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商业银行非现场监管报表填报实施细则
商业银行非现场监管报表填报实施细则
第一章总则
第一条为依法规范非现场监管统计行为，建立有机协调、科学规范的非现场监管数据报送流程，提高本行非现场监管数据报送质量，更好地贯彻执行《银行业监管统计管理暂行办法》、《商业银行监管统计工作管理办法》的各项规定，特制定本细则。
第二条本细则适用于本行内各统计业务部门及所辖营业机构。
第三条本规定所称非现场监管报表，系指按银监会要求上报的各类报表及业务分析资料，按报送内容划划分为：会计报表、非现场监管报表、业务分析资料及其他四大类；按报送频率划分为：月报、季报、半年报、年报。
第二章岗位管理
第四条非现场监管报表由总行指定扎口部门负责管理，由总行相关部门及各支行负责数据采集报送，共设置四个岗位，分别为：操作员、业务主管、分管领导、管理员。
其中，操作员岗位必须设立AB角。
第五条操作员岗位具体负责非现场监管报表的数据采集、填报、验证、修改工作。
操作员至少在上级银监部门规定的时间内提前二天完成数据采集工作，并提交业务主管审核、上报。
第六条业务主管具体负责报表的验审、审核、汇兑、上报和授权工作（或双重数字签名）。
业务主管在操作员提交非现场监管报表的数据后应及时完
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关于印发《企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报说明》的通知银发[2000]398号中国人民银行各分行、营业管理部；总行直接监管的企业集团财务公司、金融租赁公司：为加强对企业集团财务公司和金融租赁公司的监管，提高非现场监管数据报送的质量，根据我行最近颁布实施的《企业集团财务公司管理办法》、《金融租赁公司管理办法》和《中国人民银行“全科目上报”金融统计制度》，我行制定了《企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明》和《金融租赁公司非现场监管指标及填报说明》。
现印发给你们，有关说明如下：一、各企业集团财务公司和金融租赁公司法人机构自2001年1月1日起于每季后18日内将本指标执行情况报送中国人民银行。
分支机构的考核比例，由各企业集团财务公司、金融租赁公司分支机构所在地人民银行分行、营业管理部根据本指标体系确定。
二、各分行、营业管理部自2001年1月1日起按本指标对辖区内所监管的企业集团财务公司和金融租赁公司法人机构进行考核，并以此为基础，按照总行规定的金融监管报告统一格式撰写金融监管报告。
三、对于资产质量指标，各分行、营业管理部应根据企业集团财务公司、金融租赁公司不良资产的具体情况，提出逐年压缩比例。
新发生的不良资产，力争当年消化。
四、按照《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司业务范围中已取消了存款业务，因此，不再向人民银行交法定存款准备金。
但是，对于以前已经办理信托存款业务的金融租赁公司，必须进行清理和规范，在清理结束前，继续按原有规定缴纳法定存款准备金。
五、企业集团财务公司和金融租赁公司非现场监管数据资料通过“中国人民银行金融统计‘全科目上报’统计指标”报送，具体报送办法和《企业集团财务公司和金融租赁公司非现场监管指标与金融机构统计指标归属关系对照表》，总行将于近期发文布置。
六、我行以往颁布的有关规定中，凡与本通知相抵触的考核指标，均以本通知为准。
二○○○年十二月二十七日。
企业集团财务公司投资情况明细表的填报说明S3d 《企业集团财务公司投资情况明细表》填报说明第一部分：引言本部分报表旨在收集填报机构投资业务情况的数据，用于对填报机构投资业务风险分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：企业集团财务公司投资情况明细表2．报表编码：3．填报机构：企业集团财务公司、外资财务公司4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（季报）为季后18日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
填报机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表中境内指中华人民共和国（不含港、澳、台地区）以内地区；境外指中华人民共和国以外国家或地区（含港、澳、台地区）。
本表中各项投资应分为交易账户和银行账户，并分别填报在有关项目中，交易账户及银行账户的划分以相关法规为依据。
交易账户是填报机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。
而且，填报机构应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。
为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利（lock in arbitrage profits）的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易（market making）形成的头寸。
记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略（包括持有期限）；二是具有明确的头寸管理政策和程序；三是具有明确的监控头寸与填报机构交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。
前言银监会非现场监管报表指标体系经过多次论证、修订与完善后，已于2007年正式执行，报表内容直接反映了银行业金融机构财务经营情况和各类风险状况，并参照有关国际标准，采取了先进的风险计量手段进行充实和细化，是风险分析、评价和预警的基础。
经过各级监管部门和各银行业金融机构的共同努力，非现场监管报表质量和应用水平有了一定提高，但在对报表的理解和填报以及监管人员的审核和应用等环节还存在较多问题，报表报送的及时性、完整性和准确性还有待提高。
因此，为使有关人员进一步充分理解和正确使用非现场监管报表指标体系，真正把“死的数据”变成“活的信息”，实现刘明康主席提出的对报表风险点进行解析和提示的要求，我们认真总结和归纳了报表使用各个环节的常见问题和经验，参考有关部门的意见并结合我国银行业改革和监管工作实际，组织编印了《非现场监管报表使用手册》（以下简称《手册》）。
《手册》面向各类用户，提供非现场监管信息收集、处理和分析应用等方面的业务指导。
一是银行业金融机构有关人员既可以根据《手册》要求，来正确理解和准确填报银监会非现场监管报表内容，又可以参照《手册》内容，及时掌握自身风险信息并加强银行业内部风险管理；二是银监会系统非现场监管人员可以将《手册》作为工具书，以便于更好地把握数据质量，掌握报表指标体系的分析技巧和监管要点，做好数据审核应用工作；三是银监会系统统计信息人员可以利用《手册》，辅助做好数据汇总和综合分析应用等工作。
非现场监管报表信息分两个层次，一是作为填报数据源的基础报表和特色报表，二是由数据源报表加工出的监管指标和生成报表。
基础报表是主干，体现了风险为本的监管理念，全面反映机构财务状况和风险情况，是对各机构统一的框架要求，现有报表23张。
特色报表作为补充，是针对特定类的银行业金融机构业务状况、风险特点和监管法规设计的、旨在满足特殊监管要求的报表。
特色报表现有28张，其框架是按照银监会对口监管部门分类的。
由非现场监管信息系统的基础报表和特色报表可加出监管指标和生成报表。
企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法第一章总则第一条为加强对企业集团财务公司(以下简称财务公司)的非现场监管，促进财务公司提高风险管理水平和抵御风险能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的财务公司。
第三条本办法规定的风险监管指标分为监控指标和监测指标。
监控指标设有标准值，是对财务公司的最低要求，银监会可根据财务公司的风险程度提出更高要求。
第四条银监会按照本办法对财务公司的各项风险监管指标进行检查监督，并采取相应监管措施。
第二章监管指标监控指标第五条资本充足率为资本净额与风险加权资产加12.5倍的市场风险资本之比。
资本净额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项。
财务公司资本充足率不得低于10%。
第六条不良资产率为不良信用风险资产与信用风险资产之比。
信用风险资产是指承担信用风险的各项资产，包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。
不良信用风险资产是指五级分类结果为次级类、可疑类、损失类的信用风险资产。
财务公司不良资产率不应高于4%。
第七条不良贷款率为不良贷款与各项贷款之比。
各项贷款是指财务公司对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售证券、各项垫款等（下同）。
不良贷款是指五级分类结果为次级类、可疑类及损失类的各项贷款之和。
财务公司不良贷款率不应高于5%。
第八条资产损失准备充足率为信用风险资产实际计提准备与信用风险资产应提准备之比。
信用风险资产损失准备是指财务公司针对各项信用风险资产可能的损失所提取的准备金。
资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备充足情况。
财务公司资产损失准备充足率不应低于100%。
第九条贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与贷款应提准备之比。
贷款损失准备是指财务公司对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备。
![8企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法,银监发[2006]96号](https://uimg.taocdn.com/dbc2388bd0d233d4b14e695f.webp)
中国银行业监督管理委员会关于印发《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的通知（银监发[2006]96号 2006年12月29日）各银监局，各银监会直接监管的企业集团财务公司：为规范和加强对企业集团财务公司（以下简称财务公司）的非现场监管，促进财务公司增强风险意识，提高风险管理水平和抵御风险能力，现将《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
《中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范非银行金融机构监管统计表的通知》（银监办发…2004‟7号）中“财务公司非现场监管指标考核表”（银监统L002号）同时废止。
各财务公司应严格按照《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》及附表要求，通过银行业监管信息系统报送相关数据，以确保监管数据及时、准确、计算口径一致。
各银监局在执行中如发现问题，请及时向银监会报告。
二○○六年十二月二十九日 企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法第一章总则第一条为加强对企业集团财务公司(以下简称财务公司)的非现场监管，促进财务公司提高风险管理水平和抵御风险能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的财务公司。
第三条本办法规定的风险监管指标分为监控指标和监测指标。
监控指标设有标准值，是对财务公司的最低要求，银监会可根据财务公司的风险程度提出更高要求。
第四条银监会按照本办法对财务公司的各项风险监管指标进行检查监督，并采取相应监管措施。
第二章监管指标监控指标第五条资本充足率为资本净额与风险加权资产加 12.5 倍的市场风险资本之比。
资本净额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项。
财务公司资本充足率不得低于10%。
第六条不良资产率为不良信用风险资产与信用风险资产之比。
信用风险资产是指承担信用风险的各项资产，包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。
![银监发[2006]96号-中国银行业监督管理委员会关于印发《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的通知](https://uimg.taocdn.com/e10b176caf1ffc4ffe47ac3f.webp)
中国银行业监督管理委员会关于印发《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的通知（银监发[2006]96号 2006年12月29日）各银监局，各银监会直接监管的企业集团财务公司：为规范和加强对企业集团财务公司（以下简称财务公司）的非现场监管，促进财务公司增强风险意识，提高风险管理水平和抵御风险能力，现将《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
《中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范非银行金融机构监管统计表的通知》（银监办发〔2004〕7号）中“财务公司非现场监管指标考核表”（银监统L002号）同时废止。
各财务公司应严格按照《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》及附表要求，通过银行业监管信息系统报送相关数据，以确保监管数据及时、准确、计算口径一致。
各银监局在执行中如发现问题，请及时向银监会报告。
二○○六年十二月二十九日企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法第一章总则第一条为加强对企业集团财务公司(以下简称财务公司)的非现场监管，促进财务公司提高风险管理水平和抵御风险能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的财务公司。
第三条本办法规定的风险监管指标分为监控指标和监测指标。
监控指标设有标准值，是对财务公司的最低要求，银监会可根据财务公司的风险程度提出更高要求。
第四条银监会按照本办法对财务公司的各项风险监管指标进行检查监督，并采取相应监管措施。
第二章监管指标监控指标第五条资本充足率为资本净额与风险加权资产加12.5倍的市场风险资本之比。
资本净额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项。
财务公司资本充足率不得低于10%。
第六条不良资产率为不良信用风险资产与信用风险资产之比。
信用风险资产是指承担信用风险的各项资产，包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。
1104非现场监管报表制度发文公文正文为准确反映银行业金融机构业务发展变化和实际风险状况，进一步优化监管统计报表，银监会对现有非现场监管报表进行了修订，制定了2017年非现场监管报表(详见附件)，从2017年1月1日起正式施行。
现将填报工作有关事项通知如下。
一、报表内容调整（一）新增报表（基础类、业务类、支持发展类）1.新增《G34信贷资产转让业务情况表》。
反映银行业金融机构通过直接转让、信贷资产证券化、信贷资产收益权转让等方式进行信贷资产转让的情况。
2.新增《G51国别风险敞口及拨备统计表》。
按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求，反映银行业国别风险债权、债务敞口及相关拨备情况。
3.新增《S70科技金融和投贷联动统计监测表》。
该表由两个部分组成：表一反映银行业金融机构服务科技型企业的情况；表二反映银行业金融机构内部投贷联动和外部投贷联动业务情况。
（二）修改报表（基础类、业务类、支持发展类）1.修订《G06理财业务情况表》。
与“全国银行业理财信息登记系统”月度统计表进行整合，统一两张报表的样式和填报说明。
同时，修订产品端的销售渠道类型和资产负债端的资金投向项目。
2.修订《G31投资业务情况表》。
行项目中，增设“资产支持证券”项目，并进一步明确基金等部分项目含义。
列项目中，修改最终投向类型，缩小最终投向行业归属的填报范围，并增设产业投资基金、市场化债转股等附注项目。
3.修订《G21流动性期限缺口统计表》。
将项和项的名称分别修改为“投资债券和同业存单”和“发行债券和同业存单”。
4.修订《G11_Ⅰ资产质量五级分类情况表第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）》。
增设“买断其他票据类资产”项目，反映除买断式转贴现以外其他票据类资产的转让情况；按照《商业银行并购贷款风险管理指引》要求，增设并购贷款相关统计项目。
对应的分支机构报表GF11_I仅增设“买断其他票据类资产”项目。
5.修订《G01_Ⅶ贷款投向分行业情况表》、《G11_Ⅲ资产质量五级分类情况表第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）》和《G53_Ⅲ分地区情况表第Ⅲ部分：贷款行业情况简表》。
S3p《监管数据统计表》填报说明第一部分：引言本表反映企业集团财务公司及所属集团的相关数据。
第二部分：一般说明1．报表名称：监管数据统计表2．报表编码：S3p3．填报机构：企业集团财务公司、外资财务公司4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（年报）为年后120日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元，%,个，万笔。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
填报机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表各项目的内容和填列方法。
本表分财务公司数据和所属集团数据两部分，其中项目1.1-1.10为所属集团数据，项目2.1-2.7为财务公司数据。
填报机构在填报所属集团数据时应按所属集团经审计合并报表数据填列；上报截止日前未完成审计的，可以按集团快报数据填列。
[1.10上市公司货币资金占比]：反映填报机构所属集团内上市公司的货币资金占集团货币资金总额的比率。
[2.1资金集中度]：反映填报机构对集团成员单位资金集中管理的程度。
资金集中度=财务公司各项存款（不包括委托资金）÷（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-财务公司存放同业款项-财务公司存放央行款项）。
[2.2结算金额]：反映填报机构年内进行结算业务的累计发生额。
包括内部转账、收款、对外付款等业务的累计金额。
[2.3结算笔数（万笔）]：反映填报机构年内发生的结算业务笔数合计。
包括内部转账、收款、对外付款等业务的笔数。
[2.5从业人员数]：反映填报机构正式在编人员总数。
非现场监管基础指标介绍讲座“非现场监管基础指标”介绍第一部分指标概览目前，银监会推行的“非现场监管基础指标”共分5大类３８项，涵盖了全部风险监管“核心指标”和监管评级指标。
主要针对法人机构设计。
核心指标的定位：替换《资产负债比例管理办法》。
《商业银行风险监管核心指标》自2006年1月1日起试行，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。
资本充足（２个）信用风险（１７个）盈利性（８个）流动性（７个）市场风险（４个）资本充足资本充足率(≥8%)核心资本充足率(≥4%)注：红色表示银监会监管核心指标。
信用风险不良资产率(≤4%)不良贷款率(≤5%)逾期90天以上贷款与不良贷款比例资产损失准备充足率(＞100%)贷款损失准备充足率(＞100%)拨备覆盖率单一集团客户授信集中度(≤15%) 单一客户贷款集中度(≤10%)授信集中度信用风险（续）单一客户关联度(≤10%)集团客户关联度(≤15%)全部关联度(≤50%)正常贷款迁徙率正常类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率盈利性资产利润率（≥0.6%)调整资产利润率资本利润率（≥11%)风险资产利润率净利差成本收入比率(≤35%)利息收入比率中间业务收入比率流动性风险流动性比例(≥25%)经调整资产流动性比例流动性缺口率(≥-10%)核心负债依存度(≥60%)人民币超额备付金率存贷款比例最大十户存款比例市场风险累计外汇敞口头寸比例(≤20%)美元敞口头寸比例利率风险敏感度投资潜在损失率第二部分单项指标介绍一、资本充足两个指标：资本充足率和核心资本充足率，反映银行资本充足程度，衡量抵御信用风险和市场风险的能力。
《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
１、资本充足率＝资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%２、核心资本充足率＝核心资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%二、信用风险反映银行信用风险的基础指标共17个，分别从不良率、损失准备、集中度及关联度、贷款迁徙率等角度反映银行所面临的信用风险、抵御信用风险的能力、信用风险演变的趋势等。
企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明
一、监控指标
1. 资本充足率（＞=10%）
计算公式：
资本总额/风险资产总额X 100%
资本总额包括核心资本和附属资本。
核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润；
附属资本=贷款呆账准备+投资风险准备+坏账准备。
风险资产总额=总资产-现金-存放中央银行款项-委托贷款及委托投资－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项X 90%－存拆放其他金融机构款项X 75+（担保+票据承兑+其他或有负债）X 50%
2•流动性比例（＞=80%）
计算公式：
流动资产合计/流动负债合计X100%
流动资产合计和流动负债合计指资产负债表中数据。
3.拆入资金比例（v= 100%）
计算公式：
拆入资金/注册（实收）资本X100%
拆入资金指财务公司从金融机构拆入的短期资金。
4•委托贷款、投资比例（v= 100%）
计算公式：
（委托贷款+委托投资）/委托存款X 100%
5.长期负债比例（＞=50%）
计算公式：
（长期存款+长期债券+其他长期负债）/总负债X 100长期负债指期限为一年以上（含一年）的负债。
6•对集团外负债比例（v= 50%）
计算公式：
（发行债券余额+拆入资金余额+外汇借款）/总负债X 100%
7•长期投资比例（v= 30%）
计算公式：
长期投资余额/资本总额X100% 长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。
8.对单一企业股权投资最大比例（v= 50%）
计算公式：
对单一企业股权投资/被投资企业资本金X100%
9•自有固定资产比例（v= 20%）
计算公式：
固定资产净值/资本总额X100%
10.消费信贷比例（v= 70%）
计算公式：
消费信贷总额/对应产品销售合同总额X100%
买方信贷比例（v= 70%）
计算公式：
买方信贷总额/对应产品销售合同总额X 100%
融资租赁比例（v= 70%）
计算公式：
（融资租赁标的物销售合同总额－租赁保证金）/对应融资租赁标的物销售
合同总额X100%
11.资产质量指标
（1）逾期贷款率（v= 8%）
计算公式：
逾期贷款余额/贷款余额X100%
逾期贷款系指按财政部财商字[1998]302号文规定，借款合同约定到期（含展期一次后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。
（2）呆滞贷款率（v= 5%）
计算公式：
呆滞贷款余额/ 贷款余额X 100%
呆滞贷款系指按财政部财商字[1998]302 号文及银发[2000]303 号文规定，逾期（含展期一次后到期）满一年及超过一年仍未归还的贷款，或逾期虽不满一年但① 借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；② 借款人虽未依法终止法人资
格，但生产经营已停止、借款人已名存实亡；③ 借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。
（3）呆账贷款率（v= 2%）
计算公式：
呆账贷款余额/贷款余额X 100%
呆账贷款系指按财政部[1988]财商字第277号文件及银发[2000]303号文件规定：
① 借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；② 借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；
③借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款；
④经国务院专案批准核销的逾期贷款；
⑤呆滞贷款中经确认已无法收回的贷款。
成员单位商业汇票及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付之日起纳入不良贷款核算，并按上述规定分类。
本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款。
二、监测指标
1. 对单一债务人的最大融资比例
计算公式：
对单一债务人的最大融资额（贷款＋融资租赁）/ 资本总额X 100%本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款和委托融资租赁。
2. 表外业务比例
计算公式：
（担保＋票据承兑）/资本总额X100%
3. 到期不能支付的债务（万元）
4. 发行债券比例
计算公式：
发行债券余额/资本总额X 100%
5. 盈利性指标
（ 1 ）资本金收益率
计算公式：
税前利润总额/实收资本X100%
（2）资本收益率
计算公式：
税前利润总额/所有者权益合计X 100%
（3）资产收益率
计算公式：
税前利润总额/季平均资产总额X100%
季平均资产总额是取表内资产年初余额和报告期内各季度资产余额的算术平均数。
6. 产品销售信贷比例
计算公式：
（买方信贷余额＋消费信贷余额）/ （短期贷款＋贴现＋中长期贷款＋融资租赁）X100%
7. 融资租赁比例
计算公式：
融资租赁余额/ （短期贷款+贴现+中长期贷款+融资租赁）X 100%
8. 用于技术改造的比例
计算公式：
用于技术改造的资金余额/（短期贷款+贴现+中长期贷款+融资租赁）
X 100%。
