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会计凭证装订前怎样整理凭证记账后，应及时装订。
装订的范围：原始凭证、记账凭证、科⽬汇总表、银⾏对账单等等。
科⽬汇总表的⼯作底稿也可以装订在内，作为科⽬汇总表的附件。
使⽤计算机的企业，还应将转账凭证清单等装订在内。
装订前⾸先应将凭证进⾏整理。
会计凭证的整理⼯作，主要是对凭证进⾏排序、粘贴和折叠。
对于纸张⾯积⼤于记账凭证的原始凭证，可按记账凭证的⾯积尺⼨，先⾃右向后，再⾃下向后两次折叠。
注意应把凭证的左上⾓或左侧⾯让出来，以便装订后，还可以展开查阅。
对于纸张⾯积过⼩的原始凭证，⼀般不能直接装订，可先按⼀定次序和类别排列，再粘在⼀张同记账凭证⼤⼩相同的⽩纸上，粘贴时以胶⽔为宜。
⼩票应分张排列，同类同⾦额的单据尽量粘在⼀起，同时，在⼀旁注明张数和合计⾦额。
如果是板状票证(如⽕车票)，可以将票⾯票底轻轻撕开，厚纸板弃之不⽤。
对于纸张⾯积略⼩于记账凭证的原始凭证，可以⽤回形针或⼤头针别在记账凭证后⾯，待装订凭证时，抽去回形针或⼤头针。
有的原始凭证不仅⾯积⼤，⽽且数量多，可以单独装订，如⼯资单，耗料单。
但在记账凭证上应注明保管地点。
原始凭证附在记账凭证后的顺序应与记账凭证所记载的内容顺序⼀致，不应按原始凭证的⾯积⼤⼩来排序。
经过整理后的会计凭证，为汇总装订打好了基础。
所有汇总装订好会计凭证都要加具封⾯。
会计凭证装订前，要先设计和选择会计凭证的封⾯。
封⾯应⽤较为结实、耐磨、韧性较强的⽜⽪纸等。
以上便是⼩编为⼤家整理的相关知识，相信⼤家通过以上知识都已经有了⼤致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆店铺进⾏律师在线咨询。
会计基础实操一、会计基础实操是啥呢？咱学会计的呀，这会计基础实操就像是我们进入会计世界的入门小钥匙。
它可有意思啦，就像搭积木一样，一块一块地把会计的那些事儿给拼凑起来。
比如说，从最开始的会计凭证填写，那感觉就像是在给会计的故事写开头呢。
你得一笔一划地把那些数字、信息写清楚，就像写日记一样，可不能马虎哦。
还有账簿的登记，这个就像是在给会计的故事写章节，每一笔收支、每一个账户的变动都要仔仔细细地记录下来。
二、会计凭证的那些事儿（一）会计凭证种类有原始凭证和记账凭证。
原始凭证呢，就是那种最开始的证据，就像我们出去买东西的小票一样。
比如说，公司买了办公用品，那发票就是原始凭证啦。
记账凭证呢，就是根据原始凭证来做的一个总结性的小本子，它把原始凭证的信息按照会计的规则重新整理了一下。
（二）凭证填写要点填写会计凭证的时候，日期得写对，这就像我们写日记要写清楚日期一样。
还有摘要，要简洁明了地把这笔业务说清楚。
比如说，是支付了水电费，那就直接写“支付X月水电费”。
金额就更不能错啦，小数点可不能点错地方，不然整个会计故事就乱套了。
三、账簿登记的小秘密（一）账簿类型常见的有总账、明细账、日记账。
总账就像是个大管家，管着所有账户的总的情况。
明细账呢，就像一个个小管家，负责详细记录每个账户的具体情况。
日记账就更特别啦，它专门记录每天发生的业务，就像个小日记一样。
（二）登记方法登记账簿的时候，要按照凭证的顺序来。
先写日期，再写摘要、金额这些。
如果是借方金额就写在借方栏，贷方金额就写在贷方栏。
而且每个月结束的时候，还得做月结，就像每个月给自己的小账本做个总结一样。
四、财务报表的制作（一）资产负债表这个表可重要啦，它反映了企业在某一特定日期的财务状况。
左边是资产，右边是负债和所有者权益。
就像一个天平一样，两边要平衡。
制作这个表的时候，要把各个账户的余额按照规定的格式填进去。
比如说，现金账户的余额就填在资产这边的货币资金项目里。
干货！快点儿收藏吧~一、整理凭证1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。
4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
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【税会实务】如何整理会计凭证？
会计凭证一般每月装订一次。
装订好的凭证一般是按月保管归档。
会计凭证装订前的整理工作：
（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全。
（2）按凭证汇总日期归集（如按上、中、下旬汇总归集）确定装订成册的本数。
（3）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针）。
对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅，保持数字完整。
（4）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。
再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全。
（5）记账凭证上有关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全。
会计是一门操作性很强的专业，同时，由于会计又分很多行业，比如工业企业会计、商业企业会计、酒店企业会计、餐饮企业会计、金融企业会计等等。
会计处理，关键是思路，因为课堂上不可能教给你所有行业，怎么样才叫学会了实操呢，就是你有了一个基本的账务处理流程，知道一些典型的业务金额是怎么由凭证最后转接到到报表的。
也就是有一个系统的思维，每一笔业务发生后，你都知道最后会影响到报表上那个栏目的数据。
这是学习的重点，要时刻思考这个问题，想不明白，多问老师。
等你明白了，会计真的很简单了。
会计实操重点知识点汇总作为财务管理的重要组成部分，会计实操对于企业的经营管理和财务决策具有重要意义。
在日常的会计工作中，了解和掌握一些重点知识点，将对我们提高工作效率和质量起到积极的作用。
本文将汇总会计实操的一些重点知识点，帮助读者更好地了解和运用。
一、会计凭证的填制会计凭证是会计记录经济交易的单证，是会计实操中不可或缺的重要环节。
在填制会计凭证时，需要注意以下几个重点知识点：1. 借贷记账规则：借方和贷方是会计凭证中最基本的概念，根据不同的交易性质，分别填写借方和贷方金额。
需要注意的是，借方金额应该等于贷方金额。
2. 会计科目的选择：根据交易的性质和会计准则的规定，选择正确的会计科目进行填写。
在填制会计凭证时，应该注意会计科目的准确性和一致性。
3. 金额的填写：会计凭证上需要填写金额，应该确保金额的准确性和一致性。
特别是一些特殊的交易，如折旧、摊销等，需要根据具体的计算方法进行填写。
二、会计账簿的运用会计账簿是记录和保管会计凭证的重要工具，它对于组织和整理财务信息起到至关重要的作用。
在运用会计账簿时，需要注意以下几个重点知识点：1. 科目簿的建立：科目簿是会计账簿的基础，正确建立科目簿是保持账簿的规范和准确性的前提。
在建立科目簿时，应该根据会计准则和企业的实际情况进行科目的分类和编制。
2. 分户簿的管理：分户簿是对会计科目的细化和详细记录，是会计账簿中的重要组成部分。
在管理分户簿时，应该及时、准确地录入和处理交易信息，确保账簿的准确性和完整性。
3. 报表的编制：报表是财务信息的汇总和呈现，对于企业的决策和管理具有重要意义。
在编制报表时，应该根据会计准则和财务管理的需要，将账簿上的信息进行整理和汇总，形成清晰、准确的报表。
三、会计制度的遵循会计制度是企业财务管理的基础和规范，它的遵循对于提高企业财务管理的效率和准确性起到至关重要的作用。
在遵循会计制度时，需要注意以下几个重点知识点：1. 会计准则的理解：会计准则是会计制度的基础，是企业进行会计核算和财务管理的依据。
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【会计实操经验】会计凭证装订的操作步骤及注意事项
作为一名财会人员，不可避免的要和会计凭证打交道，那么装订会计凭证的步骤是怎么样的呢？在装订原始凭证、记账凭证、科目汇总表等会计凭证的过程中需要注意哪些事项呢？
会计凭证装订的操作步骤及注意事项
一、会计凭证装订前的准备工作
1.分类整理，按顺序排列，检查日期、编号是否齐全，是否缺页，漏编。
2.按凭证汇总日期归集，确定装订成册的本数。
3.摘除凭证内的金属物，对面积较大的原始凭证要折叠成同记账凭证一样的大小，且要避开装订线。
4.整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。
5.检查记账凭证上有关人员的印章是否齐全。
凭证装订形式包括包角式装订和侧装订两种。
日常工作中，包角式装订更为常见。
二、包角式装订方式的操作步骤
第一步：将会计凭证的封面和封底裁开，分别附在会计凭证的前面和后面。
第二步：将事先裁剪好的包角纸放在封面左上角。
第三步：将凭证的棱角对齐，用两个大夹子固定住。
第四步：打开装订机电源，注意可按“升”、“降”按钮调节高度，将凭证位置调整好之后，依次按“降”、“打孔”按钮，在凭。
会计基础知识：凭证的保管1.传递。
会计凭证应当及时传递，不得积压。
及时是会计凭证传递中的要旨之一。
及时传递不仅对及时进行会计核算是必要的，而且对会计凭证获得必要的保管也是十分关键的。
传递不及时，会计凭证散失的可能性就会加大。
2.分类和编号。
会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。
分类和编号是保管会计凭证的重要方法和手段，也是方便检索的有效措施，否则会计核算很难顺利进行。
3.装订。
记帐凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序折叠整齐，按期装订成册并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签处签名或者盖章。
对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记帐凭证日期、编号、种类，同时在记帐凭证上注明附件另订和原始凭证名称及编号。
各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记帐凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
4.复制。
原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。
向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。
5.遗证。
从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
会计凭证整理方法会计凭证是会计核算过程中的重要记录，它记录了企业各项经济业务的发生、变化和影响等信息。
为了方便对会计凭证的管理和使用，需要进行整理。
下面将介绍几种会计凭证整理的方法。
1.按照会计科目分类整理：按照会计科目分类整理，可以将凭证按照资产、负债、所有者权益、成本、损益等科目进行分类。
这样可以方便查找和分析各项经济业务的发生和变化及其对财务状况和经营成果的影响。
2.按照时间顺序整理：按照凭证的日期顺序进行整理，可以将凭证按照年、月、日的顺序进行排列。
这样可以方便查找和分析其中一特定时间段内的经济业务及其对财务状况和经营成果的影响。
3.按照凭证类型整理：按照凭证类型进行整理，可以将凭证按照原始凭证、记账凭证、审核凭证等类型进行分类。
这样可以方便查找和分析不同类型凭证的内容及其对财务状况和经营成果的影响。
4.按照业务流程整理：按照业务流程进行整理，将凭证按照采购、销售、资金收付等业务流程进行分类。
这样可以方便查找和分析其中一特定业务流程的凭证及其对财务状况和经营成果的影响。
5.按照往来单位整理：按照往来单位进行整理，可以将凭证按照供应商、客户、银行等往来单位进行分类。
这样可以方便查找和分析与其中一特定往来单位相关的凭证及其对财务状况和经营成果的影响。
为了提高凭证整理的效率和准确性，可以借助会计软件或者电子表格等工具进行管理。
这些工具可以帮助自动整理和分类凭证，减少人工操作的错误和繁琐性。
同时，要做好凭证整理的记录和归档工作，确保凭证的有序性和完整性。
在凭证整理过程中，还要注意数据的保密性和安全性，避免泄露和丢失。
凭证整理是会计工作中的一项基础性工作，它对于提高会计核算的准确性和及时性具有重要意义。
通过采用科学合理的凭证整理方法，可以更好地管理和使用会计凭证，为经营决策提供可靠的财务信息支持。
财务会计实操一、概述财务会计实操是指在实践中运用会计理论和规范进行财务会计操作的过程。
它是培养财务会计人员实际操作能力的重要环节，旨在使学员掌握会计核算、报表编制等基本技能，能够熟练处理各类会计事务，提高财务会计工作的准确性和效率。
二、会计凭证的填制1. 凭证的种类根据会计准则的要求，企业需要填制一系列会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、查询凭证和汇总凭证等。
其中，原始凭证是经过会计科目分解后的最初记录，而其他凭证则是对原始凭证进一步分析和总结得出的。
2. 凭证的填制方法凭证的填制需要遵循一定的规范和步骤。
首先，根据具体的业务情况选择适当的会计科目，并在借方和贷方分别填写金额。
同时，还需要填写凭证的日期、凭证号码、摘要等基本信息。
填制完成后，应及时复核，确保凭证的准确性和完整性。
三、会计账簿的建账和记账1. 会计账簿的种类会计账簿是对企业经济业务进行分类和记录的簿册，主要包括总账、明细账、日记账等。
总账用于记录所有会计科目的借贷方发生额和余额，明细账用于记录某一特定会计科目的借贷方发生额和余额，而日记账则是按照时间顺序记录经济业务的发生和处理情况。
2. 记账方法记账是指将经济业务的发生和处理情况进行记录的过程。
在记账时，需要根据凭证上的信息进行科目分类，并根据借贷方向进行分录。
同时，还需要填写发生额和余额，确保账页的平衡。
切记，记账过程中应严格按照会计准则和规范进行操作，确保账务的准确性和可靠性。
四、财务报表的编制1. 财务报表的种类企业需要编制多种财务报表，常见的有资产负债表、利润表、现金流量表等。
资产负债表主要反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况，利润表则表明企业在特定时期的收入、成本和利润情况，而现金流量表则记录企业在特定时期内的现金流入和流出情况。
2. 报表编制方法报表编制需要根据企业的财务会计核算结果进行合理的分类和汇总。
在编制资产负债表时，需要按照资产、负债和所有者权益的性质进行分组，并通过计算资产和负债的差额获得所有者权益。
会计档案整理规则一、原始凭证整理1.1 原始凭证是指在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证，包括但不限于发票、收据、合同等。
1.2 原始凭证应按照经济业务的类型和时间顺序进行分类整理，同类业务的原始凭证应放在一起。
1.3 原始凭证应保持整洁、完整，不得涂改、撕毁或任意添加字迹。
对于有涂改、撕毁或添加字迹的原始凭证，应进行注明并由经办人签字。
1.4 对于金额、数量、单价等重要信息，应清晰、准确，并由经办人签字。
二、记账凭证整理2.1 记账凭证是指会计人员根据审核无误的原始凭证，按照经济业务的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证，是登记账簿的直接依据。
2.2 记账凭证应按照时间顺序进行整理，同一期间的记账凭证应放在一起。
2.3 记账凭证应保持整洁、完整，不得涂改、撕毁或任意添加字迹。
对于有涂改、撕毁或添加字迹的记账凭证，应进行注明并由经办人签字。
2.4 对于金额、数量、单价等重要信息，应清晰、准确，并由经办人签字。
三、账簿整理3.1 账簿是指以会计凭证为依据，连续地、系统地记录各项经济业务的簿籍，包括日记账、明细账和总账等。
3.2 账簿应按照时间顺序进行整理，同一期间的账簿应放在一起。
3.3 账簿应保持整洁、完整，不得涂改、撕毁或任意添加字迹。
对于有涂改、撕毁或添加字迹的账簿，应进行注明并由经办人签字。
3.4 对于金额、数量、单价等重要信息，应清晰、准确，并由经办人签字。
四、财务报表整理4.1 财务报表是指根据账簿记录和其他相关资料，按照规定的指标体系和格式编制的报告文件，用以反映企业或非营利组织的财务状况、经营成果和现金流量等情况。
整理凭证的步骤整理凭证的步骤凭证是会计工作中非常重要的一环，它记录了企业的每一笔经济交易，是会计账簿的基础。
因此，整理凭证的正确性和完整性对于企业的财务管理至关重要。
下面将介绍整理凭证的步骤。
第一步：收集原始凭证原始凭证是指反映企业经济交易事实的各种单据，如收据、发票、银行对账单等。
在整理凭证时，首先需要收集这些原始凭证，并按照时间顺序进行分类。
第二步：填制记账凭证记账凭证是根据原始凭证填制而成的，它包括会计科目、金额、日期等信息。
填制记账凭证时需要注意以下事项：1. 根据原始凭证确定借贷方科目；2. 填写金额时需要注意借方和贷方金额相等；3. 在填写日期时要遵循会计核算时间规则。
第三步：审核记账凭证审核记账凭证是为了确保填制正确无误，审核内容包括：1. 准确无误地填写会计科目和金额；2. 核对借贷方金额是否相等；3. 核对日期是否正确。
第四步：过账过账是将填制好的记账凭证上的借贷方金额分别转入相应的会计科目中，实现会计账簿的更新。
在过账时需要注意以下事项：1. 根据记账凭证上的借贷方金额和科目，将金额分别转入对应科目中；2. 过账后需要核对余额是否正确。
第五步：归档归档是指将已经处理完毕的凭证按照时间顺序进行分类，存档备查。
归档时需要注意以下事项：1. 按照时间顺序分类，确保易于查找；2. 对于重要凭证需要进行复印备份。
总结整理凭证是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业财务管理的正确性和完整性。
在整理凭证时，需要按照以上步骤进行操作，并严格遵守会计核算规则和标准。
只有这样才能保证企业财务管理工作顺利进行。
会计凭证的装订与保管一、概念解释根据财政部《会计基础工作规范》第五十五条的规定，记账凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序进行保管，不得散乱或丢失。
为此，必须对会计凭证进行装订，对于记账凭证，应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐；按期装订成册，加具封面，在封面上编好卷号，并在明显处标明凭证种类编号，由装订人在装订线封签处签名或者盖章；最后按编号顺序入柜，以便调阅。
二、业务要点1.装订前的准备工作会计凭证装订前，应做好相关的准备工作，即对会计凭证进行排序、粘贴和折叠。
具体如图3-3所示。
2．会计凭证的保管会计凭证是重要的会计档案和经济资料，每个企业都要建立保管制度，对其进行妥善保管。
对各种会计凭证要分门别类、按照编号顺序进行整理并装订成册。
封面上须有会计凭证的名称、起讫号、时间以及有关人员的签章。
对于会计凭证，应妥善保管，存保管期间，会计凭证不得外借; 对于超过规定期限（一般是15年）的会计凭证，要严格依照有关程序进行销毁；对于需永久保留的有关会计凭证，不得销毁。
(1)传递会计凭证的传递是指会计凭证从编制时起到归档时止，在企业内部各有关部门及人员之间的传递程序和传递时间。
为了使会计凭证能够及时地反映各项经济业务、提供会计信息、发挥会计监督的作用，必须正确、及时地进行会计凭证的传递，不得积压。
《会计基础工作规范》第五十四条规定：各企业会计凭证的传递程序应当科学、合理，具体办法由各企业根据会汁业务需要自行规定。
正确组织会计凭证的传递，对及时处理和登记经济业务、明确经济责任以及实行会计监督具有重要的作用。
从某种意义上说，会计凭证的传递在企业内部经营管理的各环节中起着协调和组织的作用。
会计凭证传递程序是企业管理规章制度的重要组成部分，其主要作用有以下两点。
①有利于完善经济责任制度。
经济业务的发生、完成及记录是由若干责任人共同负责、分工完成的。
会计凭证作为记录经济业务、明确经济责任的书而证明，体现了经济责任制度的执行情况。
出纳凭证整理方法
凭证是企业财务管理的重要工具。
它记载了企业每一笔财务交易的记录，是检查财务情况和证明往来的重要依据。
出纳主要负责凭证的开制和整理。
整理凭证势在必行，以确保凭证准确无误。
本文就出纳整理凭证的作法、注意事项进行介绍，以期让出纳更好地完成凭证整理工作。
一、作法
1.编写凭证封面：首先要编写凭证封面，包括日期、页码、票据号等，以便于整理快速准确。
2.编写凭证内容：然后要按固定模式编写凭证内容，一般包括凭证日期、摘要、科目、金额、记账人等。
3.按分类整理：整理凭证的过程中，要按摘要、科目等进行分类整理，方便查阅。
4.核对凭证：最后，要进行凭证整理的核对工作，以确保凭证记录准确无误，确保收入和支出正确无误。
二、注意事项
1.遵守“三票制度”：出纳释放资金时，要认真遵守“三票制度”，即要准备好请款凭证、付款凭证和收据凭证，以确保票据的真实性。
2.准确无误：凭证开制时要准确无误，及时记下一切变动，避免凭证记载错误。
3.细致记录：在整理凭证时要细心记录，检查票据真伪，把握
凭证时间，以确保凭证整理准确无误。
4.保管凭证：整理完凭证后，要按规定的存档程序，妥善保管凭证，以备以后查询。
综上所述，出纳整理凭证时，要认真核对，确保凭证准确无误，不断改进整理方法，严格遵守存档程序，妥善保管凭证，以期让凭证整理工作高效、有序地进行。
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【会计实操经验】什么是记账凭证账务处理程序?
记账凭证账务处理程序的特点是，直接根据记账凭证，逐笔登记总分类账。
它是最基本的一种会计账务处理程序，其他各种账务处理程序，都是以它为基础发展演化而成的。
采用记账凭证账务处理程序时，需要设置三类记账凭证，即收款凭证、付款凭证和转账凭证，以便据以登记总账。
在这种账务处理程序下，需要设置的账簿主要包括特种日记账(现金日记账和银行存款日记账)和分类账(总分类账和明细分类账)。
其中特种日记账一般采用三栏式;总账采用三栏式，并按照各个总账科目(一级科目)开设账页;明细账则可视业务特点和管理需要，采用三栏式、数量金额式或多栏式。
在记账凭证账务处理程序下，会计处理的一般程序包括以下七个基本步骤。
各基本步骤说明：根据原始凭证编制汇总原始凭证;②根据审核无误的原始凭证或者汇总原始凭证，编制记账凭证(包括收款、付款和转账凭证三类);③根据收、付款凭证逐日逐笔登记特种日记账(包括现金、银行存款日记账);④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证编制有关的明细分类账;⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账;⑥月末，将特种日记账的余额以及各种明细账的余额合计数，分别与总账中有关账户的余额核对相符;⑦月末，根据经核对无误的总账和有关明细账的记录，编制会计报表。
结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定。
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【会计实操经验】基础：会计人员应怎样整理会计凭证
财务的记账过程，就是一个对单据进行整理、归纳、分类、定性的过程。
每一笔经济业务的发生，在财务上反映为单据的书面记载。
单据的填写和单位的各个部门有关，财务部门需要根据单位制定的财务制度，对单据的使用、填开等做出详尽的要求。
而对单据的整理等工作，则是财务人员必须谙熟的基本功之一。
1、会计凭证的分类
会计凭证主要分为原始凭证和记账凭证，常用原始凭证有因具体业务发生所开具或收到的发票、各单位自制的入(出)库单、工资表以及印制填写的费用报销单、支出凭单、借款单等。
记账凭证是根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的凭证。
2、原始凭证的粘贴要求
财务部负责人应制定并规范单位财务制度，事先派专业人员指导各部门对各类票据正确填开。
原始票据的粘贴是一项日常化的工作，所有票据一般使用液体胶水粘牢左方的票头，把发票纸张大小相同、票面金额相同的粘在一起，多张纸张小的先粘贴到印制的报销单据粘贴单上，从右至左，两张票据不完全重合，便于翻找核对金额。
3、记账凭证的整理要求
一笔款项在支付或一项经济业务发生后，票据传递到财务记账人员手中，出纳据以记账并做到日清月结，负责编制记账凭证的财务。
