税法二知识点汇总税法二是国际税法的重要内容之一，涵盖了国际税收的理论和实践方面的知识。
本文将从以下几个方面来汇总税法二的知识点。
一、税基和税率税基是税的计算基础，是指应纳税款的计算依据。
通常情况下，税基就是缴税人的所得额或生产的成本额等。
而税率是税基乘以税率系数所得到的纳税金额。
税率的大小会直接影响到纳税人是否愿意缴纳税款以及税收收入的大小。
因此，在制定税法时，需要考虑税基和税率的平衡问题。
二、税收协定税收协定是国家之间为避免双重征税和防止逃税所签订的协议。
税收协定在国际税收中起着重要的作用，可以使跨国企业避免重复缴纳税款，同时也可以增加税收收入，保护两国企业的利益。
当然，在签订税收协定时，需要考虑到双方国家的政治、经济、文化等因素，从而达到互利共赢的目的。
三、税收安排税收安排是跨国企业利用税收法律漏洞，通过修改结构、变更居民国和实质业务等手段来减少缴税的行为。
这种行为通常被称为避税。
对于跨国企业来说，节省税收支出是非常有吸引力的。
但是，对于国家来说，避税行为会导致国家收入减少，国际税收秩序混乱。
因此，国际社会多次尝试通过制定统一法规和标准来防止避税行为的发生。
四、国际纳税义务在国际贸易中，跨国企业需要遵守所在国和业务所在地的税收法规，缴纳当地的税款。
同时，还需要了解不同国家的税率、税基以及税收协定等相关规定。
为了保障企业的合法权益，跨国企业也应该熟悉差别税率和反倾销的相关规定。
五、转移定价转移定价是指跨国企业在对内交易时计算价格的一种方法。
通过合理的转移定价，可以避免跨国企业在不同国家间产生巨大的税收差异。
在制定税收政策时，需要考虑到跨国企业的特殊情况，从而制定相关的转移定价法规。
六、国际税收纳税人的职责作为国际纳税人，跨国企业需要遵守各个国家的税收法规，并缴纳相应的税款。
同时，还需要积极披露企业的利润、债务等信息，与税务机构保持沟通。
企业在处理税务问题时，需要维护与国家税务部门之间的良好关系，以保障企业的合法权益。
