34冶炼行业税收征管中存在的问题和对策

当前税收征管工作存在问题及建议围绕全市地税系统2010年开展的“规范管理年”和“工作落实年”活动，以规范管理为突破口，进一步强化依法治税，巩固征管基础，狠抓质量考核，促进征管信息化发展，使征管工作的质量和效率不断提高。

但由于诸多原因，征管工作与新时期税收征管工作的要求还不一致，存在许多不足之处。

一、存在问题（一）税收征管模式中存在的主要问题一是纳税申报流于形式。

建立纳税人纳税申报制度是新的征管运行机制最重要的基础，但由于纳税人自觉依法纳税的观念欠缺，以及业务技能方面的差异，导致偷税、漏税行为较为普遍，加之没有严格的税务登记制度和税源监控办法，使纳税申报流于形式；对个体工商户基本是以交代报。

二是为纳税人服务不到位。

为纳税人提供优质服务，是税务机关应尽的义务，但目前仍有一些服务不到位的问题。

例如：对纳税人方面出现的问题不能客观地分析原因，区别对待，而是“罚”字当头。

税务机关应改进服务工作，提高服务水平。

三是对计算机的期望过高。

利用计算机进行税收征管是实现现代化征管的标志，也是提高管理效应的必然途径。

但是，目前计算机在征管方面的应用仍存在一定问题：（1）软件开发和计算机网络化方面还比较落后；（2）税收管理员的素质还有待提高。

四是税务稽查难以适应征管要求。

（1）税务稽查力度还有待提高，稽查体系还有待完善；（2）稽查人员的素质和业务水平较差，稽查工作质量低下。

税务稽查多数是与纳税人商量定案。

五是外部环境不完善。

目前，我国实行新模式的外部环境不够完善，从法律环境看，税收司法体系不健全，影响税收司法的严肃性、准确性；从经济环境看，各地区经济发展不均衡，未能实现法制经济；从信息环境看，有关纳税人的经济信息不能在相关行业内共享，给纳税人规避税收法律提供了机会。

(二)征管考核指标存在的问题。

一是现行征管考核指标是建立在纳税人办理登记、申报的基础上，是对税务部门已经征收、入库税款等情况的考核，而对于纳税人申报情况是否真实、准确、完整，即税源的真实情况则无从考核。

当前我国税收征管存在的主要问题税收征管是指税务机关为保证纳税人正确履行纳税义务，在征纳过程中所进行的组织、服务、监督、检查等一系列工作的总称。

税收征管体系对于实现税收的分配、监督和调节职能，以及维护税法的严肃性具有重要的意义。

然而，当前我国税收征管方面存在问题，亟需完善。

本文将根据我国税收征管方面存在的问题，提出加强税收征管的建议。

一、当前我国税收征管存在的主要问题为确保国家税收，发挥税收的职能作用，国家在税收征管方面制定了相应的法规制度，取得了一定的成效。

但目前，在税收征管方面，仍然存在以下几个方面的问题：1.管理监督不到位。

取消税务专管员后，形成了管理环节的空位和断层，使税务机关失去了对纳税人的管理和监控。

此外，注重了集中征收，优化服务，片面强调以查代管，形成了管不细、查不全、征不足、处罚难、效率低的状况。

征管格局中的四个系列以及各职能部门间协调不好，各自为政，多头指挥，不通信息，相互扯皮，互相推诿，导致税收征管全过程运转不正常。

2.管理手段应用不到位。

目前管理手段主要是运用计算机管理，但其监控作用不明显。

征管软件本身还不成熟，使用中存在一些缺陷，在一定程度上还不能满足征管要求。

信息传递不通畅，影响收入的完整性。

加之有少数微机操作人员责任心不强，不能按规定及时、完整、准确地录入有关信息，因而计算机不能全面真实地反映征纳情况。

部分工作人员不熟悉征管业务规程，无法对征管信息进行微机处理。

以上是我国税收征管存在的主要问题。

为了加强税收征管，建议采取以下措施：1.加强对税收征管的管理和监督，建立健全的征管机制和工作流程，完善征管格局中的四个系列以及各职能部门间的协调机制，提高征管效率和质量。

2.完善管理手段，提高征管软件的成熟度和完善度，加强对微机操作人员的培训和管理，提高他们的责任心和技能水平，确保计算机能全面真实地反映征纳情况。

通过以上措施的实施，可以有效加强我国税收征管，提高税收征管的效率和质量，为国家税收的发展和税收的分配、监督和调节职能的实现做出贡献。

浅谈现行税收征管中存在的问题及对策市场经济的深入发展，要求改变传统的税收管理方式，构建现代化税收征管体系。

与形势发展要求相比，当前税收征管中还存在诸多不适应的地方，对于这些问题，必须客观审视和认真分析，在税收征管实践中逐步加以解决。

一、当前税收征管中存在的主要问题风险管理理念有待更新。

税收风险管理理念作为国际上一种先进的管理理念，引入我国税收管理实践的时间还不长，税务人员对税收风险管理理念的学习和认识还有一个过程，税收管理工作仍然停留在原有的思维模式中，风险管理还没有普遍运用到税收征管中去，征纳双方法律地位平等的理念还没有从根本上树立起来，纳税人忽视税法遵从和风险管理的现象依然存在。

税收征管程序有待规范。

现行税收征管程序是根据原“34字征管模式”制定的，在实施税源专业化管理新体系下已显得陈旧和不完善，税源管理缺位的问题比较明显，重点税源管理程序不细化，中小税源管理程序过于复杂；纳税评估的法律地位不明确，纳税评估的质量不高，对纳税申报真实性、合法性审核不到位，税收征、管、查等环节的配合不协调，制约征管质量和效率的提高。

税源分类管理有待改进。

管户与管事相结合、属地管理与分类管理相结合的原则在《税收管理员制度》中有明确的规定，但在实际征管工作中，税收管理员仍旧习惯于属地划片固定管户方式，税源管理职责分工不够科学，对所有的纳税户均衡安排征管力量，导致重点税源和重点行业等高风险领域管理力量不足，征管力量占比相对较低，一些复杂涉税事项的管理层级较低。

信息管税水平有待于提高。

信息管税为税源管理提供支撑作用，“全面、及时、准确”六字数据采集要求不能落到实处，现有数据质量水平不高；政府部门等第三方配合不够，第三方信息共享平台没有建立起来，内、外部涉税信息比对困难较多；数据分析设立的指标较多，没有建立统一的数据分析模型，缺少一个统一的数据分析应用平台，传统的分析手段无法适应信息管税的新形势。

税源管理运行机制有待加强。

税收执法存在的问题及建议在国家经济发展的进程中，税收是一项至关重要的政策工具。

税收执法作为确保税收制度有效实施的手段，对于维护社会公平和促进经济健康发展起着至关重要的作用。

然而，当前税收执法存在一些问题，严重影响了税收征管效果和纳税人合规意识。

针对这些问题，有必要提出相应的建议来改进现行税收执法。

一、存在的问题1. 法律条文不完善当前我国涉及税务管理相关的法律体系尚未形成系统化或整体性文件，导致局部环节无法得到妥善解决。

“散漫立法”的状态使得宏观调控困难重重，同时也给办案机关带来了困惑和摸索。

2. 执法权责不明晰当前我国部分地区和部门之间出现了联防联控机制不够顺畅、职责不清等问题。

这种情况下容易产生权责逐级甩锅、互相推诿等现象，并且容易造成少打击违规者、多罚纳税人等问题。

3. 执法资源有限且分散税收执法机关在人力资源和物质技术方面的投入相对有限，无法满足日益复杂多样的征管需求。

同时由于职责明确不清晰等原因，一些执法手段与现实工作间缺乏紧密衔接，使得税收执法效果大打折扣。

4. 行政审批事项过多当前我国仍存留着较多行政审批环节，这些环节意味着更多的时间成本、人力成本以及资金成本。

这就为纳税人增加了繁琐的办理程序，并给纳税人心理带来压力与困惑。

二、建议改进1. 完善税收立法体系应加快完善相关税务管理法规，逐步构建起科学合理的法律框架和监管体系。

一方面可以加强上位条款制定中对权责明晰化要求的锲约；另一方面要注重中央和地方、各级行政部门之间协同配合与相互制约。

2. 优化社会治理机制相关部门应积极推动执法机构之间信息共享和交流合作，在依法合规的前提下加强联防联控，减少权责逐级甩锅的现象。

同时，通过建立绩效评价制度和奖惩机制来激励税收执法机构更好地履行职责。

3. 调整资源配置要注重完善与现实需求相贴近的税收执法手段，合理配置执法资源，确保其高效利用。

鉴于目前信息技术迅猛发展，在税务管理中应广泛运用大数据、云计算等先进技术手段，实现对纳税人信息的快速获取和分析。

税收征管工作现存问题与对策(一)税收征管体制改革以来，征管水平提高很快，但征管职责划分、人员分工、相互协作等还有待进一步完善，必需的一些配套措施和外部环境还不够理想。

一、征管工作现存问题1、纳税申报征收方式落后，办税服务水平低。

目前纳税人大量采用的仍然是上门申报的方式。

这有纳税人自身习惯的问题，但更主要的是相关改革步伐的滞后。

先进的申报方式的具体实施办法迟迟不能出台，相应的技术难题尚未解决，申报工作的效率无法提高。

缴纳税款的结算方式还很落后。

虽然改革目标是实行倒划税款入库的结算税款方式，但在实际中真正采用这种结算方式的纳税人极少，大多数纳税人仍先到税务局申报，取得税收缴款书，然后交到自己的开户银行，增加了不必要的纳税成本。

办税大厅建设走入误区，出现了盲目攀比。

似乎投入资金越多，装修越豪华越好，忽视了同样重要的人员素质、服务措施等软环境建设。

其实，办税大厅硬件建设应本着实用、便利的原则适可而止，将更多精力放在降低征税成本、优化服务上。

2、税收征管电算化水平落后。

由于缺乏长远规划和统筹安排，税收征管电算化落后于税收征管改革的需要。

在实际工作中，因为资金短缺、管理维护技术薄弱、组织实施力度欠缺等种种原因，征管模式变动在前，计算机开发在后，税收征管受软件制约严重，先进设备与落后的征管程序并存。

由于未实现全国范围的征管联网，各地只能自己组织力量开发应用程序，在区域内通过实现信息共享。

而一个成型、适用的征管系统往往要数千万元。

这样的重复建设不仅造成人力、物力、财力和时间上的浪费，人为地增加税收成本，更重要的是区域性联网缺乏科学性和超前性。

业务范围技术上的局限，无法站在更高的高度处理局部与整体、特殊与一般、短期征管需求和长期征管改革的矛盾。

无法实现全面的信息数据共享，交叉稽核、联合控管难度很大。

跨地区的经济行为容易形成税收征管的死角，对涉外税收的征管难题就更无法解决了。

计算机的应用，对税务人员素质提出了更高的要求。

论当前我国税收征收管理存在的问题及改进措施第一篇：论当前我国税收征收管理存在的问题及改进措施论当前我国税收征收管理存在的问题及改进措施在财税教材中经常看到这样一句话：人活在这个世上，有两件事是不可避免的，即死亡和税收。

税收不仅是国家财政收入的主要来源，也是政府提供公共服务的资金来源。

没有税收，就没有国家的正常运转，也就没有那么多的公共服务可供我们使用，我们的生活也将不再方便，可见税收对我们而言是如此的重要。

然而从税收诞生之日起，税收流失现象就没有消停过。

这一方面是由于税收本身的特征决定的：税收自身所具有的强制性及无偿性等特点决定了税收是公民收入分配部分的无偿占有，税收会减少纳税人的所得收入，从而降低纳税人的生活福利水平，这一点对于低收入人群影响尤为显著。

另外一方面，税收是对国家所提供服务的资金保证，当国家所提供的服务令纳税人不满意时，纳税人就会通过各种手段停止对税款的支付，即产生偷逃税行为。

有一组数据可以说明当前税收流失的严重程度：2006年我国税收流失总额的500亿元。

这只是显性的税收流失部分，隐性的包含地下经济在内的部分还没有计算，如果总额相加，那会是更加巨大的数据。

由此可见，税收流失的问题日益严重，已经到了必须整治及改善的关键时候。

虽然我国一直以来也在注重强调税收征管，成绩也是突出的，但有些问题依然存在，解决税收流失问题迫在眉睫，且任重道远。

一、信息不对称条件下税收征管与稽查中存在的问题（一）税收征管与稽查力度不够，存在重复稽查现象，税收成本较高在一定条件下，税务部门的稽查概率是影响纳税人偷逃税的重要因素。

税务部门的稽查概率越高，纳税人基于所偷税款被检查发现所付出代价的考量往往不敢轻易做出逃税的决策。

而税务部门的稽查概率低，纳税人就容易在税务机关的眼皮底下进行偷逃税活动，以获取自身效益。

（二）税务机关对纳税人偷逃税行为的处罚偏轻，处罚率较低，利率不够合理严厉的处罚会使偷逃税者付出昂贵的心理成本、社会成本与心理成本，从而使其对偷逃税活动望而却步。

税务征管是国家财政管理的重要组成部分，直接关系到国家税收的质量和效率。

然而，在日常征管的过程中，仍然存在着一些问题影响着税收的征管工作。

本文将针对税务征管改革中日常征管所遇到的问题，提出一些建议。

一、征管人员素质亟待提高税收征管工作需要一支高素质、专业化的队伍来保障工作的顺利进行，然而在实际工作中，一些征管人员的专业素养和对税收法规的了解仍然存在不足。

税务征管改革需要从以下几个方面进行提高：1.加大对征管人员的培训力度，提高其对税收法规及政策的理解和应用水平；2.建立健全的考核机制，对征管人员进行绩效考核，激励其提高工作水平；3.加强征管人员的职业道德和规范意识，提升其服务意识和责任感。

二、信息化建设还需加强税务征管工作是一个复杂的系统工程，信息化建设对于提高征管的效率和质量至关重要，但是在实际工作中，信息化建设仍然存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1.系统不稳定，频繁出现故障，影响工作的顺利进行；2.信息系统的数据安全性有待加强，在一定程度上暴露出信息泄露的风险；3.信息系统的使用复杂度较高，部分征管人员对信息系统的使用不够熟练，影响了工作效率。

建议税务征管改革在信息化建设方面，可以加大投入，提高信息系统的稳定性和安全性，简化系统操作流程，提高征管人员的信息化素养。

三、税收征管政策不够灵活在实际征管中，有时候会发现税收征管政策并不够灵活，难以适应复杂多变的市场环境。

对于这一问题，建议税务征管改革可以在以下方面进行完善：1.建立动态调整的税收政策机制，及时根据市场形势的变化进行政策的调整和优化；2.加强政策宣传和解释，及时向纳税人传达政策意图，减少纳税人的理解误差；3.加大税收政策实施的灵活度，允许在一定范围内根据实际情况进行个案审批。

四、纳税人对税务征管工作的意见不足重视在日常征管中，有些纳税人对税务征管工作的意见表达并不充分，或者说对所提出的问题不够重视。

建议税务征管改革可以提高对纳税人的关注度，主动收集纳税人的意见和建议，并及时作出回应和处理。

当前税收执法管理中存在的主要问题及对策最近几年来，基层国税机关围绕中心工作，大力推动税收法制建设，踊跃构建教育、防控与惩处相结合的风险防控体系，税收执法管理进一步规范，税收法治环境不断优化。

但随着纳税人维权意识的增强和社会监督作用的发挥，国税部门面临的执法风险防范任务会随之加大。

因此，持续提升基层人员的依法行政能力，完善落实加倍有效管用的风险防范办法，不断提高国税机关的执法管理水平，将是咱们需要长期面对的一个重要课题。

一、当前税收执法管理中存在的主要问题（一）执法不严现象仍然存在。

在税收征管工作中，个别人员不能严格按照程序规定处理涉税事宜，客观上给一些不法分子的涉税违法违规行为提供了机会。

如个别人员在办理资格认定时不到纳税人经营场所实地查看，对一些申请资料核对调查不仔细，对一些不符合认定条件把关不严格；有的日常巡查走形式，调查走访不深入，工作蜻蜓点水，甚至敷衍应付，给纳税人偷逃骗税留下机会；个别人员发现税收违法行为，以简易程序代替一般程序，打击力度不足，对纳税人未形成应有的约束力；在优惠政策上，有的纳税人以假合同、假协议弄虚作假，虚开虚抵，钻政策的空子，达到少缴税款或让相关联企业多抵税款的目的；核定双定户税额，不按照核定程序进行，靠以往经验核定，甚至无核定税款通知书；税收监控不严格，税收政策宣传不及时，日常纳税辅导不细致，造成纳税人少缴税款，也给不法分子偷逃骗税留下可乘之机。

（二）执法管理水平仍需提高。

部分税收执法人员仍存在业务水平不足、职业道德观念淡薄、风险防范意识薄弱等执法能力不足的情形。

态度不认真，执法欠规范，律己不严，疏于防范，监督不全面，导致执法过错时有发生。

主要表现在：少数人员思想觉悟不高，缺乏爱岗敬业意识，工作态度不认真；有的适应能力差，学习浮漂，不愿钻研，对新税收政策一知半解，跟不上新形势新任务的需要；个别人员法制观念淡薄，经不住威逼利诱，为不法分子遮风挡雨开绿灯，甚至参与违法活动；有的业务能力差，对纳税人的涉税违法活动不会监管；有的责任意识差，逃避税收执法监控和考核，对不好控管的纳税人不纳入正常管理，对该处罚的从轻处罚，或不予处罚，在造成税款流失的同时埋下了风险隐患。

当前税收征管工作存在的问题及对策当前，我国税收征管工作出现了一些问题，主要表现在税收征管效率不高、税收征管数据管理不规范、税收征管风险防范不足以及税收征管服务水平有待提高等方面。

针对这些问题，我们需要采取一系列对策来加强税收征管工作，提高征管效率，防范征管风险，提升征管服务水平。

针对税收征管效率不高的问题，我们可以采取以下对策：加强税收征管人员的培训与学习，提高其专业水平和业务能力，确保税收征管工作的准确性和高效性；推进税收征管信息化建设，借助先进的技术手段，提高税收征管的自动化水平和信息化管理能力，实现税收征管工作的智能化和便捷化；再次，建立健全税收征管机制，加强税收征管协调与合作，构建税收征管工作的协同合力，提高工作效率和征管水平。

针对税收征管数据管理不规范的问题，我们可以采取以下对策：建立健全税收征管数据管理制度，规范税收征管数据的采集、整理、存储和应用流程，确保税收征管数据的真实性和完整性；加强税收征管数据的安全保护，采取有效措施防范税收征管数据的泄露和滥用，保障税收征管数据的安全性和保密性；再次，推进税收征管数据的共享和开放，促进税收征管数据资源的整合和共享利用，提高税收征管数据的综合利用价值。

针对税收征管风险防范不足的问题，我们可以采取以下对策：建立健全税收征管风险评估机制，定期开展税收征管风险评估和排查工作，发现和解决税收征管工作中存在的风险问题，确保税收征管工作的安全性和稳定性；加强税收征管风险防范能力建设，提高税收征管风险防范技术水平和应对能力，有效防范和化解各类税收征管风险隐患；再次，强化税收征管风险监测和预警，及时发现和应对税收征管风险变化，确保税收征管工作的平稳运行。

针对税收征管服务水平有待提高的问题，我们可以采取以下对策：加强税收征管服务队伍建设，提高税收征管服务人员的素质和服务意识，改善税收征管服务态度和水平，为纳税人提供更加优质的税收征管服务；创新税收征管服务模式，推进线上线下相结合的税收征管服务模式，提升税收征管服务的便捷性和高效性，满足纳税人多样化的征管服务需求；再次，加强税收征管服务投诉和监督机制，倾听纳税人的意见和建议，改进税收征管服务工作，提高服务满意度和体验度。

对现阶段税收征管存在的问题及对策的思考近年来，随着我国经济的高速发展，税收征管的重要性也日益突显。

税收是一个国家的经济命脉，税收征管则是保障税收收入的重要途径。

但是，在现实中，税收征管中存在着一些问题，如信息不对称、征管力度不够等，这些问题会影响税收征管的有效性，导致税收收入的损失。

因此，为了解决税收征管中的问题，提高征管效能，增加税收收入，本篇文章将对现阶段税收征管存在的问题进行分析，并提出一些对策，以期引起政府、企业和个人的重视。

一、税收征管存在的问题1.信息不对称问题税收征管的核心工作是对贡献者的收入、支出、资产等信息进行监管和核算，获取有效税收收入。

然而，某些贡献者可能会隐瞒或者编造信息，以逃避税收的征收。

其主要原因是，纳税人和税务机关之间信息不对称。

如果纳税人知道税务机关需要的信息，他们将更加容易规避税收征收。

另一方面，税务机关也可能没有足够的技术手段来获取所需要的信息。

2.征管力度不够尽管税收征管对于政府征税收入的保障至关重要，但在实际应用中，征管力度却并不充足。

许多贡献者或企业可以在一定程度上逃避或规避税收征收，从而拖欠税款或者忽略纳税义务。

此外，一些农村贡献者也未能向国家纳税，或者他们缴纳的税费往往不足以支持他们的经济状况。

3.相关法律法规不完善税收征管需要依靠法律法规的指导和支持，但是目前我国相关法律法规还有不足之处。

例如，一些税收优惠政策过于复杂，导致企业难以理解，实际运用效果有限。

二、对策的思考1.加强信息对称为解决税收征管信息不对称问题，政府应该采取措施加强信息对称。

具体包括：（1）加强对纳税人的宣传，增强其意识和责任感，使其主动配合税务机关进行征管。

（2）通过信息化手段提高征管效率，例如建立信息库和分析系统，实现精准监管。

（3）加大对纳税人的执法力度，坚决打击违法行为。

（4）建立专门的税务机关，提供纳税问题的解答和咨询。

2.加强征管力度政府应该积极加强税收征管力度，坚决打击逃税和避税行为。

浅探我国税收管理存在的问题和改善建议引言税收管理是一个国家财政体系中非常重要的一环，直接关系到国家经济的发展和民生的改善。

然而，在我国税收管理实践中存在着一些问题，这些问题需要我们认真分析和解决。

本文将对我国税收管理存在的问题进行探讨，并提出一些建议以改善税收管理的效率和公平性。

问题一：税收征收效率不高在我国税收管理实践中，存在着税收征收效率不高的问题。

一方面，税收征收流程繁琐，需要纳税人提供大量的纳税材料，申报过程复杂，容易出现纳税人提交错误等问题，导致税收征收的效率低下。

另一方面，税收征收缺乏有效的监督和管理机制，一些纳税人可能存在逃税行为，导致国家税收减少。

改善建议一：简化税收征收流程为了提高税收征收的效率，我们可以借鉴一些国际先进经验，简化税收征收流程。

可以通过建立在线纳税申报系统，提供便捷的纳税申报渠道，减少纳税人提交纳税材料的数量和频率。

此外，可以采用自动化审批系统，对纳税申报资料进行快速审核，提高审核效率。

改善建议二：加强税收征收监督和管理为了防止逃税行为，我们需要加强税收征收的监督和管理。

可以建立有效的纳税人信用评估机制，对纳税人的纳税信用进行评级，从而识别出高风险的纳税人。

同时，可以加强税收征收大数据的应用，利用数据分析技术来发现逃税行为的规律，提高发现率和处理效率。

问题二：税收管理不够公平在我国税收管理实践中，存在着税收管理不够公平的问题。

一方面，税收征收对于不同纳税人的标准并不一致，导致一些企业和个人享受了税收减免的优惠政策，同时也给其他纳税人带来了不公平的竞争环境。

另一方面，税收管理中存在着一些灰色地带，容易出现腐败和权力滥用问题，进一步加剧了税收管理的不公平性。

改善建议三：建立统一的税收制度为了提高税收管理的公平性，我们可以建立统一的税收制度，确保对所有纳税人都实施同样的税收政策和标准。

可以通过统一纳税申报表格，统一纳税材料要求等方式来实现税收管理的公平性。

此外，还可以加强税收政策的透明度，确保纳税人充分了解税收政策，避免出现灰色地带和腐败问题。

当前税收征管工作存在的问题及建议税收征管工作是国家财政收入的重要组成部分，直接关系到国家经济的稳定和发展。

然而，当前税收征管工作仍然存在一些问题，如税收违法行为多发、执法不严、信息共享不畅等。

本文将就这些问题进行论述，并提出相应的建议，以期改善税收征管工作的效果。

一、税收违法行为多发的问题税收违法行为在当前社会仍然存在且呈现多发态势。

一方面，一些纳税人为逃避缴税，采取各种手段进行虚开发票、偷漏税等行为；另一方面，一些税务部门和工作人员存在收受纳税人贿赂、徇私舞弊等不法行为。

针对这一问题，首先，更加完善税务法律法规，明确纳税人的义务和纳税部门的权力，加强对纳税人的法律宣传教育，提高纳税人的自觉遵纳税收法律的意识。

其次，加强税收执法力度，建立健全相应的执法机构和监督机制，对税收违法行为进行严厉打击，形成有效的威慑。

最后，加强税收执法人员的培训和教育，提高其业务水平和诚信意识，确保税收执法的公正性和公平性。

二、税收执法不严的问题目前税收执法在一些地区存在不严的情况，主要体现在对纳税人的征收标准不严格把握、税收征管流程不规范、税收查缴行为不规范等方面。

为解决这一问题，首先，各级税务机关应加大对纳税人的监督力度，确保征管中的标准化和规范化。

其次，建立起一套完善的纳税人申报制度和征税标准，确保征管工作的公正和透明。

此外，要加强对税收执法人员的监管和教育，建立相应的考核机制，激励执法人员勤勉执法、严格遵守税收执法规定，提高税收执法的质量和水平。

三、信息共享不畅的问题税收征管的一个重要环节是信息共享，有关税务机关应根据法律规定以及主管部门的要求，将税务信息共享给需要的部门和单位，以实现国家税收政策的有效实施。

然而，目前信息共享在一些地方存在不畅、不及时的情况，影响了税收征管工作的效果。

要解决这一问题，首先，各级税务机关要加强内部信息的共享，建立起相应的信息管理系统，确保各个部门之间的信息流通畅通。

同时，要加强税务机关与其他相关部门之间的合作，共同推进信息共享工作。

税收征管的现状问题及对策[精选五篇]第一篇：税收征管的现状问题及对策税收征管的现状、问题及对策内容摘要：新税制施行后，各地税务机关从自身税收征管实际出发，探索出了一些行之有效的办法，但同时也存在一些问题。

为了税制的有效运行，巩固税收征管改革的成果，堵塞征管漏洞，本文提出了一些粗浅的建议。

关键词：税收征管；纳税申报；稽查制度1994年税制改革后，国家税务总局适时提出了深化税收征管改革、建立“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新的税收征管模式的要求。

经过几年的运行，新的征管模式的作用和成效已初步显现，税收环境得到了初步改善，偷逃骗税得到了一定遏制，税收收入连年超额完成，强化征管的地位得到充分体现。

但在征管模式转换中也暴露了一些亟待解决的问题。

一、当前税收征管存在的问题(一)《税收征管法》本身存在的问题《税收征管法》实行以来，在加强税收征管，打击偷、逃、抗、骗税行为，保障国家财政收入，保护纳税人合法权益等方面发挥了非常重要的作用，但同时也暴露了一些问题。

根据《税收征管法》第二十六条规定税收保全措施只用于从事生产、经营的纳税人。

对非从事生产、经营的纳税人，或对扣缴义务人和纳税担保人不能适用该措施。

根据第二十七条规定强制执行措施只适用于从事生产经营的纳税人、扣缴义务人和纳税担保人，其他纳税人则不适用。

可见税收保全、强制执行措施的客体过窄，只适应于从事生产经营的纳税人、扣缴义务人，对发生个人所得税纳税义务的行政单位、非盈利性质的事业单位、税务机关就不能采取税收保全、强制执行措施。

这种规定影响了税法的刚性和税收的效率，致使税务机关对一些行政事业单位偷、欠的个人所得税款无能为力。

(二)税收征管模式存在的问题1994年国、地税两套税务机构分设后，全国税务系统投入了大量的人力、物力、财力，突破旧框框大胆进行征管改革。

深圳市地方税务局率先在全国实行征管查三线分离、取消专管员管户的“保姆式”征管模式，取得了显著成效。

行业发展中存在的税收问题与改进方案一、问题概述税收是国家财政收入的重要来源，对于社会经济的发展具有重要意义。

然而，在行业发展过程中，也存在着一些税收问题，影响到企业和整个行业的可持续发展。

本文将从以下几个方面探讨行业发展中存在的税收问题，并提出相应的改进方案。

二、问题一：高额税负压力在某些行业中，特别是利润较高的行业，企业面临着高额税负压力。

高额的税负不仅影响了企业的盈利能力，也限制了企业自身的发展空间。

此外，由于高额税负导致企业利润下降，还可能引发员工薪资待遇下降、裁员等一系列问题。

针对这一问题，可以采取以下改进方案：1. 降低税率：政府可以针对特定行业或高利润企业适度降低相应的税率，减轻企业的纳税压力。

2. 宽免政策：建立完善的宽免政策体系，鼓励企业通过优惠政策享受相应减免税款的措施，提高企业经营效益。

3. 引导投资：通过引导投资方向，鼓励企业在具有战略意义的领域进行投资，降低企业纳税负担。

三、问题二：税收征收难度由于行业的特殊性和复杂性，如互联网、共享经济等新兴行业，税收征收面临一定的难度。

例如，平台经济中涉及到的交易主体众多、资金流动频繁等问题都给税务机关带来了一定的挑战。

为解决这一问题，可以考虑以下改进方案：1. 改进信息化手段：加强政府与企业之间信息交流和共享，运用信息化手段提升税务机关对行业数据的监管能力和征收水平。

2. 加强合作与协调：税务机关应与相关部门、行业协会建立密切合作关系，开展联合执法工作，加大对行业征收的力度和效果。

3. 完善制度设计：针对新兴行业特点，在税务制度设计上进行创新与改革，提高征收效率。

四、问题三：偷漏税问题在一些行业中，存在一定程度的偷漏税问题，即企业通过各种手段规避或逃漏税款。

这不仅损害了国家税收利益，也扭曲了市场竞争秩序，并对行业发展造成负面影响。

为应对此问题，可以采取以下改进方案：1. 强化监管措施：加强税务部门的执法力度和技术手段，建立完善的信息共享平台，实现对企业经营数据全面监管。

税务管理中的问题与对策一、税务管理中存在的问题1.1 税收征管存在泄漏问题税收征管是税收管理工作的重要环节，但是由于缺乏有效的控制手段，存在泄漏问题。

一方面，一些税收人员徇私舞弊，将企业和个人的应纳税款予以免除或减少；另一方面，一些纳税人也采取各种手段逃税、偷税和漏税，导致税款被大量流失。

1.2 税收政策的复杂性税收政策比较复杂，经常修改和调整，使得纳税人难以准确理解和执行，容易出现误解和误操作。

1.3 稽查和查处难度大税收管理存在着隐蔽性和复杂性，导致税务人员的稽查和查处难度很大。

尤其是在一些涉及复杂交易或跨境交易的案件中，涉及的各种税务问题更加复杂。

1.4 税务管理信息化水平较低税务管理信息化的水平与时代的发展并不相符，大量的税收信息由手工录入和处理，容易出现数据错误和遗漏，而且处理效率也比较低下。

二、税务管理的对策2.1 强化税收征管对于税收征管泄漏的问题，必须加强税务征管管理，建立起完善的税收征管制度，加大对税收人员违规行为的打击力度，对于违反税收征管制度的人员和企业要给予处罚，保障税收征管的公平性和精准性。

2.2 简化税收政策税收政策应当被进一步简化和透明化，加强税收政策的宣传力度，让纳税人更加深入的了解政策，提高企业和个人的自觉性和积极性，降低出现误操作和误解的概率。

2.3 提高稽查与查处效率提高税务管理信息化水平，建立稽查和查处机制，加大调查力度，发现和处理涉嫌税收违法行为，特别是针对发生在涉及复杂交易或跨境交易的案件中所涉及的税务问题，要加强信息来源的整合和分析。

2.4 推进税务管理信息化推动税务管理信息化进程，加强税收信息化建设，提高税务管理的信息感知和分析能力，实现信息共享和协同，优化税务管理流程，提升税务管理的效率和精准性。

三、结论税收管理对于政府的财政收入和民生保障有着重大的意义。

然而，税收管理中存在诸多问题，需要经过相关部门的深入研究和改进，加强管理力度，加强税收征管，完善税收政策，提高管理信息化水平，保证税收贡献的公平、精准和高效。

税收征管法律制度存在问题及对策引言税收征管法律制度是国家税收管理的重要法律基础和保障，其完善与否直接关系到国家税收制度的公平性和效率。

然而，当前税收征管法律制度存在一些问题，限制了税收征管的有效推进和税收收入的提高。

本文将从三个方面对税收征管法律制度存在的问题进行浅析，并提出相应的对策。

问题一：税收征管法律制度的体系结构不完善税收征管法律制度是由一系列法律法规组成的体系，包括有关税收政策、税法、税收征收和征管程序的法规等。

然而，目前税收征管法律制度的体系结构存在不完善的问题。

首先，税收政策与税法之间存在不合理的衔接问题。

税收政策是国家对税收领域的总体规划和指导，而税法则是具体实施政策的法律规定。

目前，税收政策与税法的制定和修订缺乏良好的协调机制，导致税收政策的调整无法迅速落实到具体的法律层面，使税收征管的实践与法律规定之间存在脱节。

其次，税收征收和征管程序的法规体系有待完善。

税收征收和征管程序是确保税收征管的公正、公平和高效的重要环节，但相关法规的体系结构不完善。

目前，税收征收和征管程序的法规数量较多，且有些规定重复、冲突，缺乏系统性和层次性。

对策针对税收征管法律制度体系结构不完善的问题，应采取以下对策：1.加强税收政策与税法之间的衔接。

建立健全税收政策与税法之间的沟通机制，确保税收政策的调整能够及时反映到税法中，减少税收征管实践与法律规定之间的脱节现象。

2.优化税收征收和征管程序的法规体系。

对税收征收和征管程序的法规进行全面梳理和整合，消除重复和冲突规定，建立系统化、层次化的法规体系，提高税收征管的操作效率和透明度。

问题二：税收征管法律制度执行效果不理想税收征管法律制度的执行效果直接关系到税收征管工作的实际效果。

然而，目前税收征管法律制度的执行效果存在一些问题。

首先，税收征收和征管的执法力度不够。

有些企业和个人把握了税收征管的漏洞和制度短板，通过各种手段规避税收征管，导致税收失衡和缺乏公平竞争。