银行财务部门报表管理制度

第一章总则第一条为加强邮储银行财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保银行财务状况稳定，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合邮储银行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于邮储银行各级机构及其全体员工，是邮储银行财务管理的依据。

第三条邮储银行财务管理遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格执行国家有关法律法规，确保财务管理合法合规；2. 预算管理原则：实施全面预算管理，强化预算约束，提高预算执行力；3. 严谨规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，防范财务风险；4. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高工作效率，降低成本；5. 风险控制原则：加强风险管理，确保银行资产安全。

第二章财务管理组织架构第四条邮储银行设立财务管理部门，负责全行财务管理工作的组织、协调和监督。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施财务管理规章制度；2. 编制和执行财务预算；3. 监督和管理银行资金；4. 组织进行财务分析，为管理层决策提供依据；5. 指导和监督各分支机构财务管理。

第三章财务预算管理第六条邮储银行实行全面预算管理，编制年度财务预算，分解下达各分支机构。

第七条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等。

第八条预算编制应遵循以下原则：1. 合法合规原则：符合国家法律法规和政策要求；2. 实事求是原则：根据业务发展需要和实际情况编制；3. 严谨细致原则：确保预算编制的准确性和完整性；4. 预防风险原则：充分考虑各种风险因素，制定风险应对措施。

第四章资金管理第九条邮储银行加强资金管理，确保资金安全、流动和效益。

第十条邮储银行资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：通过吸收存款、发行债券等方式筹集资金；2. 资金运用：按照国家政策和银行发展战略，合理运用资金；3. 资金支付：按照国家法律法规和银行内部规定，规范资金支付；4. 资金结算：建立健全资金结算体系，提高结算效率。

中国农业发展银行财务管理制度一、概述二、财务组织架构1.财务部门：负责农行财务管理工作，包括财务规划、预算管理、会计核算、资金运营等。

2.会计核算：负责农行的会计核算工作，确保准确、及时的账务处理和报表编制。

3.预算管理：负责农行的预算编制、执行和监控。

4.资金管理：负责农行的资金计划、运营和监控。

三、财务管理流程1.预算编制：农行每年制定财务预算，根据业务需求和经济情况制定各项收支预算，并进行分配和控制。

2.资金计划：农行进行资金计划，根据业务需求和市场情况制定资金计划，确保资金充足并合理利用。

3.会计核算：农行的会计核算按照国家财务制度和会计准则进行，确保账务准确、完整和及时。

4.财务报表：农行定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时向相关方进行报送。

5.资金运营：农行根据资金计划进行资金运营，包括各类业务的资金收付、资金配置和风险控制等。

6.资金监控：农行设置资金监控机制，及时发现和解决资金使用中的问题，确保资金安全。

四、风险管理1.信用风险：农行在贷款业务中面临信用风险，要对借款人进行有效的信用评估和控制，并建立风险备用金。

2.汇率风险：农行在国际业务中面临汇率风险，要建立汇率风险管理机制，包括合理利用金融衍生工具进行避险操作。

3.市场风险：农行面临市场风险，要根据市场变化进行资金配置调整，进行投资组合管理和风险控制。

4.流动性风险：农行要根据资金计划和市场情况进行流动性风险管理，确保资金充足和风险可控。

五、内部控制1.农行建立完善的内部控制机制，包括风险管理、内部审计、内部报告和内部信息系统控制等，确保农行财务管理的合规性和效率性。

2.内部审计：农行设立内部审计部门，对农行的财务管理进行定期检查和审计，发现问题并提出改进措施。

3.内部报告：农行要建立健全的内部报告制度，对农行的财务状况和经营情况进行定期报告，及时传达决策层的信息需求。

4.内部信息系统控制：农行要建立健全的内部信息系统控制，保障财务信息的安全和准确性。

银行财务制度细则第一章总则第一条为规范银行的财务管理，保证银行财务的稳健运作，提高财务管理的效率和透明度，特制定本制度。

第二条本制度适用于银行所有部门及机构，任何与本银行有资金往来的单位和个人必须遵守本制度。

第三条银行的财务管理应当遵循审慎性、规范性、真实性、及时性的原则，确保银行的健康发展。

第四条银行应当建立健全财务制度，完善财务管理体系，健全财务内部控制措施，加强财务风险防范。

第五条银行应当进行资金预算、资金收支计划、资金统筹等财务管理活动，确保银行资金的合理利用。

第六条银行应当建立健全财务档案管理制度，做好财务信息的归档、保存和检索工作。

第七条银行应当定期开展财务管理制度的检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。

第二章财务管理第八条银行应当建立健全资金管理制度，加强对银行资金的监控与调度，确保银行资金的安全性和流动性。

第九条银行应当建立健全会计核算制度，按照国家相关法律法规和会计准则要求，编制真实、准确的财务报表。

第十条银行应当实行财务预算管理，按照财务预算方案开展财务活动，并对预算执行情况进行监测和分析。

第十一条银行应当建立健全审计制度，组织内部审计和外部审计，及时发现和解决财务管理中存在的问题。

第十二条银行应当建立健全信贷资产管理制度，合理确定信贷政策和风险防范措施，确保信贷资产质量。

第十三条银行应当建立健全风险管理制度，对市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等进行全面防范。

第十四条银行应当建立健全税务管理制度，按照相关税法规定履行税收义务，维护纳税诚信。

第十五条银行应当建立健全财务信息披露制度，按照相关法律法规和监管要求，及时披露财务信息。

第三章财务内部控制第十六条银行应当建立健全财务内部控制制度，明确职责分工，设立内部控制部门，建立内部控制框架。

第十七条银行应当制定财务内部控制政策和措施，明确内部控制的目标、范围、内容和程序等。

第十八条银行应当开展内部控制自评和外部评价，不断改进和完善内部控制制度，提高内部控制的效能。

财务报表管理制度财务报表管理制度1编制会计报表的目的,是向会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。

因不同使用者有不同需要,所以报表的式样及种类,亦应按实际的需要编制。

国家对会计报表的格式有统一的规定,但该格式所表达的信息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。

因此,财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。

这些报表的格式并没有固定要求,较据灵活性,视各物业的具体情况而定,但应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求,清楚表达各物业的财务状况为原则。

以下是一些在内部财务报表中应予明确表述的.事项:一、收支表(损益表)1.按用户公约的规定要求独立核算的部分,已各自编制独立收支表。

2.本期成本费用已按当地《物业管理服务收费实施办法》中物业管理服务收费项目和构成列示。

3.各项费用可分为合约性及非合约性两大类,合约性开支有专表说明。

此举可以提供决策者更多有用数据,来处理资金调动及制定预算。

4.关于一些非经常性而金额大的费用,已给予重点注释,令使用者了解该等费用的实际用途。

5.本月实际收支与预算收支及上月收支比较,并对有重大差异的项目作出分析,便于有关部门有所了解以加强控制。

二、资产负债表1.已对该物业名下持有的固定资产,提供明细表。

2.附有管理处员工工资明细表。

3.附有往来单位往来账项明细表,特别是与开发商和物业公司之间的往来账款。

4.附有各用户单位应收款账款前期欠款、本期应收账款、本期实收账款和本期末欠款明细表。

5.附有待摊费用、应付款、预付款等明细表。

财务报表管理制度2第一条：报表管理是指对外的财务及有关经济指标报表的管理，包括资产负债表、利润表、现金流量表、主要经济指标汇总表、决算报告等。

第二条：编制报表必须以国家财务、统计等制度法规为依据，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、报送及时。

已报出报表中发现有误，应及时予以更正。

第三条：会计报表的月结期为月末，年报为12月31日。

报表管理制度通知为了规范公司报表的编制、审批和披露工作，提高报表质量，保障公司信息披露的准确性、全面性和及时性，特制定本报表管理制度，向全公司通知如下：一、报表编制1. 报表编制的基本主体是财务部门，各部门应配合提供相关数据和信息，确保报表编制的准确性；2. 各部门应按时提供财务部门要求的数据和信息，确保报表编制的及时性；3. 报表编制应遵循有关的财务会计准则和相关法律法规，确保报表的合法性；4. 报表编制应遵循真实、可比、属实和完整的原则，不得虚报、误报或漏报。

二、报表审批1. 报表的审批主体是公司高管层，财务部门应提供完整的报表资料和分析，确保高管层审批的准确性；2. 报表的审批程序应明确，各部门应按程序推进，确保审批的及时性；3. 报表的审批应遵循审慎性原则，确保审批的合规性；4. 报表的审批应遵循数管一致的原则，确保审批的连续性。

三、报表披露1. 报表的披露主体是公司的股东和投资者，财务部门应提供完整和清晰的报表，确保披露的真实性；2. 报表的披露应遵循信息披露的规定，不得有隐瞒或误导的情况；3. 报表的披露应及时，不得拖延或隐瞒重要信息；4. 报表的披露应遵循平等对待的原则，确保披露的公正性。

四、报表管理制度的监督和检查1. 报表管理制度的执行由公司董事会监督，财务部门负责具体执行；2. 报表管理制度的执行情况由公司内部稽核部门进行检查，发现问题及时整改；3. 报表管理制度的执行情况应定期向董事会报告，确保制度的有效实施；4. 发现制度漏洞和问题应及时整改并加以改进。

五、报表管理制度的宣传和培训1. 报表管理制度的宣传由财务部门牵头，全公司员工应参与和支持；2. 报表管理制度的培训由公司内部或外部专业机构进行，提高员工对报表管理制度的理解和遵守程度；3. 报表管理制度的宣传和培训应定期进行，确保全员掌握并遵守。

以上为报表管理制度的通知内容，全体员工应严格遵守，如有违反者，公司将给予相应的处理。

商行的财务管理制度一、总则1.1目的：本制度的目的是建立健全商行的财务管理制度，规范财务行为，提高财务风险防控能力，确保财务安全。

1.2适用范围：本制度适用于商行内所有部门和员工的财务管理工作。

1.3财务管理原则：确保财务监管的科学性、规范性、及时性和有效性，严格遵守相关法律法规。

二、财务组织与职责2.1财务组织架构：设立财务部门，负责统一管理和监督商行的财务活动。

2.2财务职责划分：明确财务人员的职责，包括财务报表编制、资金管理、审计监督等。

2.3内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性。

三、会计核算3.1会计政策：制定统一的会计政策，明确会计原则和会计处理方法。

3.2会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿等会计记录的完整性和安全性。

3.3财务凭证：规范财务凭证的填制、审核和归档工作，确保财务凭证的真实性和准确性。

3.4财务报表：准确编制财务报表，及时向有关部门提供财务信息。

四、资金管理4.1预算管理：建立和落实预算管理制度，确保预算编制、执行和监控的及时性和科学性。

4.2资金筹措：根据企业需要，合理规划资金筹措的方式和渠道，确保资金的充足性。

4.3资金支付：规范资金支付流程，确保资金支付的安全性和准确性。

4.4资金监控：建立资金监控制度，监控资金的流动和使用情况，及时预警并纠正异常情况。

五、审计监督5.1财务审计：定期进行财务审计，确保财务活动的合规性和准确性。

5.2内部审计：建立内部审计制度，开展内部审计活动，发现和纠正财务管理中存在的问题。

5.3外部监督：接受各级监管机构的监督检查，主动配合各类审计工作。

六、违纪违法处分6.1违纪行为处分：确保财务管理制度的严肃性和权威性，对违反制度的行为采取相应的处分措施。

6.2违法行为处理：发现和纠正违法行为，及时上报相关部门，配合司法机关的调查和处理。

该财务管理制度详细规定了商行财务管理的方方面面，包括会计核算、资金管理、审计监督等，并明确了各部门和人员的职责和权责。

工作报表管理制度一、总则为规范和统一公司各部门的工作报表编制和管理，提高工作效率和管理水平，制定本管理制度。

二、报表编制责任1. 各部门负责编制本部门的工作报表，确保数据的真实、准确和及时性。

2. 报表编制人员应具备相关业务知识和技能，对报表内容进行认真审核和核对。

三、报表内容1. 工作报表应包括部门的工作计划、工作进度、工作成果等相关内容。

2. 报表应根据公司制定的报表格式进行编制，确保内容清晰、简洁。

3. 报表中涉及的数据应具有可查证性和可比性，不得夸大虚报。

四、报表审核与上报1. 报表编制完成后，应由部门负责人对报表内容进行审核和签字确认。

2. 报表应在规定时间内上报到公司领导中心，确保领导及时了解和掌握部门工作情况。

五、报表管理1. 公司领导中心要建立专门的报表管理数据库，对报表进行归档和保存。

2. 报表的查阅和使用应按照相关规定和权限进行，保证报表的安全性和保密性。

3. 报表管理人员应及时更新报表的数据，确保报表的有效性和实用性。

六、报表评价1. 公司颗部门应定期对工作报表进行评价和分析，发现问题及时改进。

2. 报表评价结果应及时反馈给报表编制人员和领导，提出改进建议和意见。

七、报表使用1. 报表的使用应根据具体业务需求进行，提高工作效率和管理水平。

2. 报表应作为决策依据和监督工具，有利于公司管理决策和业务发展。

八、违规处理1. 对违反报表管理制度的人员，将给予相应的纪律处分，并追究相关责任。

2. 对故意篡改报表数据的行为，将按照公司规定进行处理，保证数据的真实性和可信度。

九、其他1. 对于未尽事宜，由公司领导中心另行制定补充规定。

2. 本管理制度自颁布之日起执行，如有修订，由公司领导中心负责审定和公布。

以上是公司工作报表管理制度的相关内容，各部门应严格按照制度要求执行，确保报表的真实、准确和及时，促进公司工作的顺利进行和发展。

总则为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务发展，推动公司资源的优化组合，以提升经济效益的经营目标，结合公司实际情况，特制定本制度，各部门严格执行并遵守。

一：部门基本工作1，筹集资金和使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益；2，做好财务管理基本工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划，控制，核算，分析和考核工作；3，加强财务核算的管理，提高会计信息的及时和准确性；4，按期编制各类财务报表，做好财务分析，绩效考核，工作发放等；5，加强原始凭证管理，做到制度化、规范化；根据审核无误的凭证，编制记账凭证的内容；必须具备填制凭证的日期、凭证编号、业务摘要、会计科目和金额，附属原始凭证人和主管签字或盖章；6，建立核算办法，会计核算应以实际发生的经济为依据，按照规定的会计处理法进行，保证和会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致；7，做好审核工作，经办人员要认证审核每项业务的真实性、手续合法性、以及资料准确性；编制会计凭证及报表时，应财务负责人审核；8，建立会计档案，包括会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料都应建立档案妥善保管。

二：流动资产管理1，资金管理制度：1.1财务部门要加强对货币资金的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益；1.2银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄；1.3银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。

按月与银行对账单核对，未达收支，应做出调节逐笔调节平衡；1.4根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；1.5库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。

现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符；1.6因公出差、经总经理批准借支公-款，应在回单位后3个工作日内交清，不得拖欠。

非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款；1.7严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金；1.8正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，严格资金使用审批手续，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款；1.9未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款；1.10采购付款，费用报销，按照（财务报销管理规定）执行。

银行财务会计制度一、引言本文档旨在介绍银行财务会计制度的主要内容和要求，以提供一个统一的准则，确保银行财务会计工作的规范性和准确性。

二、会计政策1. 货币计量单位：按照国家法律法规的规定，银行应以人民币作为货币计量单位，所有会计记录和报表的金额应以人民币为基准。

2. 会计核算期间：会计核算期间应为一年，从每年的1月1日开始，到12月31日结束。

3. 资产计量基础：银行应根据业务的特点和实际情况，选择合适的资产计量基础，如成本计量基础、公允价值计量基础或混合计量基础。

三、资产分类与计提1. 贷款分类：银行应按照国家相关规定和内部控制要求，对贷款进行分类，如正常贷款、关注贷款、次级贷款和可疑贷款等。

同时，应按照一定比例计提相应的贷款损失准备。

2. 坏账核销：对于已确认无法收回的坏账，银行应及时将其核销，并进行相应的损失计提。

四、会计报告1. 资产负债表：银行应按照国家财务会计准则的要求，编制资产负债表，准确反映银行在特定日期的财务状况。

2. 利润表：银行应编制利润表，明确反映一定期间内的收入、费用和利润情况。

利润表应按照国家财务会计准则规定的格式和要求进行编制。

3. 现金流量表：银行应编制现金流量表，清晰地展示一定期间内银行的现金流入流出情况，并对现金流量进行合理的分类和解释。

五、内部控制与审计1. 内部控制制度：银行应建立完善的内部控制制度，包括风险管理、业务流程控制、会计信息系统控制等，确保财务会计工作的准确性和可靠性。

2. 外部审计：银行应定期邀请独立的注册会计师事务所进行外部审计，并将审计报告提交给相关监管机构。

六、附则本会计制度的解释权归银行财务部门所有，如有需要，可根据实际情况进行调整和修改，并报相关部门备案。

以上就是银行财务会计制度的主要内容和要求。

希望本制度能为银行的财务会计工作提供准确的指导，并确保银行财务管理工作的规范性和透明度。

财务制度管理规定第一章总则第一条为了规范财务管理，提高财务效益，保护国家财产和人民群众的利益，制定本规定。

第二条本规定适用于国家机关、企事业单位、社会组织等各类组织的财务管理工作。

第三条财务制度是组织内部规范财务管理活动的基本规则，包括财务管理的基本原则、组织结构、职责分工、经费预算、会计核算、财务报告、审核监督等内容。

第四条财务管理应遵循公开、公平、公正、公务的原则，维护国家利益和人民群众的合法权益。

第二章财务管理的基本原则第五条财务管理应遵循依法、合规、规范的原则，依法履行财务管理职责，保证财务活动合法、合规、规范进行。

第六条财务管理应遵循责任、效益、安全的原则，明确财务管理的责任主体，追求财务活动的效益，并保障财务安全。

第七条财务管理应遵循公开、透明、信息化的原则，加强对财务活动的公开和信息披露，提高财务管理的透明度和信息化水平。

第八条财务管理应遵循风险管理、内控制度的原则，建立健全风险管理和内部控制体系，预防财务风险，确保财务管理的稳定性和安全性。

第三章财务管理的组织结构第九条财务管理应根据组织特点和管理需要，建立相应的财务管理组织结构，明确各级财务管理机构的职责和权限。

第十条财务管理组织结构应包括财务部门、财务管理委员会等，财务部门负责具体的财务管理工作，财务管理委员会负责决策、协调和监督财务管理工作。

第十一条财务管理组织结构应建立健全财务管理人员的选拔、培训和考核机制，提高财务管理人员的业务素质和工作能力。

第四章经费预算和执行管理第十二条经费预算是财务管理的核心环节，应根据组织的发展规划、经济状况和财务需求，制定合理的经费预算计划。

第十三条经费预算计划应明确各项经费的来源、用途和分配原则，并按照法定程序进行审批。

第十四条经费预算的执行管理应建立健全预算管理制度，加强预算执行情况的监测和控制，确保预算资金的合理使用和管理。

第五章会计核算和财务报告第十五条会计核算是财务管理的基础工作，应建立健全会计核算制度，保证财务数据的真实性和可靠性。

银行上墙财务制度怎么写一、总则为规范银行内部财务管理，确保经济运作的有序开展，特制定本财务制度。

本财务制度适用于银行全体员工，任何人员均不得违反。

二、财务管理岗位1.财务总监：负责全面管理银行的财务工作，包括编制财务预算、审核内部账目等。

2.财务主管：负责协助财务总监管理银行的财务工作，同时负责审核银行的日常财务进出账务。

3.财务专员：负责执行财务主管的工作，协助完成银行的日常财务工作，并保证账目的准确性。

三、财务管理流程1.资金收支管理：银行在每天开始营业前，需进行资金清点工作，确保银行业务的正常开展。

同时，需及时记录资金的进出账务情况，确保资金的安全性。

2.财务报表管理：银行在每日营业后，需编制当天的财务报表，包括资金流入流出情况、收支平衡情况等。

报表需在第二个工作日内上交财务主管审核。

3.财务预算管理：银行每季度需编制季度财务预算，以确保银行经济运作的有序性。

预算需在季度初上报财务总监审核，并严格执行。

4.内部账目管理：银行需对所有财务账目进行清查和审核工作，确保账目的准确性和真实性。

同时，需确保内部账目的密封性和保密性。

五、财务违规处理1.对于违反财务制度规定的人员，一经查实将受到相应的处罚，包括警告、罚款、停职等处理措施。

2.对于严重违反财务制度规定的人员，将追究其刑事责任，严肃处理违规行为。

3.对于对财务违规行为者造成的经济损失，违规人员需承担相应的赔偿责任。

六、财务监督1.银行内部设立独立的财务监督部门，负责监督银行的财务运作情况，并及时发现问题。

2.财务监督部门需提交定期的财务监督报告，报告内容包括银行的财务运作情况、问题发现和解决情况等。

七、财务制度的修改和解释1.对于财务制度的修改，需经过财务总监的同意，并及时通知全体员工。

2.对于财务制度的解释，由财务总监统一作出，全体员工必须服从。

以上即是银行上墙财务制度的具体内容，希望全体员工认真遵守，确保银行的经济运作安全有序。

《中国人民银行财务制度》一、中国人民银行的财务管理制度1.1 会计制度中国人民银行依据《中国人民银行法》等法律法规建立了健全的会计制度，按照国际财务报告准则和我国的会计准则编制财务报表。

会计核算年度为一个自然年度，自1月1日至12月31日。

中国人民银行设有财务处，负责全面管理和监督人民银行的财务工作。

1.2 预算管理制度中国人民银行依据国家有关法律法规编制年度预算，公布并报国务院备案。

预算涵盖收支情况、资金来源、用途和数量等内容，明确了各项支出的预算额度和使用范围。

在年度执行过程中，需要及时调整预算，提请国务院备案。

1.3 资金管理制度中国人民银行设立了专门的财务账户，用于资金的管理和运转。

各项资金的收支必须通过银行账户进行，不得私自挪用。

同时，中国人民银行按照国家有关法律法规规定的时间和方式将财务报表报送国务院、财政部和审计部门进行审查和监督。

1.4 财务审计制度中国人民银行依据《审计法》等法律法规建立了独立的审计制度，定期进行内部审计和外部审计。

内部审计主要由财务处负责，外部审计则由国家审计部门或者聘请专业的审计机构进行。

审计结果应及时向国务院、财政部和审计部门报告，并依法接受监督。

1.5 内部控制制度中国人民银行建立了健全的内部控制制度，包括预算管控、资金流动管控、会计核算管控和审计监督等方面。

同时，对各项业务进行分类管理，确保各项业务的独立性和透明性。

对于存在的风险和问题，要及时提出整改意见，并确保整改措施的有效实施。

二、中国人民银行财务制度的运行机制2.1 财务决策机制中国人民银行财务决策机制主要由国务院、财政部、人民银行正副行长和财务处共同参与。

在年度预算制定、执行、调整和审计等方面，需经过多方协商和同意。

同时，依据国民经济发展和金融市场变化，及时进行财政政策调整，以满足国家宏观调控的需要。

2.2 财务监督机制中国人民银行的财务工作受到国务院、财政部和审计部门的监督和审查。

国务院负责对人民银行的财务工作进行总体指导和协调，财政部负责审核和监督人民银行的资金使用和预算执行情况，审计部门则负责对人民银行的财务报表进行审计和监督。

财务部管理制度财务部管理制度1一、财务管理制度：主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理;(一)财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制;(二)学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事;(三)加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准;(四)对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。

协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销;(五)负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐;(六)指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况;(七)认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴;(八)按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。

从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋;(九)加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符;(十)按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档;(十一)财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。

如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理;(十二)协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用;(十三)严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生;(十四)完成领导布置的各项临时工作。

二、暂借款及预付款审批制度：(一)暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

第一章总则第一条为加强华夏银行（以下简称“本行”）的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障银行资产的安全、完整和增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行各级机构、各部门及全体员工。

第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实质重于形式原则：注重财务活动的实质，不偏离实质进行财务处理；3. 实事求是原则：根据实际情况，客观、真实地反映财务状况；4. 预防为主原则：加强风险防范，建立健全内部控制体系；5. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低成本。

第二章财务组织与职责第四条本行设立财务管理部门，负责全行财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定和实施财务管理制度；2. 负责全行财务报表的编制、审核和报送；3. 负责全行财务预算的编制、执行和监督；4. 负责全行资金管理，确保资金安全、合规；5. 负责全行成本核算、成本控制和成本分析；6. 负责全行税务管理，确保税务合规；7. 负责全行财务风险的管理和防范；8. 负责全行财务信息系统的建设和管理；9. 负责其他与财务管理相关的工作。

第六条各级机构、各部门应当设立财务岗位，明确岗位职责，加强财务管理。

第三章财务核算与报告第七条财务核算应当遵循会计准则，确保会计信息的真实、准确、完整。

第八条财务报表应当真实反映本行的财务状况、经营成果和现金流量。

第九条财务报告应当及时、准确地向股东、监管部门和其他利益相关方提供。

第十条财务报表和报告的编制、审核和报送应当按照以下程序进行：1. 编制：根据实际业务情况，编制财务报表和报告；2. 审核：财务管理部门对报表和报告进行审核；3. 报送：将报表和报告报送相关部门和机构。

第四章财务预算与控制第十一条财务预算应当根据本行发展战略和经营目标编制，明确预算项目和预算金额。

第一章总则第一条为加强农商银行财务管理，规范会计行为，确保资金安全，提高经营效益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我行实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于农商银行及其分支机构的所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、风险管理等。

第三条我行财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚构。

（三）安全性原则：确保资金安全，防范风险。

（四）效益性原则：合理配置资源，提高经营效益。

（五）节约性原则：厉行节约，反对浪费。

第二章会计核算第四条会计核算应遵循以下规定：（一）会计科目设置：根据国家会计制度及我行业务需求，合理设置会计科目。

（二）会计凭证：严格按照国家会计制度要求，规范填制、审核、保管会计凭证。

（三）会计账簿：建立健全会计账簿，确保账簿记录真实、完整、准确。

（四）会计报表：定期编制会计报表，确保报表真实、准确、完整。

（五）会计档案：建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计档案。

第三章资金管理第五条资金管理应遵循以下规定：（一）资金来源：确保资金来源合法合规，严格控制高风险资金来源。

（二）资金运用：合理配置资金，确保资金运用效益最大化。

（三）资金结算：加强资金结算管理，确保资金结算安全、及时、准确。

（四）现金管理：严格执行现金管理规定，确保现金安全。

第四章成本控制第六条成本控制应遵循以下规定：（一）成本预算：编制科学合理的成本预算，严格控制成本支出。

（二）成本核算：加强成本核算，准确反映成本情况。

（三）成本分析：定期进行成本分析，找出成本节约潜力。

（四）成本考核：建立健全成本考核制度，激励各部门降低成本。

第五章风险管理第七条风险管理应遵循以下规定：（一）风险识别：全面识别各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

（二）风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级。

财务报告及管控报表编制规章制度1.目的为了规范责任公司财务会计报告，保证财务会计报告的真实、完整，切实发挥财务报告在企事业机构管控中的作用，为责任公司对下属产业经营考察提供考察依据，根据《企事业机构会计准则》，结合本责任公司管控需要，特制定本规章制度。

2. 适用范围适用于责任公司本部及所属分责任公司。

3. 对外报告管控规定3.1 财务会计报告的构成。

财务会计报告分为快报，年度、半年度财务会计报告，季度和月度财务会计报告。

3.1.1 快报。

快报是企事业机构每月在正式编制会计报表前，所提供的主要财务指标完成情况报告。

通过快报可以及时地了解责任公司本月生产经营的完成情况，正确地采取有效措施，解决生产经营的问题。

（1）集团所属责任公司每月1日上午（节假日不顺延）必须将快报以电传和电子信箱形式上报集团责任公司财务部。

不得迟报、漏报、谎报、瞒报，报表内的指标不得缺项，各项数据要真实、准确，与正式报表不得有较大误差。

（2）集团责任公司汇总快报，必须每月4日前报出，要保证各项数据的完整性、合理性。

同时，要对快报进行简单的分析，以便向领导和有关部门或科室提供合理的决策依据。

3.1.2 年度、半年度财务会计报告。

（1）年度、半年度财务会计报告应当包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。

（2）会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附表以及集团责任公司为管控需要增加的有关报表。

3.1.3 季度、月度财务会计报告。

季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。

国家统一的会计规章制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定。

3.2 各项报表的编写要求。

年度、半年度财务会计报告至少应当反映2个年度或者相关2个期间的比较数据。

3.2.1 资产负债表。

资产负债表是反映企事业机构在某一特定日期财务状况的报表。

资产负债表应当按照资产、负债和所有者权益（或者股东权益，下同）分类分项列示。

银行上墙财务制度第一章绪论第一条为规范银行财务管理行为，保护各方利益，加强风险管控，根据相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于银行的各级财务管理机构和相关人员。

第三条银行财务工作应遵循合法合规、稳健审慎、独立客观、真实透明的原则。

第四条银行财务管理应当科学规划、严格执行、持续监控、及时反馈。

第五条银行财务管理应当加强内部控制、防范风险，建设合规的财务管理体系。

第二章财务管理组织第六条银行设立财务管理委员会，负责制定和监督财务管理政策，审议决定重大财务事项。

第七条财务管理委员会应当设立专职财务管理部门，由专业人员组成，负责全面指导、监督和协调银行财务工作。

第八条银行财务管理部门应当建立健全的财务管理制度和内部控制机制，防范各类风险。

第九条银行应当建立健全的资金管理和会计核算制度，确保账务真实准确，合法合规。

第十条银行应当建立健全管理会计、财务审计和内部审计制度，提高财务管理水平。

第三章财务管理制度第十一条银行应当建立健全资金预算管理制度，按规定编制和执行年度预算。

第十二条银行应当建立健全财务会计制度，按照会计法规定，编制、报送和公布财务报表。

第十三条银行应当建立健全内部控制制度，建立风险评估和防范机制。

第十四条银行应当加强财务监督检查，确保财务管理规范运作。

第四章财务管理流程第十五条银行财务管理流程包括资金管理、财务会计、财务审计、内部审计等环节。

第十六条银行资金管理流程包括资金筹集、资金运用、资金监管等环节。

第十七条银行财务会计流程包括会计核算、财务报告、财务分析等环节。

第十八条银行财务审计流程包括审计计划、审计实施、审计报告等环节。

第十九条银行内部审计流程包括审计计划、审计实施、审计报告等环节。

第五章财务管理措施第二十条银行应当加强财务风险管理，建立健全的风险管理机制。

第二十一条银行应当建立健全内部控制制度，防范各类风险。

第二十二条银行应当建立健全财务监督检查机构，保障财务管理规范运作。

第一章总则第一条为加强银行内部管理，规范账务处理流程，确保账务的真实、准确、完整，提高工作效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》及相关法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行所有业务部门和分支机构的账务管理工作。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和监管要求进行账务处理；（二）真实性原则：账务记录必须真实反映银行各项业务活动；（三）准确性原则：账务处理应准确无误，确保会计信息质量；（四）及时性原则：账务处理应及时，确保会计信息及时反映；（五）保密性原则：严格保护银行商业秘密，确保账务信息安全。

第二章账务处理流程第四条账务处理流程包括以下环节：（一）业务发生：业务部门根据业务需要，填写相关业务凭证，并经审批后提交会计部门；（二）凭证审核：会计部门对提交的业务凭证进行审核，确保凭证内容真实、完整、合规；（三）凭证录入：会计部门将审核通过的凭证录入电脑系统，生成记账凭证；（四）凭证记账：会计部门根据记账凭证，在电脑系统中进行记账操作；（五）账簿管理：会计部门定期打印账簿，确保账簿与电脑系统中的数据一致；（六）对账：会计部门定期与业务部门进行对账，确保账务数据准确无误；（七）报表编制：会计部门根据账务数据，编制各类会计报表。

第三章账务管理制度第五条账务管理制度包括以下内容：（一）会计凭证管理：建立健全会计凭证管理制度，确保凭证的合规性、真实性和完整性；（二）账簿管理：建立健全账簿管理制度，确保账簿的准确性、完整性和及时性；（三）财务报表管理：建立健全财务报表管理制度，确保报表的真实性、准确性和及时性；（四）内部控制制度：建立健全内部控制制度，确保账务处理的合规性和安全性；（五）信息系统管理：建立健全信息系统管理制度，确保信息系统稳定、安全、可靠；（六）人员管理：加强会计人员队伍建设，提高会计人员的业务素质和职业道德。

第四章财产清查制度第六条财产清查制度包括以下内容：（一）定期进行财产清查，确保财产的安全、完整和合规；（二）财产清查应全面、准确、及时，确保账实相符；（三）财产清查过程中发现的问题，应及时报告并采取措施予以解决；（四）财产清查结果应及时上报，并纳入年度财务报告。