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第七章保险监管习题与答案一、单项选择题1．实行保险监督和管理的根本依据是( B )。
A．行政手段 B.保险法规 C．保险行业协会规定 D.社会道德规范2．保险行业自律组织通常以保险行业协会或保险同业公会的形式出现，( C )。
A．起着纵向协调的作用 B.具有官方性C．具有非官方性 D.常常作出强制性决定3．现实生活中，保险信用评级结果一般对保险消费者的影响( A )。
A．比较明显 B.几乎没有 C. 依险种而定 D. 负面大于正面4．由政府制定出一系列有关保险经营的基本准则要求保险人共同遵守，并对执行情况进行监督。
这种方式是（ B ）。
A．公示方式 B.准则方式 C.实体方式 D．许可方式5．偿付能力充足率等于( A )。
A．实际偿付能力除以最低偿付能力B．最低偿付能力除以实际偿付能力第一章风险与保险2 C．认可资产减去认可负债的差额D．认可资产除以认可负债6．根据我国《保险法》对保险公司解散的规定，经营人寿保险业务的保险公司（ B ）。
A．要经保险监管部门批准才能解散B．不得解散C．在保险监管部门的安排下可以解散D．解散要报保险监管部门备案7．保险监管的核心是( C )。
A．保险公司法人治理结构监管 B．保险市场行为监管C．保险公司偿付能力监管 D．保险条款和费率的监管8．下列各项中，与保险公司偿付能力不足无关的是( D )。
A．保险费率厘定过低B．准备金计算错误导致各项准备金提取不足C．风险程度估算不准确D．保险中介发育不充分9．以下关于保险资金运用的“安全性、流动性和盈利性”三性原则第一章风险与保险3关系的描述中，正确的是( D )。
A．安全性与流动性成正向变动关系B．安全性与盈利性正向变动关系C．安全性与流动性成反向变动关系D．流动性与盈利性成正向变动关系10．保险合同的（ C ），使得对保险条款的监管成为保险经营监管的主要部分。
A．双务性 B．有偿性 C．附和性 D．射幸性11．随着保险业的发展，很多国家都有本国通用的保险条款，对通用保险条款( C )。
第六章证券发行市场(证券交易部分)一、单选题１、不得进入证券交易所交易的证券商是（）。
非会员证券商会员证券商Ｂ. Ａ. 会员证券自营商Ｃ.会员证券承销商Ｄ.２、以样本股的发行量或成交量作为权数计算的股价平均数是（。
）Ｂ .加权股价平均数Ａ.简单算术股价平均数ＤＣ.修正股价平均数 .综合股价平均数）。
３、在期货交易中，套期保值者的目的是（Ａ. 在期货市场上赚取盈利Ｂ. 转移价格风险Ｃ. 增加资产流动性Ｄ. 避税４、期权交易是对（）的买卖。
Ａ. 期货Ｂ. 股票指数Ｃ. 某现实金融资产Ｄ. 一定期限内的选择权５、世界上最早、最享盛誉和最有影响的股价指数是（）。
Ｄ.恒生指数Ａ.道·琼斯股价指数Ｂ.金融时报指数Ｃ.日经股价指数６、以货币形式支付的股息，称之为（）。
Ａ.现金股息Ｂ.股票股息Ｃ.财产股息Ｄ.负债股息７、投资者在提出委托时，既限定买卖数量又限定买卖价格的指令是（。
）Ａ. 市价委托Ｂ. 限价委托Ｃ. 停止损失委托指令Ｄ. 停止损失限价委托指令）８、（是指证券公司以其自有或租用的业务设施为非上市公司提供股份转让服务的市场。
Ｂ.二板市场Ｃ.三板市场Ｄ.第三市场Ａ.主板市场９、投资者买卖上海或深圳证券交易所上市证券应当（）。
Ａ. 只需开设上海证券账户Ｂ. 只需开设深圳证券账户Ｄ. . 分别开设上海和深圳证券账户不需开设账户Ｃ）。
１０、证券买卖成交的基本原则是（Ｂ. 价格优先原则和时间优先原则Ａ. 客户优先原则和数量优先原则Ｃ. 数量优先原则和时间优先原则Ｄ. 价格优先原则和数量优先原则二、多选题１、场外交易市场具有以下几个特征（）。
Ｂ.采取经纪商制Ａ.是分散的无形市场Ｄ.管理比较宽松Ｃ.拥有众多的证券种类和经营机构）。
２、证券交易市场的特点主要有（Ａ.参与者的广泛性Ｂ.价格的不确定性Ｃ.交易的连续性Ｄ.交易含有投机性３、场外交易市场主要有（。
）Ａ.店头市场Ｂ.第三市场Ｃ.第四市场Ｄ.交易所市场４、证券交易方式主要有（）。
第二节现代金融监管框架构建【本节知识点】【知识点】现代金融监管框架的内涵及构成要素【知识点】我国推进金融监管框架改革的主要举措与成效【本节内容精讲】【知识点】现代金融监管框架的内涵及构成要素总述：金融监管框架是现代金融的重要组成部分，理顺监管机制、构建完善的现代金融监管框架，是我国实现实体经济发展和金融风险防范化解过程中不可缺失的重要一环。
一、现代金融监管框架定义是指符合现代金融特点、统筹协调监管、有力有效的一系列监管制度安排。
二、现代金融监管框架的构成要素协调统一监管、加强宏观审慎管理、重视行为监管与功能监管、加强金融基础设施统筹监管等。
（一）协调统一监管1.横向协调：指中央金融监管部门之间的政策配套与呼应。
增强金融监管的横向协调是建设现代金融监管体系的必然要求。
2.纵向协调：指中央与地方增强金融协作，促进中央顶层制度设计落地，形成监管合力。
优点：使金融监管体系更顺畅、高效，保障中央制定的监管政策在地方能有效执行，避免出现监管真空，并保证执行力度的一致性。
（二）加强宏观审慎管理我国金融监管改革的趋势：微观审慎监管→宏观审慎监管→宏观与微观审慎监管协调。
1.微观审慎监管：为控制个体风险，避免单个金融机构发生危机，从而保护金融参与者的利益；2.宏观审慎监管：为确保整个金融体系的稳定，防范系统性金融风险，减少金融危机带来的宏观经济损失。
为了审慎管理的协调性，构建现代金融监管框架，有必要强化央行在宏观审慎管理方面的突出地位和作用。
（三）重视行为监管与功能监管1.重视行为监管体现了“双峰”监管理念。
“双峰”：（1）实施审慎监管来维护金融机构的稳健经营和金融体系的稳定，防范系统性风险；（2）实施行为监管来纠正金融机构的机会主义行为，防止欺诈和不公正交易，保护金融参与者利益。
2.功能监管是指依据金融体系的基本功能和金融产品的性质而设计的监管，是对产品的横向全链条实行的穿透式监管，目的在于消除监管套利，缓和监管职能冲突，减少监管真空及监管重叠，提高市场效率、促进公平竞争。
研发准备金制度第一章总则第一条公司为了贯彻实施国家法律法规，符合新会计准则的要求，以及加强企业研发费用管理，促进企业自主创新，完善公司关于研发投入核算财务管理制度，并结合公司的实际情况制定本制度。
第二条研究开发经费是用于进行科学技术研究、开发、新技术推广应用的专项费用支出。
第三条研究开发经费必须按计划统筹安排，节约使用，讲求经济效益。
第四条相关政策依据：1、2005年12月31日，《国家中长期科学技术发展规划纲要（2006-2020）》（国发［2005］44号）规定：八、若干重要政策和措施1、实施激励企业技术创新的财税政策：“结合企业所得税和企业财务制度改革，鼓励企业建立技术研究开发专项资金制度”。
2、2006年12月4日，《企业财务通则》（XXX［2007］第41号）：第38条：“企业技术研发和科技成果转化项目所需经费，可以通过建立研发准备金筹措，据实列入相关资产成本或当期费用。
3、2007年9月4日，《财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企［2007］194号）规定：“四、企业可以建立研发准备金制度，根据研发计划及资金需求，提前安排资金，确保研发资金的需要，研发费用按实际发生额列入成本（费用）”。
第四条国家、上级部门对重点研讨开发项目的专项拨款；第五条企业自有资金，主要是通过生产经营活动产生的资金结余；第六条其它方面筹措的用于研究开发项目的费用。
第三章研究开发费用的范围第七条根据《企业会计准则第6号—无形资产》的规定，本公司将内部研究开发项目的支出区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
第八条对于企业内部的研讨开发项目（包括企业取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研讨开发项目），研讨阶段的支出，于发生当期归集后计入损益（管理费用）；开发阶段的支出在吻合特定条件时确认为无形资产，即资本化。
