资料记录和保存个人应当建立健全的财务记账体系，详细记录各项收入和支出，并保留相关凭证和票据。

这样，不仅可以对个人财务状况进行管理，也可以为税务部门的审查提供准确的证明材料。

3. 定期自查和纠正个人应当定期对自身的税务情况进行自查，并及时发现和纠正错误。

通过制定财务计划、合理安排收支，可以避免因计税错误而导致的税务风险。

个人所得税税收筹划有哪些风险在当今社会，个人所得税已经成为人们生活中不可忽视的一部分。

随着经济的发展和个人收入的增加，越来越多的人开始关注个人所得税的税收筹划，希望通过合理的规划来降低税负。

然而，个人所得税税收筹划并非毫无风险，如果操作不当，可能会给个人带来一系列的问题。

首先，我们需要明确个人所得税税收筹划的定义。

个人所得税税收筹划是指在合法合规的前提下，通过对个人收入、支出、投资等方面的合理安排，以达到降低个人所得税税负的目的。

那么，个人所得税税收筹划可能存在哪些风险呢？一、政策风险税收政策是不断变化和调整的。

如果个人在进行税收筹划时，没有及时了解最新的税收政策，可能会导致筹划方案与现行政策不符，从而被认定为违规行为。

例如，某项税收优惠政策可能有特定的适用条件和期限，如果个人没有准确把握这些条件和期限，就可能错误地享受了优惠，面临税务处罚。

另外，税收政策的解读也可能存在差异。

不同地区的税务机关对于某些政策的理解和执行可能会有所不同。

如果个人依据的是不准确或不被当地税务机关认可的政策解读来进行筹划，也可能引发风险。

二、法律风险个人所得税税收筹划必须在法律允许的范围内进行。

如果为了降低税负而采取了违法手段，如虚假申报、隐瞒收入等，将会面临严重的法律后果。

这不仅会导致补缴税款、滞纳金和罚款，还可能会承担刑事责任。

此外，如果筹划方案的设计过于复杂，可能会被税务机关认为是有意规避税收，从而引发法律纠纷。

因此，在进行税收筹划时，一定要确保方案的合法性和合理性，避免触碰法律红线。

三、操作风险即使是合法的税收筹划方案，在实际操作过程中也可能存在风险。

比如，在申报纳税时填写错误的信息，或者未能按照规定的程序和时间进行申报，都可能导致筹划失败。

另外，如果个人对相关的财务和税务知识了解不够深入，在进行投资、资产配置等筹划操作时，可能会做出错误的决策，从而影响筹划效果。

四、经济风险个人所得税税收筹划往往需要一定的成本投入，如咨询费用、专业服务费用等。

所得税与社会保险费的关系解析如何合理安排个税和社保缴纳一、个税与社保的基本概念个人所得税（以下简称个税）指的是按照税法规定，针对个人所得收入进行征收的一种税种。

而社会保险费（以下简称社保费）是指由个人和用人单位按一定比例缴纳的保险费用，以保障个人在养老、医疗、失业等方面的权益。

二、个税与社保的关系个税与社保费是两种不同的财政征税方式，但它们之间存在一定的关系。

具体表现为：1. 个税的计算基础中，通常会扣除一部分的社保费用；2. 社保费用的缴纳与个税的征收有一定关联，按照缴费基数的不同，也会影响个税的计算结果。

三、合理安排个税和社保缴纳如何合理安排个税和社保缴纳，不仅可以减轻个人负担，还能保障个人的权益。

以下是一些建议：1. 充分了解税法规定：了解个税的法定减除项、计税方法和税率等内容，以及社保费的缴纳比例和基数等相关规定，从而合理规划个人的财务状况。

2. 合理选择缴费基数：根据自身的工资水平，可以适当调整社保费的缴费基数，避免过高或过低缴费基数对个人财务状况的不利影响。

3. 合理安排个税的计算方式：根据税法规定，可以选择合适的个税计算方式，如选择综合税率或按月度税率等方式，来降低个人的纳税负担。

4. 深入了解税收优惠政策：掌握并合理利用个人所得税优惠政策，如子女教育、住房贷款等方面的扣除，可以减少个人的纳税金额。

5. 注意维护合法权益：及时了解个税和社保的最新政策变化，确保个人权益得到保障，避免因政策调整而产生的负面影响。

通过合理安排个税和社保缴纳，个人既可以享受相应的权益保障，又能减轻负担，实现财务状况的合理优化。

总结：个税与社保费之间存在一定的关系，合理安排个税和社保缴纳，可以减轻个人负担，保障个人权益。

因此，了解相关法规和政策，合理选择缴费基数，掌握税收优惠政策，并注意维护自身权益，是合理安排个税和社保缴纳的重要步骤。

关键词 个人所得税 ；风 险分析 ；筹划
由 于 和 每 个 人 的 利 益 息 息 相 关 ，个 人 所 得 税 一 直 是 我国社会公众关注度最 高的税种 。近年来 ，关 于个 人所得 税改 革 的呼声 越来越 高 ，十 三届全 国人 大 《政府 工作 报 告 》中明确提 出 “改革个 人所得税 ，提高个人所得 税起征 点 ，增加子女教育 、大病医疗等专项费用扣 除”。虽然个 税在整 个税 收体 系中所 占比重 不大 （约 占８％ ），但 近年 来 增 长的速度 却位居 所有税 种之首 ，２０１５—２０１７年 ，年平 均增长达 到１５％以上 ，是 目前 国内税 收收入增长最 强劲 的 税 种 。尽管个税涉 及金额不大 ，但关注点 高 ，各省 （市 ） 税收优惠政策也不 尽相 同，在企业纳税实务 中存在较大 的 风 险 。
３、公 车 补 贴 、通 讯 费补 贴 未计 缴 个 税 或计 缴 不 正 确 。伴随着我 国公务用车改革 的不 断深入 ，公务用车 补贴 和通讯费补贴也逐渐 大众 化。国税发 《国家税务 总局 关于 个人所得税有关政策 问题 的通 知 》文件规定 ： “个人 因公 务用 车 和通讯制 度改 革 而取得 的公 务用 车 、通 讯 补贴 收 人 ，扣除一定标 准的公务 费用后 ，按照 “工资 、薪金 ”所 得项 目计征 个人所 得税 。” “公务 费用 的扣除标 准 ， 由 省级地方税务局根据 纳税 人公 务交通 、通讯费用 的实 际发 生 情况调查测算 ，报 经省级人 民政府批准后确定 。”在税 收实务 中 ，企业 经常以报销私家车燃油费方式变通不 计缴 个税或者个税计算不正确情况 。
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的单位根据考核情况兑现 的年薪和绩效工资 。在一个 纳税 年 度 内 ，对 每 一 个 纳 税 人 ，该 计 税 办 法 只 允 许采 用 一 次 。”在实务 中 ，经 常有 员工取得除全年一次性 奖金 以外 的其 他各种 名 目补 助 ，仍 然使 用该 办法 ，这显 然是 错误 的 ，应 该一 律 与当月 工资 、薪 金收 入合并 ，计 算缴 纳个 税 。

《新个税与工资、社保风险控制及解决方案》新个税与工资、社保风险控制及解决方案课程背景：自新个税法实施及社保入税以来，税务监控越来越严格，社保的管理也越来越严格化，这次税务征收改革并非只将社保费由税务征收，而是由代征转为全责征收。

社保经办机构征收方式下，社保机构征缴的强制力度远远低于税务机关，也没有核查能力。

税务机关代收方式下，代征是指社保费由社保机构计算核定，社保进行稽核，由税务负责代征收社保费，职责只是收取社保费，核定和稽核等由社保机构负责。

那么在现行体制下，财务人员如何做到工资与社保及个税的规划，是当前必须重视的问题。

课程收益：●深入解析新老个税体制下的区别与差异● 最新社保相关政策的解析● 掌握高效成本管理从预测、核算到分析考核的具体流程● 掌握工资、个税与社保三者之间的关系● 分析个税稽查案例，做好相关风险防范课程时间：2-3天，6小时/天课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与课程大纲第一讲：新个税法相关概念及变化亮点一、个税变化及改革的重要意义1. 新增纳税人识别号，建立个人所得税纳税信用管理机制2. 居民身份的判定标准发生变化3. 个税税目发生合并与删除4. 首次新增“综合所得”概念5. 应纳税所得额计算规则发生变化6. 个税申报方式发生变化7. 首次增加反避税条款案例分析：某某行业的新老个税体制下纳税情况对比第二讲：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》逐条学习1.《办法》概括总结2. 自然人税收征收管理系统3. 总则4. 图示5. 六项专项扣除详解6. 专项扣除其他重要规则第三讲：新个税难点、热点解析一、热点问题汇总1. 离职补偿金的税费处理问题2. 各类保险金的热点处理问题3. 新个税部分免税项目解析课堂讨论：如何妥善处理员工的各类薪资所得？二、新个税法反避税条款解析1. 向关联方无偿或低价交易2. 受控外国企业3. 个人实施其他不具有合理商业目的的安排案例：高净值人群应当了解的“反避税规则”三、新个税部分免税项目解析1. 国家统一规定发放的补贴、津贴2. 差旅费津贴、误餐补助四、预扣预缴1. 预扣预缴概述2. 预扣预缴税款计算方法--累计预扣法3. 核算案例第四讲：个税稽查案例一、个税稽查案例1. 午餐补贴”非“误餐补助”2. 列支旅游费支出未扣个税被查处3. 账务处理露马脚，赠送礼品未扣个税被查处4. 支付董事费忘扣个税，自查补税及滞纳金5. 企业股东“长期借款”年末不归还，被追缴巨额税款课堂讨论：小个税，大问题第五讲：社保动向及发展趋势一、近期社保动向1. 社保基金不平衡问题2. 金税三期大数据比对系统二、社保改嫁后有哪些关注点？三、社保发展趋势1. 政府会不会主动清缴2019年之前的历史欠账？2. 政府将降低社保费率3. 全员全额缴纳是必然趋势第六讲：降低社保成本的应对法门1. 劳动关系模式下十大招数2. 灵活用工模式下十大招数案例分析：某企业社保降成本案例第七讲：个税、工资、社保三者关系应如何处理？1. 个税、工资、社保的相互关系2. 三者如何组合？第八讲：临时工、劳务工、建筑劳务个税社保筹划1. 相关风险点12. 相关风险点23. 社保转移、断缴、及资格清零的相关风险与处理课程总结与回顾1. 课程主要内容总结与回顾2. 答疑解惑。

近期，我有幸参加了关于社保及个税的专题培训，通过此次培训，我对社保和个税的相关法律法规有了更深入的了解，同时也对企业在实际操作中可能遇到的问题和风险有了更为清晰的认识。

以下是我对此次培训的一些感想。

首先，培训内容丰富，针对性强。

此次培训涵盖了社保、公积金及个税等方面的法律法规，既有理论讲解，又有案例分析，使我们能够更好地理解相关法律法规在实际工作中的运用。

同时，培训内容紧密结合企业实际，针对企业在缴纳社保、公积金及个税过程中可能遇到的问题和风险进行了深入剖析，使我们能够有的放矢地解决实际问题。

其次，培训讲师专业，讲解生动。

培训讲师具备丰富的实践经验，对社保及个税的相关法律法规有着深入的研究。

在讲解过程中，讲师运用生动的案例和实际操作经验，使我们在轻松愉快的氛围中掌握了相关知识，提高了培训效果。

再次，培训形式多样，互动性强。

此次培训采用多种形式，包括主会场与分会场、线上与线下、现场教学与交流互动等，充分满足了不同学员的需求。

在培训过程中，学员们积极参与讨论，互相交流经验，形成了良好的学习氛围。

培训结束后，我深刻认识到以下几点：一是企业合规经营的重要性。

合规经营是企业长远发展的基石，只有严格遵守国家法律法规，才能确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。

二是加强员工权益保护。

社保、公积金及个税是企业应尽的社会责任，也是员工的基本权益。

企业应重视员工权益保护，确保员工享受到应有的福利待遇。

三是提高企业税务管理水平。

税务管理是企业财务管理的重要组成部分，企业应加强税务管理，合理规避税务风险，提高税务筹划能力。

四是加强内部培训，提升员工素质。

企业应定期开展内部培训，提高员工对社保及个税等相关法律法规的认识，使员工在日常工作中学以致用。

总之，此次社保及个税培训使我受益匪浅。

在今后的工作中，我将以此次培训为契机，不断提高自己的业务水平，为企业合规经营和员工权益保护贡献自己的力量。

同时，我也将积极参与企业内部培训，为提升企业整体素质贡献力量。

新个税改革的影响与涉税风险分析自2018年1月1日开始，中国个人所得税将按照新的税法执行，这意味着对于许多中国居民来说，他们的税收负担将有所减轻。

个人所得税改革的影响很大，特别是对于那些高收入者。

本文将分析新个税改革的影响，并谈谈相关涉税风险。

个人所得税改革的主要影响之一是提高纳税起点。

新个税法规定，纳税人的免征额为每月5000元，这比旧税法的3500元高出近50%。

此外，新个税法还将调整税率。

从2018年1月1日起，将有七级超额累进税率，包括3%,10%,20%,25%,30%,35%,和45%。

当税前收入超过50万时，将按照45%的税率交纳个人所得税。

除此之外，个人所得税改革还将调整适用税种。

新法将为劳务报酬所得增加税前扣除项，对租金所得、特许权使用费所得、财产转让所得等多项收入列入应税所得范围。

同时，对于部分企业所得，新税法则将优惠税率降低为15%。

涉税风险分析随着个人所得税改革的实施，可能会涉及到一些涉税风险。

以下是几个主要的方面：1. 风险个人收入的真实性。

新个税法提高了税前扣除项，这使得很多人可能会选择隐瞒一些收入，以减轻税收负担。

然而，隐瞒个人收入是危险的，因为税务部门会对个人收入进行详细核查，如发现隐瞒的收入，可能会面临罚款和其他法律后果。

2. 企业所得税的优惠。

虽然对于部分企业所得，新税法为其提供了优惠税率，但这项优惠的适用条件是比较严格的。

一些企业可能会尝试通过其他手段来获得这种优惠，例如豆腐渣工程或其他信用欺诈行为，这些企业将可能面临更大的税务风险。

3. 非法转移资产和隐瞒财产。

由于新个税法提高了个人所得税的税率，有些人可能会试图转移资产或隐藏财产，以减轻税收负担。

然而，这样的做法并不明智，因为税务部门已经高度重视个人资产的转移和隐藏情况，对违法行为的严惩见仁见智。

总结新个税改革对中国社会将产生深远影响，使更多的人享有税收减免的好处。

然而，随着税收改革的实施，涉税风险也会相应增加。

个人所得税涉税风险分析风险之一：员工多处取得工资薪金，多处扣除费用标准，少代扣代缴个人所得税.风险解析:个人所得税相关规定,对雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，采取由支付者中的一方减除费用的方法，即只由雇佣单位在支付工资、薪金时，按税法规定减除费用,计算扣缴个人所得税；派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付全额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。

风险之二：发放的过节费、免税旅游、高温补贴等人人有份的福利，未代扣代缴个人所得税.风险解析：个人所得税法相关规定，个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得,都为工资薪金所得。

这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券、旅游、福利等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象.风险之三：公司现金发放或报销的形式,向员工支付超标准的车辆补贴、通讯补贴，未代扣代缴个人所得税.风险解析：个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。

也就是说，公司无论是以现金或报销油料、维修、租赁费、通讯费等形式向员工支付车辆补贴或通讯补贴超过当地政府部门规定的公务用车、通讯补贴标准的，都需要并入工资薪金缴纳个人所得税。

风险之四：公司为员工报销的MBA、EMBA等社会学历教育或非学历教育费用，未代扣代缴个人所得税.风险解析：根据职工教育经费使用相关规定，企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。

也就是说，虽然该费用由公司承担，实际上应作为员工在任职期间取得的其他所得，应代扣代缴个人所得税。

风险之五：企业在产品促销活动中,以社会公众为对像，随意发放的促销礼品，未代扣代缴个人所得税。

风险解析:个人所得税法相关规定，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20％的税率缴纳个人所得税.风险之六：企业在年会、展销会、开业庆典等活动期间，向员工家属赠送的礼品，未代扣代缴个人所得税。

个人所得税如何进行有效的税务风险管控在当今社会，个人所得税已经成为了我们生活中不可忽视的一部分。

随着税收法规的不断完善和税务部门监管力度的加强，如何进行有效的税务风险管控成为了每一个纳税人都需要关注的重要问题。

有效的税务风险管控不仅可以避免不必要的税务纠纷和罚款，还能保障个人的合法权益，维护良好的纳税信用。

首先，我们要清楚地了解个人所得税的相关法规和政策。

这是进行税务风险管控的基础。

个人所得税的法规和政策并非一成不变，它们会根据国家的经济发展和政策导向进行调整和更新。

因此，我们需要保持关注，及时了解最新的变化。

可以通过税务部门的官方网站、公众号、税务咨询热线等渠道获取准确的信息。

在实际操作中，准确申报纳税收入是至关重要的。

这包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各种所得。

对于工资薪金，一般由用人单位代扣代缴，但对于其他类型的收入，如兼职所得、特许权使用费等，纳税人需要自行申报。

在申报时，要确保所有收入都如实申报，不得隐瞒或虚报。

否则，一旦被税务部门查处，将面临严重的税务风险。

合理利用税收优惠政策也是降低税务风险的有效手段。

国家为了鼓励某些特定的行为或领域，会出台相应的税收优惠政策。

比如，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除政策。

纳税人应充分了解自己是否符合这些优惠政策的条件，并及时进行申报。

这样不仅可以减轻纳税负担，还能避免因为未享受应有的优惠而导致多纳税的情况。

同时，要注意避免常见的税务误区。

例如，有些人认为只要收入没有达到起征点就不需要申报纳税，这是错误的。

即使收入未达到起征点，也应该进行申报，这是纳税人的义务。

还有一些人将个人消费与公司经营费用混淆，通过公司报销个人消费来逃避纳税，这是严重的违法行为。

在财务管理方面，要保持良好的记录和凭证。

对于每一笔收入和支出，都要有清晰的记录和合法的凭证。

比如，劳动合同、劳务合同、发票、收据等。

这些记录和凭证不仅可以帮助我们准确计算纳税金额，还能在税务检查时提供有力的证据，证明我们的纳税行为合法合规。

社保、个人所得税的新政解析与风险防控课程背景“金税三期”的大数据评估与云计算加剧了企业的涉税风险，2019年1月1日起，社保划归税务征收，同时新个税法正式实施，从目前企业的管理模式来看，无疑会增加企业的用工成本，特别是其中的社保成本等，同时也将增加企业的税务风险。

针对新个税法，具体有哪些规定？专项附加扣除包括哪些？具体如何操作？到底哪些项目可记入企业的工资薪金？以何种方式记入方能降低风险及职工的个税税负？个税的汇算清缴如何申报等均需明确和掌握。

针对社保划归税务征收，企业又面临哪些困难和风险？如何采用多种灵活用工的方式以降低企业的人工成本？在不同的用工模式下又如何通过筹划以规避财税风险呢？具体操作过程中需要注意哪些问题？这些均是不同企业所面临的共同话题。

资深企业财税实战讲师将从新个税的相关规定及风险防范，劳务派遣、人力资源外包、劳务外包以及非全日制用工模式的特点、企业的适用范围以及风险防范等方面进行讲解，以对相关新政策能够透彻理解，并充分运用到实务中，以达到降低用工成本、规避财税风险的目的。

课程收益：●掌握个税所得税的相关规定；●掌握个人所得税在实务中的风险；●掌握个人所得税的风险规避与筹划方法；●掌握社会保险费交由税务部门统一征收对企业人工成本的影响；●掌握降低社保成本的措施一：劳务派遣、人力资源外包、劳务外包的特点及应用；●掌握降低社保成本的措施二：非全日制用工的特点、适用范围、合同签订以及风险管控；●掌握降低社保成本的措施三：针对普通员工及高薪高管的相应措施。

课程时间：1天，6小时/天课程对象：财务人员以及人力资源管理等相关人员课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导课程大纲第一讲：个人所得税的新政解析与风险防控一、工资薪金具体包括的内容1. 工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工等2. 与员工任职或受雇有关的其他支出二、工资薪金税前扣除三原则1. 实际发生2. 合理性3. 与任职或者受雇有关思考：如何理解“实际发生”？企业所得税税前扣除的“实际发生”截止时点是？三、企业福利性补贴支出的相关规定1. 职工福利费具体包括哪些？2. 可以作为企业工资薪金支出的福利费需要符合什么条件？四、纳税义务人1. 居民个人2. 非居民个人五、征税范围1. 综合征收（4项）1）工资薪金所得2）劳务报酬所得3）稿酬所得4）特许权使用费所得2. 分类征收（5项）3. 详解：工资薪金所得1）不予征税项目有哪些？2）属于“工资、薪金所得”的其他项目有哪些？3）年度扣除项目包括哪些？生计费、项扣除（保除+公积金）、专项附加扣除、其他扣除思考：银行代发工资，会出现社保风险吗？4. 详解：劳务报酬详解。

新个税改革的影响与涉税风险分析随着新个税改革的推进和实施，个人所得税制度将发生较大变化，这对个人纳税人和企业都将带来一定的影响和涉税风险。

本文将从影响和涉税风险两个方面对新个税改革进行分析。

一、影响1.个人纳税人影响：新个税改革将调整个税税率和税收起征点，对不同收入层次的纳税人将产生不同的影响。

收入较高的纳税人可能会承担更多的税负，而收入较低的纳税人则可能享受到减税的福利。

对于高收入者而言，他们可能需要通过调整收入结构来减少个税负担；对于低收入者而言，他们的可支配收入可能会增加，从而刺激消费。

2.企业影响：新个税改革将对企业的工资发放和个税代扣代缴等方面产生影响。

企业需要调整薪酬结构和个税计算方式，确保合理准确地代扣代缴个税。

新个税改革还将对企业吸引和留住人才产生影响。

在个税改革后，高收入人群的税负可能会增加，这可能导致一些高薪人才流失。

企业可能需要通过提高工资待遇、提供更好的福利等方式来留住人才。

3.经济影响：个人所得税是国家税收的重要组成部分，对国家财政收入和宏观经济运行有重要影响。

个税改革将对国家税收收入、个人消费和经济增长产生影响。

税率调整后，收入较高的纳税人可能减少消费和投资支出，这可能对经济增长产生一定的制约作用。

减税将提高低收入群体的可支配收入，激发其消费需求，对促进消费和经济增长有积极作用。

二、涉税风险1.个人纳税人涉税风险：个税改革后，个人纳税人需要根据新的个税政策进行纳税申报和缴税。

对于收入较高的人群来说，他们需要了解个税计算方式、抵扣项目等相关政策，避免不必要的税务风险和损失。

个税改革还可能导致纳税人纳税负担增加或减少，需要合理规划个税筹划，以减少个税风险。

2.企业涉税风险：企业需要根据新个税政策调整薪酬结构和个税代扣代缴方式，确保合规纳税。

在个税改革后，企业应及时了解新的个税政策，更新公司制度，避免个税计算错误和相关罚款。

企业在面对高薪人才流失的风险时，可能需要采取适当的措施来留住优秀员工。

个人所得税申报需注意哪些税务风险在当今社会，个人所得税申报是每个公民应尽的义务，但在申报过程中，可能会面临一些税务风险。

如果不加以注意，可能会给自己带来不必要的麻烦和经济损失。

下面，我们就来详细探讨一下个人所得税申报中需要注意的税务风险。

一、未如实申报收入这是个人所得税申报中最常见的风险之一。

有些人为了少交税，故意隐瞒部分收入，如兼职收入、投资收益、租金收入等。

然而，税务机关拥有多种渠道和手段来核实个人的收入情况。

一旦发现申报不实，不仅需要补缴税款，还可能面临罚款和滞纳金。

比如，小李在一家公司上班，同时还利用业余时间做兼职家教，但在个人所得税申报时，他只申报了公司发放的工资，而未申报兼职家教的收入。

后来税务机关通过大数据比对发现了这一情况，小李不仅要补缴未申报的税款，还被处以了一定金额的罚款。

二、错误适用税收优惠政策为了减轻纳税人的负担，国家出台了一系列个人所得税优惠政策，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除。

但如果对这些政策理解不准确，错误地适用优惠政策，也会引发税务风险。

比如，小王在申报个人所得税时，将不符合条件的继续教育费用进行了专项附加扣除。

税务机关在审核时发现了这一问题，要求小王更正申报，并补缴相应的税款。

三、虚报扣除项目除了专项附加扣除外，个人所得税申报中还有一些其他的扣除项目，如捐赠扣除、商业健康保险扣除等。

有些人可能会虚报这些扣除项目，以达到少交税的目的。

例如，小张为了减少个人所得税的缴纳，虚报了一笔大额的捐赠支出。

但税务机关在审核时要求他提供相关的捐赠凭证，由于他无法提供，最终被认定为虚报扣除项目，不仅要补缴税款，还受到了处罚。

四、未及时申报按照规定，个人所得税需要在规定的时间内进行申报。

如果逾期未申报，同样会面临税务风险。

比如，赵先生因为工作繁忙，忘记了在规定的时间内申报个人所得税。

税务机关发现后，对他进行了催报，并按照规定处以了一定的罚款。

个人所得税的逃税风险与防范措施个人所得税是国家征收的一种针对个人收入的税收，旨在通过合理调节和分配个人收入，体现税收公平原则。

然而，由于税法的复杂性和监管的不足，许多人存在逃避个人所得税的行为，给国家财政带来损失，严重影响税收公平和财政稳定。

本文将分析个人所得税逃税的风险和防范措施，以期加强对个人所得税的管理，实现税收公平和财政稳定。

一、个人所得税的逃税风险个人所得税的逃税风险主要体现在以下几个方面:1.非法避税个人通过各种手段将收入进行掩盖或虚报，使其达到逃税目的。

例如，将收入转移至他人名下，进行虚假发票等操作，以减少纳税义务。

2.财产转移个人通过财产转移，以减少应纳税所得额。

例如，以虚构的财产交易方式将自己的财产转移至他人名下，从而减少个人所得税的纳税义务。

3.利用合法漏洞个人利用个税法规中的合法漏洞，通过各种合理手段减少应纳税额。

例如，利用各项扣除政策，过度估计捐赠款项等。

二、个人所得税逃税的危害个人所得税逃税行为严重损害了国家的财政利益和税收秩序。

具体危害主要表现在以下几个方面:1.财政损失个人所得税是国家财政的重要来源之一，逃税导致国家财政收入减少，严重影响财政的稳定性和可持续性。

国家财政困难会直接影响到经济发展、社会福利等方方面面。

2.扭曲经济秩序个人所得税逃税导致一部分人减少纳税负担，而其他纳税人需要为此承担更多的税收压力，从而扭曲了经济的公平性和效率性。

逃税行为会导致财富的不公平分配，加剧社会的贫富差距。

3.破坏税收公信力个人所得税逃税现象的存在会使人们对税收制度产生质疑，破坏税收公信力。

逃税行为的蔓延也会降低纳税人的自觉性，从而为更多的逃税行为提供空间。

三、个人所得税逃税的防范措施为了解决个人所得税逃税问题，加强税收管理，需要采取一系列的防范措施:1.加强宣传教育通过加强个人所得税政策法规的宣传教育工作，提高纳税人的税收意识，使他们明白个人所得税的重要性和纳税义务，增强自觉支付个人所得税的意识。

新会计准则解读与税会差异分析课程背景：2017年财政部发布《金融工具确认和计量》、《金融资产转移》、《套期会计》、《企业会计准则第14号——收入》、《政府补助》等会计准则修订稿，对企业投融资. 资产管理等行为产生重要影响。

此外，现行的企业收入准则实施以来，新经济事项大量涌现以及会计核算交易事项愈加复杂，导致实务中收入确认和计量面临越来越多的问题，在会计准则国际趋同的大背景下，财政部对第14号收入准则进行修订，新收入准则内容较为晦涩，对职业判断等提出更高的要求，企业如何在实际会计核算中更有效运用落地呢？★新会计准则变化对企业带来哪些影响？★如何应对会计准则变化对经营的影响？★新会计准则下如何提升员工综合能力？课程收益：本课程将通过案例分析的形式，全面解读最新《会计准则》变化的影响与应用，让学习能够对新《会计准则》的变化有一个全新的认识和思考，同时也为企业后续经营管理的流程再造打下一个坚实的政策依据基础。

通过本课程的学习，学员将从以下四个方面全面掌握政策变化的影响与应用。

●预知新会计准则变化对企业带来的影响●全面掌握新企业收入准则运用的范围●全面掌握新政府补助准则运用的范围●全面掌握新租赁准则运用的范围●预知新会计准则下涉税风险及防范策略课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业股东、董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理等课程方式：讲师讲授+案例分析课程大纲第一讲：新会计准则变化对企业带来的影响1. 我们企业会计准则的发展与国际趋同2. 已颁布已执行的新修订准则有哪些？3. 已颁布即将执行的修订准则有哪些？4. 未颁布需与国际趋同的准则有哪些？5. 新旧准则下企业经营模式如何改变？6. 新旧准则下会计科目会受到哪些影响？7. 新旧准则下财务指标会受到哪些影响？8. 新准则下业务模式对管理系统的影响9. 新业务模式下对企业人员需要的影响第二讲：新企业收入准则最新变化案例解读一、新收入准则规范的收入范围1. 旧《收入准则》存在哪些不足？2. 新《收入准则》都有哪些变化？二、新准则规范的收入如何确认1. 销售商品收到的收入如何确认？2. 提供劳务收到的收入如何确认？3. 让渡资产所有权收到的收入如何确认？4. 建造合同项下的收入如何确认？三、新《收入》准则的五步法模型解析第一步，如何识别与客户订立的合同？第二步，如何识别合同中的各项履约义务？第三步，如何确定交易价格？第四步，如何将交易价格分摊至合同的各项履约义务？第五步，如何履行履约义务时确定收入？1）如何在某一时点确认收入？2）如何在某一时段确认收入？3）如何根据产出法确认完工进度？4）如何根据投入法确认完工进度？四、特定交易或事项的收入如何确认1. 附有销售退回条款的销售如何确认收入？2. 附有质量保证条款的销售如何确认收入？3. 主要责任人vs代理人如何确认收入？4. 附有客户额外购买选择权的销售如何确认收入？5. 向客户收取的无需退回的初始费如何确认收入？五、新收入准则下合同成本的确认1. 增量成本如何确认？2. 直接成本如何确认？六、新收入会计准则对各行业的影响第三讲：新政府补助准则最新变化案例解读1. 政府补助准则修订的范围1）旧《政府补助准则》存在哪些不足？2）新《政府补助准则》都有哪些变化？2. 政府补助准则的适用范围发生哪些重要变化？3. 政府补助如何选择会计处理规则：总额法VS净额法？4. 如何区分政府补助是否与日常经营活动相关，会计处理新旧差异如何？5. 与收益相关补助：会计处理及案例解析6. 与资产相关补助：会计处理及案例解析7. 企业取得政策性优惠贷款贴息的两种情况分别如何进行会计处理？第四讲：新租赁准则最新变化案例解读案例分析：租赁准则适用范围及租赁定义案例分析：租赁的识别. 分拆和合并案例分析：租赁资产的识别案例分析：隐含指定的资产案例分析：实质性替换权案例分析：替换权案例分析：将合同对价分配至租赁和非租赁组成部分1. 承租人的会计处理——确认和初始计量2. 租赁期识别3. 使用权资产——确认与计量4. 租赁负债——确认与计量案例分析：取决于指数或比率的可变租赁付款额5. 使用权资产——后续计量案例分析：租赁变更6. 短期租赁和低价值资产租赁7. 出租人——租赁分类8. 出租人——融资租赁识别案例分析：出租人——转租的识别9. 出租人融资租赁会计处理——确认和计量案例分析：融资租赁的出租人会计处理案例分析：取决于指数的可变租赁付款额和与销售挂钩的可变租赁付款额案例分析：售后租回交易及案例分析10. 承租人——列报——报表附注11. 出租人的列报——财务报表及报表附注12. 首次执行日前已存在的合同的处理13. 首次执行日前的经营租赁处理14. 售后租回交易的披露15. 追溯调整相关的核算第五讲：新金融工具确认和计量准则变化案例解读1. 什么叫金融资产？2. 什么叫金融负债？3. 金融工具何时开始确认？何时终止确认？4. 企业管理金融资产有哪些业务模式？5. 金融资产的合同现金流量有何特征？6. 金融资产是如何分类的？7. 金融负债是如何分类的？8. 什么时嵌入衍生工具？9. 如何进行金融工具的重分类？10. 金融工具如何进行初始计量、后续计量？11. 金融工具的减值确认12. 金融资产或金融负债的利得或损失的处理13. 金融工具确认和计量的衔接规定。

个人所得税与社保缴费如何规划社会保障个人所得税是指个人按照法律规定，根据其所得额向国家缴纳的一种税款。

社保缴费是指个人按照规定向社会保险基金进行的一种缴费。

个人所得税和社保缴费都是与个人的财务安全和社会保障息息相关的重要问题。

如何规划个人所得税和社保缴费是每个人都需要思考和解决的问题。

首先，个人所得税的规划是一个重要的财务管理内容。

个人所得税的征收是基于个人的经济能力。

合理规划个人所得税可以帮助个人合法减少税负，提高收入水平。

在规划个人所得税时，首先要了解个人所得税的税率结构和减免政策。

根据当前个人所得税法律规定，个人所得税分为7个不同的税率档次，根据所得水平的不同而定。

了解各个税率档次的变化和对应的税率可以更好地规划个人所得税。

其次，要合理利用个人所得税的减免政策。

个人所得税减免政策是根据国家税收政策和具体行业规定的，不同的行业和个人情况可以享受不同程度的减免。

例如，购买住房、教育支出、医疗费用等都可以根据相关规定来进行个人所得税的减免。

合理利用这些减免政策，可以减少个人所得税的负担，提高个人的资金回报率。

此外，还可通过合理的财务安排来规划个人所得税。

例如，可以通过合理分配收入和支出，通过投资理财和税务规划来优化个人所得税的缴纳。

通过合理选择投资品种，可以降低个人所得税的税率，确保个人收益的最大化。

个人社保缴费的规划也是个人财务安全和社会保障的重要方面。

社保缴费是个人保障自己在退休、失业、生病等方面的基本权益和保障措施。

在规划个人社保缴费时，首先要了解个人所在地的社保政策和缴费标准。

不同地区的社保政策和缴费标准可能会有所不同，因此要根据实际情况进行规划。

其次，要考虑个人的风险承担能力和家庭情况。

社保缴费是个人进行风险分担和分担责任的一种方式。

根据个人的工作性质和风险承担能力，选择不同的社保险种和缴费比例是很重要的。

例如，对于高风险职业的人员来说，可以适当选择高保险金额的社保险种，提高风险保障能力。

个人所得税申报与缴纳常见问题解答与案例分析个人所得税是指个人按规定从其取得的各项所得中支付的税款。

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，纳税人应当按月、季度或者年度进行个人所得税申报与缴纳。

然而，在实际操作过程中，不少纳税人对个人所得税的申报与缴纳存在一些疑问。

本文将针对个人所得税申报与缴纳的常见问题进行解答与案例分析，以便读者更好地理解和应对相关政策。

一、个人所得税申报的时间和方式个人所得税申报的时间根据纳税人的实际情况有所不同。

通常情况下，纳税人需要按月、季度或者年度进行个人所得税申报。

个人所得税按月申报的截止日期为次月15日，按季度申报的截止日期为当季度的最后一天，按年度申报的截止日期为次年3月31日。

个人所得税的申报方式主要有以下几种：纳税人可以通过在线申报系统进行电子申报，也可以前往当地税务局窗口进行现场申报，或者委托信托代征机构代理申报。

一般来说，电子申报是最为便捷、高效的方式，能够节省时间和纸质材料。

二、个人所得税的计算方法个人所得税的计算方法是根据纳税人的所得额和适用税率来确定的。

根据目前个人所得税法的规定，个人所得税分为七个等级，适用税率由3%至45%不等。

个人所得税的计算方法如下：首先，计算纳税人的全年累计收入；然后，扣除各类免税和减免项目，得到应纳税所得额；最后，根据适用税率计算出个人所得税金额。

举例来说，小明在2021年全年的收入为10万元。

他可以享受教育、住房贷款利息等一系列的减免项目。

经过申报后，他的应纳税所得额为8万元。

根据适用税率计算，他需要缴纳的个人所得税为1万元。

三、个人所得税申报时应注意的问题在个人所得税的申报过程中，纳税人需要注意以下几个问题：1.准确填报个人信息：包括姓名、身份证号码、电话等个人信息，确保信息准确无误。

2.合理选择适用税率：对于不同收入档次的纳税人，适用的税率也不同。

纳税人应根据自己的实际情况合理选择适用税率。

3.正确计算应纳税所得额：应纳税所得额的计算需要参考相关法规和政策，确保计算准确无误。