社保公积金个税详解

税后工资计算公式一、税后工资怎么计算法律常识：计算税后工资的办法：税后工资=个人的工资总额-个人的社保和公积金的缴费数额-个人所得税的税款。

其中个人所得税的税款是个人的应税额乘以百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

法律依据《《中华人民共和国个人所得税法》》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（九）偶然所得。

《《中华人民共和国个人所得税法》》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《《中华人民共和国个人所得税法》》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

二、税后工资是怎么计算的法律常识：税后工资计算方式税后工资等于个人的工资总额减去个人的社保和公积金的缴费数额减去个人所得税的税款。

税后工资指先扣除自己的五险一金，再交纳个人所得税后的实际发放的工资。

税后工资与税前工资的区别如下：1、不同的影响因素。

税后工资是直接影响市场容量的重要因素。

税前工资一方面受宏观经济条件的影响，另一方面受国民收入分配政策和消费政策的影响。

税前工资直接决定着消费者购买力的高低；2、覆盖范围不同。

税后工资根据税法规定，劳动报酬中扣除免税项目后，应当按照国家规定缴纳所得税的部分。

税前工资是指按照工作时间工资标准支付的工资，包括实行结构性工资制度的单位支付给职工的基本工资和岗位工资；3、不同的功能。

税后工资反映一个地区居民收入的平均水平，而税前工资则反映人民生活水平。

法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

新个税细则及社保统征政策深度解析单选题1、《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2018年8月31日通过，现予公布，自__________起施行。

（10 分）✔ A2019年1月1日B2019年2月1日C2018年10月1日D2018年12月31日正确答案:A2、在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满____年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税（10 分）A4B5✔ C6D7正确答案:C3、目前上海、北京等大部分由社保征收的省份是_____模式，而黑龙江、浙江等地是______模式（10 分）✔ A单基数；双基数B双基数；单基数C单基数；单基数D双基数；双基数3、CRS 于___________起在中国实施，2018年9月1日中国CRS正式落地，金融账户涉税信息在中国大陆、中国香港、中国澳门、澳大利亚、新西兰等地之间进行了第一次互换。

（10 分）A2016年1月1日✔ B2017年1月1日C2018年1月1日D2017年6月1日正确答案:B多选题1、以下属于专项扣除条款内容的选项有哪些（10 分）A赡养老人B住房租金C住房贷款D大病医疗E继续教育F子女教育正确答案:A B C D E F2、从金融机构的角度说，如果你持有的资产跟_______没有任何关联，那么通常不用担心受到CRS影响。

（10 分）A存款机构B托管机构D特定保险机构正确答案:A B C D3、依据国家统计局有关文件规定，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的________等组成。

（10 分）A工资B津贴C补贴正确答案:A B C4、劳动报酬总额包括：_______________。

税前税后工资计算1.0
税后工资的基本计算公式如下：税后收入税前收入-(个人社保缴费公积金缴费)-个人所得税其中：个人所得税(应纳税所得-扣除标准)适用税率-速算扣除数应纳税所得税前收入-(个人社保缴费公积金缴费)其计算方式就是前述公式中的“（应纳税所得－扣除标准）”。

而含税级距和不含税级距的区别在于：含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得。

不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

税前工资指交纳个人所得税之前的总工资，即可以直接拿来套用国家税法进行计税的部分。

税前工资所有收入总和-(社保和公积金)。

该部分税前工资计算结果5000元，则按征税制分级征税。

也就是说不需要计税的工资5000社保公积金，但这5000是应计入税前工资的。

法律依据：《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

“四险一金”个人所得税和税后所得的计算一、基本公式：实付工资 = 税前工资－基本养老保险－医疗保险－失业保险－工伤保险－住房公积金－个人所得税二、各项计算方法：（税前工资5000元为例，均四舍五入到个位）1.基本养老保险个人缴纳：缴费工资基数×8% 5000×8%=400元企业缴纳：缴费工资基数×20% 5000×20%=1000元2.医疗保险(1) 基本医疗保险：(其中2.8%进个人账户)个人缴纳：缴费工资基数×2% 5000x2% =100企业缴纳：缴费工资基数×10% 5000×10% =500(2) 大额医疗费用互助资金：个人缴纳：3.3元企业缴纳：缴费工资基数×1% 5000×1%=50元3.失业保险个人缴纳：缴费工资基数× 1% 5000×1%=50元企业缴纳：缴费工资基数×2% 5000×2%=100元4.工伤保险企业缴纳：缴费工资基数×0.5% 5000×0.5%=25元5.住房公积金个人缴纳：缴费工资基数×8% 5000×8% =400元企业缴纳：缴费工资基数× 8% 5000×8% =400元6.个人所得税全月应纳税所得额 = 税前工资-四险一金注：1)企业具体情况不同，工伤保险缴费系数会略有不同；2)补充住房公积金具体比例由各公司根据实际情况确定，员工本人和公司存缴比例为1%至8%（取正整数）；个人住房公积金一年一调。

三、个人所得税按如下税率计算:12。

个税最全最易懂的核算公式
个税＝（薪酬-个人承担的社保-个人承担的公积金-专项扣除-个人养老金-5000）*税率（按照当时最新个税税率即可）
其中：
1、薪酬＝基本薪酬+激励薪酬+间接薪酬/福利
2、个人承担的社保＝基本养老保险+基本医疗保险+失业保险
3、个人承担的公积金
4、专项扣除＝子女教育+继续教育+大病医疗+住房贷款利息或住房租金+赡养老人
5、个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担。

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

6、5000是个税减除费用即"起征点"（对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，并适用新税率表）。

社保、公积金、个税怎么扣？看这三份工资单就知道了我们一般所说的工资水平指的是税前工资，但是扣完社保、公积金和个税之后，拿到手的现金就少了很多。

每个月单位发完工资之后你有没有好好查看一下自己的工资单？知不知道那些钱都分别扣到哪个地方了？相信很多人都对自己的工资单不是很了解，甚至有些人并不关心。

但实际上搞清楚这些很重要，公司给你多缴了还是少缴了关乎个人的利益,如果发现异常要及时反应或维权。

融３60分析师以北京地区为例,看看社保、公积金及个税分别是怎么扣的。

一、社保（五险）注意：1、在医疗保险的个人缴费部分,２%是基本医疗保险部分，每年报销上限为１0万元,如果每个月多缴3元钱的大病统筹险,则每年报销上限为30万元。

2、在失业保险的个人缴费部分，如果是城镇户口，缴费比例是0.2%，如果是农村户口则不用缴。

有人不太懂缴费基数的上限和下限，这里要解释一下，2014年北京市职工平均月工资水平为6４63元，如果你的月工资低于64６3×４0％＝2585.２元,则养老保险和失业保险的缴费基数按照２５８5.2元计算,如果你的月工资高于6463×3=19092元，则缴费基数按照190９2元计算，如果你的月工资在两者之间，按照个人工资计算。

二、住房公积金根据北京市住房公积金管理委员会的文件，２０15住房公积金年度(２０1５年７月1日至２01６年6月3０日）住房公积金缴存比例为１2%。

201５年公积金的月缴存上限为４6５４元,职工和单位月缴存额上限均为２327元,也就是说，即使你的月薪为3万元,单位和个人最多只能分别缴2３2７元。

２015年公积金的月缴存基数下限为北京市最低工资标准1720元,也就是说，如果你的月工资是150０元，则公积金缴存基数为1720元。

此外，单位申请降低住房公积金缴存比例的下限原则上不低于8%。

也就是说，如果单位因经营不佳、盈利下降，是可以申请将住房公积金缴存比例由12%下调至8%的。

税务社会保险讲解一、税务与社会保险的关系税务和社会保险在我国有着密切的关系。

社会保险是指国家通过立法，对国民收入进行分配和再分配，以确保公民在面临生老病死等风险时能够得到经济保障。

而税务则是国家为实现其职能，对企业和个人的收入、财产等进行征收的一种财政收入。

社会保险的缴纳和税务密切相关，缴纳社会保险是公民履行税收义务的一种表现。

二、社会保险的主要内容我国的社会保险主要包括五个方面：1.养老保险：养老保险是为了保障公民在退休后能够维持基本生活，按照国家规定，参加养老保险的职工在退休后按月领取养老金。

2.医疗保险：医疗保险是为了减轻公民在生病或受伤时的经济负担，参加医疗保险的职工在符合政策范围内可以享受医疗费用报销。

3.失业保险：失业保险是为了保障失业人员在失业期间的基本生活，符合条件的失业人员可以领取失业金。

4.工伤保险：工伤保险是为了保障职工在生产工作中遭受意外伤害或者患职业病时的医疗和经济补偿，工伤事故发生后，企业需按照国家规定支付相关费用。

5.生育保险：生育保险是为了保障女职工在生育期间的基本生活和医疗需求，以及企业支付生育相关费用，如产假工资、生育医疗费用等。

三、社会保险的缴纳与办理在我国，社会保险的缴纳是强制性的，所有用人单位和职工都应依法参加社会保险。

社会保险的办理主要包括以下步骤：1.用人单位办理社会保险登记，向所在地社会保险经办机构申请办理。

2.职工办理社会保险，需提供身份证、户口本等证明材料，由用人单位统一办理。

3.按月缴纳社会保险费，用人单位应按照国家规定，按时足额将社会保险费缴纳至社会保险基金账户。

四、社会保险的享受与应用参加社会保险的职工在符合政策范围内可以享受相应的社会保险待遇。

如退休后领取养老金、生病就医报销、失业期间领取失业金等。

同时，社会保险在购房、子女教育、医疗救助等方面具有应用价值。

五、税务在社会保险中的作用税务部门负责征收社会保险费，确保社会保险基金的安全、合规运作。

社保、公积金知识大全·社会保险一、什么是社保 ?社保就是社会保险的简称。

社保具有强制性的特点,就是用人单位和个人都需要缴纳。

社保目前分为:养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险和失业保险等。

社会保险作用就在于:老有所养、病有所医、生有所保、伤有所疗、失有所得。

也就是让你在老病伤失的时候,能获得一定费用的补偿和救济。

如果有条件办,肯定是办比不办好的,办了就有保障,反之没有。

缴费个人只需要缴纳养老、医疗和失业三种,生育和工伤由用人单位缴。

个人缴纳养老比例为 8%,医疗为 2%,失业为 1%,以你的工资额为缴费基数按月缴纳。

1、什么是养老保险?养老保险是劳动者在年老退出劳动岗位以后,由政府提供物质帮助,保障其基本生活需要的一项社会福利制度。

政府建立养老保险基金,并以税收优惠的形式负担部分费用,职工和用人单位按工资收入的不同比例,按月向社会保险经办机构缴费。

职工缴费的全部加上用人单位缴费的一部分实行个人帐户储存。

劳动者在到达法定的退休年龄和缴费年限时,可按月领取政府的养老金和享受其它的养老待遇。

2、什么是医疗保险?医疗保险是社会保险制度的重要组成部分。

医疗保险是指由国家立法,通过强制性社会保险原则和方法筹集建立医疗保险基金,当参加医疗保险的人员因疾病需要获得必需的医疗服务时,由经办医疗保险的社会保险机构按规定提供医疗费用补偿的一种社会保险制度。

医疗保险与养老、失业、工伤、生育等其他保险一起,共同对劳动者的生、老、病、死、残起着保障作用。

3、什么是生育保险?生育保险是指妇女劳动者因怀孕、分娩导致不能工作,收入暂时中断,国家和社会给予必要物质帮助的社会保险制度。

建立生育保险的目的,是为了保证生育状态的劳动妇女的身体健康,减轻其因繁衍后代而产生的经济困难,同时也是为了保证劳动力再生产的延续。

生育保险不单单是指对女职工生育子女所花费的生育手术费、住院费等费用的补偿,还应当包括通过建立社会生育基金的方式,对女职工在规定的生育假期内因未从事劳动而不能获得工资收入的补偿。