关于建筑业税收征管中存在问题的调研报告

ｏ ｍｊｃ ｍ ａｅ ｎ． ｎｐ ｅｔ ａ ｇｍｅｔ ｎ
Ｋｅ ｒｓ ｔ ａｉ ａ ａｅ ｅ ｔ ｔ ｖ ｓ ｎ ｃｎｔ ｃ ｏ ｄ ｓｙ ｐｏｅｔ ａ ａｅ ｅ ｔ ｙｗｏｄ ： ｘ ｔ ｎｍ ｇｍ ｎ ；ａ ｅａｉ ； ｏ ｓ ｕｔ ｎ ｉ ｕｔ ； ｒ ｃ ｍ ｎｇ ｍ ｎ ａ ｏ ｎ ｘ ｏ ｒ ｉ ｎ ｒ ｊ
第２ ｌ卷 第 ５期
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６经 济管理研 究 ２
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建筑业税收管理 中存 在 的主要 问题 及其 对策①
孙德利 ， 周桂 权
（ 烟台市福山区地方税务 局 ， 山东 烟台 ２ ５ ０ ） ６５ ０
［ 摘
要］建筑业税 收管理 中存在税源控管范 围狭窄、 税源控 管深度不够 、 管理 手段 粗放、 收偷漏 问题严 重、 税
税 收政策执行 困难 的问题 ， 产生的原因主要是建 筑企 业组 织形 式复杂 ， 挂靠和分、 转包现象普遍存在 ， 施工环节 多、 管理链条长、 作业流 动性大 ， 筑市场 管理机 制不健全 、 建 综合控税 力度不 强以及 企业纳税 意识 淡薄 ， 出了 提 依托信 息化平 台、 以社会综合 治税 为手段 ， 构建 以建设项 目管理为核 心的建 筑业税收管理 新思路。 ［ 关键 词］税收管理 ； 偷税 漏税 ； 筑业 ； 目管理 建 项 ［ 中图分类 号］Ｆ １ ．２ ８ ２ ４ ［ 文献标识码 ］Ａ ［ 文章编号 ］１７ ５ ５ （０ ７ ０ ０ ５ — ４ ６２— ９６ ２０ ） ５— ０ １ ０
维普资讯
２０ ０ ７年 ｌ Ｏ月

建筑企业税务管理中存在的问题及其优化对策研究【摘要】本文主要围绕建筑企业税务管理存在的问题及优化对策展开研究。

在建筑企业税务管理中存在着税负过重、税收合规性不足以及税收优惠政策不明确等问题。

针对这些问题，文章提出了优化对策，包括优化税务筹划、加强内部管理、加强税务合规培训以及及时了解税收优惠政策。

在结论部分给出了建议与展望，并对对策的实施提出了具体建议。

通过本文的研究，建筑企业可以更好地应对税务管理中的挑战，提高税收合规性，减少税负压力，促进企业的健康发展。

【关键词】建筑企业，税务管理，问题分析，优化对策，税务筹划，内部管理，税务合规培训，税收优惠政策，建议与展望，对策实施建议1. 引言1.1 研究背景在当今建筑行业中，建筑企业税务管理成为企业经营过程中不可忽视的重要环节。

随着我国税法法规的不断完善和税务管理的日益严格，建筑企业税务管理存在着诸多问题和挑战。

为了更好地解决这些问题，优化税务管理，提高税收合规性和税负控制能力，对于建筑企业的可持续发展至关重要。

研究背景是建立在建筑企业税务管理领域研究基础之上的，针对建筑企业税务管理中的问题，通过深入分析和研究，寻找解决问题的有效对策和方法。

当前，建筑企业税负过重、税收合规性不足、税收优惠政策不明确等问题普遍存在，严重制约了建筑企业的发展。

对建筑企业税务管理中存在的问题开展研究和探讨，旨在为建筑企业提供更科学、更合理的税务管理方案，推动建筑行业的健康发展和经济转型升级。

建立在当前税法法规及建筑企业税务管理现状的基础之上，具有现实意义和一定的理论指导作用。

1.2 研究意义建筑企业是国民经济的重要组成部分，税务管理对建筑企业的经营发展具有重要影响。

税收是国家财政的重要来源，税收合规与优化也是企业社会责任的一部分。

研究建筑企业税务管理中存在的问题及其优化对策具有重要意义。

深入探讨建筑企业税务管理的问题，有助于发现当前税收管理中存在的弊端及不足之处，为未来提出针对性的对策和措施提供依据。

关于建筑业税收征管中存在问题的调研报告2第一篇：关于建筑业税收征管中存在问题的调研报告2关于建筑业税收征管中存在问题的调研报告随着经济社会发展和城市化进程的加快，房地产大量开发，城镇大规模拆迁、改造，道路设施等公共基础建设投入不断增大，建筑施工业逐渐成为一个重要的产业。

但由于建筑业具有建筑项目生产周期长、内部管理规范化程度不一、工程项目流动分散、从业人员众多等特点，以及建筑行业在收入、成本结转的特殊性,如何强化对建筑业的税收征管，是摆在当前地税部门的一个重要课题。

一、建筑业税收在我局的征收情况随着建筑业行业的发展，建筑安装行业已经成为地方税收的一个主要增长点，截止2014年12月31日，入库建筑业营业税为12231.9万元、企业所得税1721.3万元、个人所得税1760万元、城市维护建设税860万元，印花税148.6万元，教育费附加368.5万元，合计17090.3万元。

二、建筑业的工程项目结算流程施工方向建设方提出工程进度结算申请，双方及监理方至工程现场经建设方工程师当场逐项审核确认（最快在一周内确认结束），现场确认后由造价师对工程结算项目造价进行审核确认（最快一周内审核结束），确认后建设方财务部门进入上级集团公司（或主管部门）网上结算系统进行核批工程结算（整个核批流程最快一个月办结），核批后集团（或主管部门）根据资金安排情况向建设方拨付工程款，施工方再开具发票向建设方财务部门申请结算工程款，建设方在收到施工方结算申请后根据其资金安排情况，采用全部、部分或延后方式向施工方拨付工程结算资金。

三、建筑业税收征管中仍存在的问题和难点案例一：Xxx建设工程有限公司是我市一家规模较大、财务核算比较规范的从事房屋建筑工程施工总承包、市政公用工程总承包、建筑装修装饰工程专业承包的民营企业。

近年来，该公司主要承建zzz桂园项目和少量政府项目。

近年签约情况：zzz一期项目，合同金额：18506.9万元，开工起始时间：2012年，竣工时间：2013年4月1日。

XX县建材行业税收管理调研报告XX县建材行业税收管理调研报告【内容摘要】**县建材行业税收管理调研报告，一、税源现状及前景，不承担货物运输费用，不开具发票，购销业务一次完成，货物购销大多实行现金结算，销路是皇帝的女儿“不愁嫁”，据了解部分大户年销售收入过百万，二、税收管理中存在的问题，（一）建材行业购销情况掌握不准，（二）建材行业税收征管方面存在难题，（三）税收政策的优惠，给砂石料纳税人造成盲区，（四）日常管理监控不严，（五）部门管理协调差、信息不畅，机制不全，给纳税人编织了“逃税之网”，三、加强税收管理的对策及措施，（一）加强税收法规的宣传力度，（二）加强建材行业的税收征管力度，（三）加强建材行业的检查打击力度。

**县建材行业税收管理调研报告一、税源现状及前景现状：通过对**县建材经营行业的调查，就该行业经营规模、经营方式和购销业务大致可分为两类：一是砂石料经营业户领取《营业执照》、开采《许可证》，买一块石山进行开采、加工、销售砂料、石料。

这类经营户规模较大，销货渠道广，与房地产企业、公路段、预制构建厂、个体水泥砖厂等单位建立了比较稳定的业务关系。

不承担货物运输费用，不开具发票，购销业务一次完成，货物购销大多实行现金结算，销路是皇帝的女儿“不愁嫁”，据了解部分大户年销售收入过百万。

据不完全统计，全县从事砂石开采的不下200户，销售收入近亿元。

二是生产水泥砖、水泥瓦和预制构件的个体户，此类经营户主要是利用砂石开采户生产的砂进行再加工，将产品销售给建筑企业和农民、城镇居民用于建房。

全县从事此类生产的不下100户。

其年销售收入占砂石总销售的一半，大概在五千万元左右，每个砖厂年利润都在5万元左右。

前景:“十一、五”期间，**县着力优化交通运输环境，县内村村通工程正在进行，公路越修越宽阔，里程越来越长，需要大量砂石，其数量无法统计。

同时，随着**县行政中心搬迁，以武汉大道为主轴的单位办公高层建筑越来越多。

关于建筑业税收征管存在的问题及思考建筑业是我国经济发展的重要支柱产业，也是各地区发展的重要推动力。

然而，建筑业税收征管方面存在一些问题，限制了其健康发展。

本文将从税收征管的问题、原因以及解决思路等方面进行探讨。

首先，建筑业税收征管存在的问题主要体现在以下几个方面。

一是建筑业中存在一些不正当竞争行为，如偷逃税款、虚假报账等，导致税收征管难以规范。

二是税收征管过程中存在信息不对称的情况，造成了一些企业享受到了税收减免的优惠政策，却未能充分履行其应尽的社会责任。

三是缺乏综合性的税收征管制度，导致部分地区建筑税收难以征收和管理。

造成建筑业税收征管问题的原因主要包括以下几个方面。

一是我国建筑业中存在的一些监管缺失，使得一些企业能够逃避税收征管。

二是税收征管过程中的信息不对称，使得一些企业能够利用漏洞来规避税款。

三是目前的税收制度相对分散，缺乏统一的管理和监督。

针对建筑业税收征管问题，我们可以从以下几个方面进行思考和解决。

首先，需要加强对建筑业的监管，尤其是对企业的税收行为进行严格监管和执法，以减少不正当竞争行为的发生。

其次，要建立完善的税收征管制度，强化税务部门与其他部门的信息共享，减少信息不对称情况的发生，确保纳税人享受到应有的减免政策。

同时，要加强对建筑业从业人员的培训和教育，提高他们对税收征管重要性的认识，增强遵纳纳税法规的意识。

此外，还可以加大对建筑业税收征管的监督力度，建立有效的监督机制，及时发现和处理税收征管中的问题，确保税收的公平和透明。

此外，建筑业税收征管问题的解决还需要政府、企业和社会各界的共同努力。

政府可以加大对建筑业税收征管领域的投入，提高税务部门的工作效率和能力，加强行业监管，为建筑业税收征管提供有力支持。

同时，政府还应加强对建筑企业的宏观调控，促进建筑业的健康发展。

企业方面，应加强自身的规范管理，完善内部税收管理制度，提高自身诚信度，积极履行社会责任，遵纳纳税法规。

社会各界应加强对建筑业税收征管的监督，共同维护税收的公平和正常征收。

建筑业税收征管调研报告建筑业税收征管调研报告一、引言建筑业作为国民经济支柱产业，对于社会经济发展起着重要的作用。

为了更好地推动建筑业的发展并落实税收政策，本次调研旨在全面了解建筑业税收征管的现状及存在的问题，为相关部门提供参考和改进建议。

二、调研内容1. 建筑业税收征管政策分析通过对建筑业税收征管法规进行梳理和分析，了解了《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规的制定背景和主要内容，以及税收政策对建筑业的影响。

发现当前建筑业税收征管主要围绕企业所得税、增值税和营业税展开，但在具体征收过程中存在不少问题。

2. 建筑业企业税收征纳情况调研通过对建筑业企业的访谈和问卷调查，了解企业在税收征纳过程中的体验和问题。

调研发现，虽然大多数企业对税收政策有一定的了解，但在具体操作中仍然存在征纳不规范、缴纳不及时等问题。

同时，部分企业也对税收执法部门的监管力度和纳税服务存在不满。

3. 建筑业税收征管现状调研通过对税务部门的访谈和数据统计，了解了建筑业税收征管的现状。

调研发现，税务部门在建筑业税收征管方面已经采取了一系列措施，如加强征收管理、完善纳税服务等，但仍然存在着征收力度不够大、执法效果不理想等问题。

三、存在问题分析1. 缺乏统一的税收征管标准目前，由于建筑业涉及的税种多，税收征纳标准也存在差异。

企业在具体操作时难以明确应缴纳的税种和税率，造成了征纳不规范的现象。

2. 纳税服务不及时和不规范部分企业反映，在办理纳税申报手续时遇到了审批时间过长、纳税信息填报不规范等问题。

这些问题导致企业在纳税过程中消耗了大量的时间和人力资源，影响了企业的正常运营。

3. 对建筑业税收征管的监管力度不够部分企业反映，税务部门对建筑业税收征管的监管力度较弱。

一方面，一些企业存在逃税行为，但难以被及时查处；另一方面，一些企业的纳税申报可能存在虚报等问题，但缺乏有效的核查机制。

四、改进措施1. 减少税种差异，统一税收征纳标准加强各相关部门之间的协调沟通，制定统一的税收征纳标准，明确建筑业企业应缴纳的税种和税率，以提高企业税收征纳的规范性和可操作性。

2024年建筑营业税征管中存在的问题及对策一、税源管理难度大建筑营业税作为重要的地方税种，其税源分布广泛且复杂，涉及众多建筑企业和工程项目。

在实际征管过程中，由于工程项目分散、施工企业众多，税务部门难以全面掌握每个项目的税收情况，导致税源管理难度较大。

此外，部分建筑企业存在异地施工、挂靠经营等现象，进一步增加了税源管理的难度。

二、征管手段待完善目前，建筑营业税的征管手段相对单一，主要依赖于纳税申报和事后稽查。

然而，这种方式往往难以发现企业的偷税漏税行为，也无法对企业进行及时有效的监管。

此外，部分地区的税收信息化建设滞后，税务部门与企业之间的信息不对称现象严重，也制约了征管手段的完善。

三、涉税违法行为频发受利益驱动，部分建筑企业存在偷税漏税、虚开发票等涉税违法行为。

这些行为不仅损害了国家的税收利益，也破坏了市场竞争秩序。

同时，部分地区的税务机关对涉税违法行为的打击力度不足，导致这些行为频发，严重影响了建筑营业税的征管效果。

四、对策建议针对以上问题，本文提出以下对策建议：加强税源管理：税务部门应加强与建设、规划等部门的沟通协作，及时掌握工程项目信息，建立健全税源管理机制。

同时，通过信息化手段，实现对企业施工项目的实时监控，确保税收征管的全面覆盖。

完善征管手段：引入先进的税收征管手段，如大数据分析、云计算等技术，提高征管效率。

通过建立健全企业信用评价体系，实现对企业纳税行为的动态监管，及时发现和纠正企业的涉税违法行为。

加大打击力度：加大对涉税违法行为的打击力度，严厉查处偷税漏税、虚开发票等行为。

同时，建立健全奖惩机制，对守法纳税的企业给予一定的税收优惠和政策支持，对违法企业则进行严厉处罚。

五、优化税收服务优化税收服务是提高征管效果的重要手段。

税务部门应加大对企业的宣传力度，普及税收法律法规，提高企业的纳税意识。

同时，建立健全纳税咨询和辅导机制，为企业提供个性化的税收服务，帮助企业正确理解和执行税收政策。

关于建筑业税收征管问题的调研报告作者：李俊近年来，随着市场经济的发展，社会生活水平的提高，投资环境的逐步改善，国家基础设施建设也在不断加大投入，城市化进程的发展进一步加快，出现了城镇大规模拆迁、改造，房地产开发正向着规模化、集团化的方向发展，从而使建筑业逐渐成为一个重要的产业，各地区建筑业税收逐年都有较大幅度增长，成为了地方税收增收的一个亮点。

但是，在建筑行业税收对地方税收贡献日益增大的同时，由于建筑行业、建筑市场的自身特点，也给建筑业税收征管带来了很多盲点和薄弱环节，给税收征管增添了许多难点。

通过近期对建筑行业税收情况的调研，发现如何强化对建筑业的税收征管，是摆在当前地税部门的一个重要课题。

一、建筑业税收收入情况现状分析（一）建筑行业税收收入比重大随着建筑行业税收收入比重日渐增大，该行业已成为地税部门作为调控税收收入的一个主要行业，我们可通过大理市地方税务局2006年和2007年税收收入相关数据中看出建筑业税收在地方税收入中的重要性：大理市地方税务局主要负责大理市12个乡镇的地方税收征收管理，2006年实现地方税收收入50018万元，其中建筑业税收达到9700万元，占全年税收总收入的20%；2007年预计实现地方税收收入62000万元，其中建筑业税收预计可达到12500万元，占全年税收总收入的20%。

（二）建筑业欠税严重由于行业体制不健全，建筑行业欠税情况严重，目前建筑行业欠税的形成主要有两类，一类是由于投资、建设单位所投资、建设的工程项目在资金并不到位的情况下就强行招标开工建设，施工单位基本上是靠垫资经营，工程款回笼迟缓造成流动资金不足，致使企业无力缴纳税款，逐渐形成欠税，这类欠税比较普遍，可逐步清收，但清收时间长；另一类是由于相关对外来施工单位监控不力，使得其在工程竣工后很快离开本地，而工程款到外地开具发票，致使欠税难以追缴，甚至形成死欠，这类的形成欠税虽然不多，但清收难度大。

建筑业税收比重大，所以欠税形成后数额也较大，地税部门每年有30%左右的欠税属于建筑业经营产生的税收。

建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策引言建筑业作为一个关键的经济领域，对于国家经济发展和增长起着重要作用。

然而，在建筑业税收管理方面存在一些问题，这些问题可能导致税收流失、不公平竞争以及监管不力等不良后果。

本文将讨论建筑业税收管理中存在的主要问题，并提出相应的对策。

问题一：税收避税和逃税问题描述税收避税和逃税是建筑业税收管理中的主要问题之一。

一些企业和个人通过利用税收法规的漏洞或其他手段来规避或逃避缴纳应该支付的税款，导致国家税收流失。

对策•加强监管：建立严格的税务监管机制，加强对建筑企业和个人的税务审计和检查，确保他们按照税法的规定正确缴纳税款。

•完善税收法规：修订和完善税收法规，堵塞潜在的税收漏洞，使得税收规定更加明确和具体，减少税收避税和逃税的空间。

•提高纳税人税法意识：加强对纳税人的税法宣传和教育，提高他们的税法意识和遵纳税法的自觉性，减少不守法行为的发生。

问题二：不公平竞争问题描述在建筑业中，存在一些企业采取不正当手段进行竞争，例如低价投标、偷逃税等。

这些不公平竞争行为扰乱了市场秩序，对其他遵守规定的企业造成了不公平竞争的压力。

对策•加强执法力度：对于违法违规行为，加大执法力度，依法查处违法行为，确保公平竞争的环境。

•完善市场监管体系：建立健全的市场监管体系，规范市场行为，提高市场秩序，减少不正当竞争。

•推动行业自律：建立建筑行业组织和协会，加强行业自律，制定行业行为准则，引导企业合法经营，遵守竞争规则。

问题三：监管不力问题描述建筑业税收管理监管不力是另一个重要问题。

一些地方政府或税务机关在建筑业税收管理方面存在管理不到位、监管漏洞等问题，导致投诉举报渠道不畅通，监管不彻底。

对策•加强监管力量：增加税务机关的人员配备，加强建筑业税收管理监管力量，提高监管的有效性。

•加强协调与合作：加强税务机关与其他相关部门的合作与协调，建立信息共享和协同工作机制，增强监管的全面性和连续性。

•强化责任追究：对监管不力的责任人，依法追究责任，形成强烈的约束和警示作用。

建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策一、前言建筑业是国民经济的重要组成部分，也是税收征管的重要领域。

建筑业税收管理中存在的问题，不仅影响了税收征管的效率和质量，也影响了建筑业的健康发展。

本文将从建筑业税收管理中存在的主要问题入手，提出对应的解决方案和对策。

二、主要问题1. 建筑业黑市经济泛滥黑市经济在建筑业中非常普遍，违法行为包括逃避税费、虚报价格、偷工减料等。

这种行为不仅损害了国家利益和社会公平正义，还严重影响了建筑质量和安全。

2. 税收征管效率低下在现有的税收征管体系下，建筑业纳税人数量众多、行业复杂度高，导致税务机关难以有效地监管和征收相关税费。

同时，一些纳税人存在意识淡漠、配合度低等问题，更加加剧了税收征管效率低下的情况。

3. 建筑企业缺乏合规意识由于缺乏合规意识，一些建筑企业存在不合规经营、逃避税费等问题。

这种情况不仅影响了税收征管效率，还损害了企业自身的形象和声誉。

4. 税收征管缺乏科技支持现有的税收征管体系主要依赖人工审核和检查，缺乏科技支持。

这种情况导致了税务机关难以及时发现和处理违法行为，影响了税收征管效率和质量。

三、对策1. 加强法律法规建设应加强建筑业相关法律法规的制定和完善，严格打击黑市经济行为。

同时，应加强对建筑质量和安全的监管力度，提高行业整体素质。

2. 提高纳税人配合度在加强建筑业税收管理的同时，应提高纳税人配合度。

可以通过宣传教育、引导意识等方式提高纳税人的合规意识，并加大对违法行为的惩罚力度。

3. 推行普惠金融政策推行普惠金融政策可以有效地解决一些建筑企业缺乏资金支持的问题。

通过普惠金融，可以为建筑企业提供更加便捷的融资渠道，帮助企业规范经营、合规纳税。

4. 引入科技手段应引入科技手段，提高税收征管效率和质量。

比如可以利用大数据、人工智能等技术手段，对建筑业纳税人进行有效监管和征收。

同时，还可以通过数字化管理方式，提高税务机关的工作效率。

四、结语建筑业是国民经济的重要组成部分，也是税收征管的重要领域。

关于建筑业税收征管存在的问题及思考近年来，随着经济发展的进一步深化和城市化进程的加快，建筑业投资项目越来越多，投资金额越来越大，逐步成为税务部门组织收入的重要税源。

但是，在建筑业对税收贡献日益增大的同时，由于建筑业的自身特点，给建筑业税收征管增添了许多难点。

如何加强建筑业税收征管，是摆在当前地税部门面前的一个重要课题。

郑州代理记账公司整理如下：一、建筑业税收征管中存在的问题和难点（一）建筑工程项目控管难度大。

由于建筑项目生产周期长、工程项目流动分散，建筑企业的各主管部门配合不到位，而且税务机关与建设、规划、审计等部门尚未建立起一套可行的配合、协调机制，相关信息资源也未共享，对建设工程的情况不能及时沟通等原因，给税收管理带来诸多不便。

税务机关对建设工程项目立项、中标情况不明，工程开工、进度情况难以掌握。

（二）不按期确认工程结算收入和工程成本。

部分建筑企业以内部实行项目管理，或未与材料供货单位、项目部尚未提供票据等为借口，不按规定结转“工程结算收入”和“工程结算成本”科目进行收入核算。

个别纳税人对跨年度工程（超过12个月）不按规定进行本年度的工程结算收入确认和正确核算工程成本，有的在工程项目完工之后的几个月甚至几年都不对工程项目进行企业财务损益的核算。

（三）利用“甲方供料”滞纳税款或偷税问题突出。

现在有一些建设单位（甲方）出于保证建筑工程质量或出于其他方面的原因，自己提供建筑材料给建筑单位（乙方）使用，双方约定定期对使用的建筑材料进行结算，这就是建筑业中的“甲方供料”现象。

按照现行营业税条例，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。

由于建筑工程项目生产周期长，企业一般要在整个工程项目全部竣工后，才办理“甲方供料”结算手续，申报缴纳营业税。

然而这些建筑材料已经实际使用，按照税法规定应在使用时缴纳税款，由此造成税款延迟缴纳。

建筑业所得税征管现状的调查报告一、引言建筑业是国民经济中的重要行业之一，在国民经济发展中扮演着重要角色。

建筑业的发展和规范对于国家税收征管有着重要影响。

本报告旨在调查建筑业所得税征管的现状，并分析其中存在的问题和挑战，最终提出改进建议。

二、调查方法本次调查采用问卷调查和深入访谈相结合的方法进行。

问卷调查主要针对建筑业从业者和相关税务机关进行，以了解他们对建筑业所得税征管现状的认知和看法。

同时，我们还对若干建筑企业的财务人员进行了深入访谈，以了解他们的具体实际操作情况和面临的问题。

三、调查结果根据收集的数据和访谈结果，我们得到了以下调查结果：1. 建筑行业从业者的认知水平较低调查显示，大部分建筑业从业者对建筑业所得税征管的具体政策和操作程序了解甚少。

他们普遍认为建筑业所得税的征收方式复杂繁琐，缺乏透明度，对于纳税人来说存在较大的不确定性。

2. 税务机关在征管过程中存在问题深入访谈中，一些建筑企业财务人员反映了税务机关在建筑业所得税征管过程中存在的问题。

其中最突出的问题是税务机关的执法不一致，导致了企业在不同地区之间面临的税收差异。

此外，税务机关的征管方式也过于繁杂，对于企业来说存在较大的操作难度。

3. 建筑企业存在避税现象调查显示，一些建筑企业存在通过各种手段避税的现象。

其中最常见的是隐瞒收益、虚开发票等方式来规避所得税的缴纳。

这些行为严重影响了建筑业所得税的征收效率和公平性。

四、问题分析根据以上调查结果，我们可以看出建筑业所得税征管存在一些突出的问题和挑战：•缺乏建筑行业从业者的税收意识和认知水平；•税务机关征管过程中存在执法不一致和操作繁杂的问题；•建筑企业存在避税现象，缺乏税收合规意识。

以上问题直接影响了建筑业所得税的征收效率和公平性。

五、改进建议基于以上问题分析，我们提出以下改进建议：1.提高建筑行业从业者的税收意识和认知水平：通过加强宣传和培训，提升建筑行业从业者对建筑业所得税征管的认知和理解，增强他们的税收合规意识。

2023-11-11CATALOGUE 目录•引言•建筑业所得税征管现状概述•建筑业所得税征管问题的原因分析•加强建筑业所得税征管的对策建议•结论与展望01引言建筑业作为我国重要的经济支柱产业，其所得税征管工作对于国家财政收入和经济发展具有重要意义。

近年来，随着建筑市场的快速发展，建筑业所得税征管也面临着一系列新的挑战和问题。

意义通过对建筑业所得税征管现状的调查和研究，揭示其存在的问题，提出相应的解决方案和建议，对于优化建筑业所得税征管工作，提高税收征管效率，促进建筑业的健康发展具有重要意义。

背景研究背景和意义VS研究目的和方法02建筑业所得税征管现状概述建筑业所得税征管政策建筑业所得税征收对象建筑项目、企业所得税和个人所得税的征收对象涵盖了从事建筑安装、勘察设计、工程监理等业务的单位和个人。

建筑业所得税征收标准根据不同的业务类型和纳税人类型，征收标准和计算方法有所不同。

建筑业所得税征管流程建筑业所得税征管存在的问题漏征漏管征收标准不统一税务稽查不到位03建筑业所得税征管问题的原因分析政策执行力度不够缺乏有效的监管机制处罚力度不够纳税人的纳税意识不强缺乏税收知识追求经济利益税务部门管理水平不高管理水平落后服务水平不高04加强建筑业所得税征管的对策建议提高税务人员的业务素质通过开展培训课程、专题讲座等形式，加强对税务人员的业务指导，提高其建筑业所得税征管的专业水平。

要点一要点二增强纳税人的遵从意识通过宣传海报、网站、微信等多种渠道，广泛宣传建筑业所得税征管政策，帮助纳税人了解和遵守相关规定。

加强政策宣传和培训建立完善的建筑业所得税征管制度建立统一的信息管理系统加强跨区域协作明确税收征管范围优化服务流程简化办税流程，减少审批环节，提高办事效率，为纳税人提供便捷、高效的服务。

加强执法监督建立健全的执法监督机制，对建筑业所得税征管工作进行全程监督和检查，确保征管工作的规范性和合法性。

强化税务部门的管理水平和服务意识05结论与展望研究结论建筑业所得税征管存在以下问题征管制度不健全：建筑业所得税征管制度缺乏系统性和完整性，导致实际征管中存在漏洞和不合理现象。

建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策概述建筑业作为国民经济的支柱产业，在我国经济发展中发挥着重要作用。

然而，建筑业税收管理中存在一系列问题，包括税收规范性不足、税收征收手续繁琐、逃税现象严重等。

本文将针对这些问题进行分析，并提出相应的对策以改善建筑业税收管理。

问题一：税收规范性不足建筑业税收管理中存在税收规范性不足的问题，表现在税法文本不够明确、税务政策执行不统一、税收主体征收权限不清晰等方面。

对策一：加强税收立法工作加强建筑业税收法律法规的制定，明确税收征收的具体规则和程序，提高税收法律的适用性和可操作性。

建立健全涉及建筑业税收管理的各项规章制度，确保税收征纳的合法性和公平性。

对策二：统一税收政策执行标准完善税收政策执行标准，加强税务机关之间的信息共享和协调配合，确保税收政策在全国范围内的统一执行。

同时，加强对税务人员的培训和考核，提高税收政策执行的一致性和准确性。

对策三：明确税收主体征收权限明确建筑业税收主体的征收权限，避免不同税务机关之间的职责重叠和争议。

加强税收主体之间的配合和沟通，确保税收主体能够有效履行其征收职责，并减少纳税人的困扰和成本。

问题二：税收征收手续繁琐建筑业税收管理中存在税收征收手续繁琐的问题，表现在纳税人办税难度大、税收征收流程复杂等方面。

对策一：简化税收征收手续通过优化税收征收流程和简化办税手续，减少纳税人的办税负担。

推行电子税务局系统，实现纳税人在线申报、缴纳税款等操作，提高办税效率和便利性。

对策二：加强税务人员培训加强对税务人员的培训，提高其税法税收业务水平和服务意识。

建立健全税务人员考核机制，激励其提供高质量、高效率的税收服务。

对策三：加强宣传和指导加强对纳税人的税收政策宣传和指导，提供详尽、清晰的办税指南，帮助纳税人理解和遵守税法税规，减少因不熟悉税收政策而产生的错误操作和争议。

问题三：逃税现象严重建筑业税收管理中存在逃税现象严重的问题，表现在偷工减料、虚假发票、偷税漏税等方面。

建筑企业税务管理中存在的问题及其优化对策研究建筑企业作为国民经济的支柱产业之一，一直在我国经济建设中扮演着重要角色。

随着国家税收政策不断调整和经济形势的变化，建筑企业税务管理中出现了一些问题，影响了企业的正常经营和发展。

对建筑企业税务管理中存在的问题进行深入研究，并提出相应的优化对策，对于建筑企业的发展具有重要意义。

1. 税收风险管理不完善建筑企业作为大型企业，其税收事务较为复杂，税收风险也相对较高。

目前许多建筑企业在税收风险管理方面存在不完善的情况，缺乏有效的风险评估和防范机制，容易出现税收违法行为，导致企业受到处罚和损失。

2. 税收筹划水平不高建筑企业在税收筹划方面存在较大的改进空间。

一些企业由于对税法法规不够了解或者缺乏专业人才，导致在税收筹划方面做得不够到位，缴纳了较多的税款，影响了企业的经济效益。

3. 税务合规意识淡薄由于建筑企业的经营活动复杂多样，税法法规繁杂，一些企业在税务合规意识方面存在欠缺，容易忽视税收合规风险，形成税收安全隐患，造成不良后果。

4. 税务信息化水平低建筑企业在税务信息化方面还存在许多不足，税务管理信息系统不够完善，缺乏有效的数据分析和风险预警功能，企业缴税往往需要花费大量的时间和人力，效率低下。

5. 跨地区经营存在的税收问题随着建筑企业的发展，许多企业开始在不同地区开展业务，这就需要面对不同地区的税收政策和税务管理体系。

而目前一些建筑企业在跨地区经营中存在对不同地区税收政策了解不够全面和不够及时的问题，导致经营过程中出现税收争议和风险。

二、建筑企业税务管理优化对策建筑企业要树立风险意识，加强税收风险管理，在业务开展前进行全面、深入的风险评估，建立健全的风险防范机制，规避可能存在的税务风险。

建筑企业要重视税收筹划工作，加强人才培养和引进，建立专业的税务团队，根据国家税收政策和企业实际情况，制定合理的税收筹划方案，最大限度地减少税负，提高企业的经济效益。

建筑企业要加强税务合规培训，提升全体员工的税收法律意识，建立健全的税收合规制度，加强内部税务管理，确保企业在经营过程中严格遵守税法法规，维护企业的良好声誉。

建筑企业税务管理中存在的问题及其优化对策研究【摘要】本文针对建筑企业税务管理存在的问题展开研究，主要包括税收减免政策不明晰、税务风险防控不足和税务规划与财务管理脱节等方面。

针对这些问题，提出了加强税收政策宣传与培训、建立完善的税务风险管理机制和强化税务规划与财务管理的协同配合等优化对策。

最后结合研究展望，建议企业在税务管理中注重政策宣传、风险防控和财务管理改进，以提升税务管理效益和企业整体发展水平。

通过本文的研究，有望为建筑企业的税务管理提供有益的参考和指导。

【关键词】建筑企业，税务管理，问题，优化对策，税收减免政策，税务风险，税务规划，财务管理，政策宣传，培训，风险管理，协同配合，结论总结，研究展望，建议企业。

1. 引言1.1 研究背景在过去的几年中，建筑行业发展迅速，取得了令人瞩目的成绩。

随之而来的是税收管理难题。

税收作为政府的重要财政收入来源之一，在建筑企业中具有重要的地位。

建筑企业在税收管理方面存在一系列问题，比如税收减免政策梳理不清、税务风险防控不够完善、税务规划与财务管理脱节等。

对于建筑企业来说，税收管理问题不仅关系到企业自身的经济利益，更关系到企业的社会责任和形象。

对建筑企业税务管理中存在的问题进行深入研究，提出有效的优化对策，对于促进建筑企业的健康发展具有重要的意义。

通过对建筑企业税务管理中存在的问题进行研究和分析，可以帮助企业更好地了解自身存在的税务管理难题，找出问题所在，并在此基础上提出相应的优化对策，为建筑企业在税务管理方面提供指导和参考。

的落实将为本研究奠定扎实的基础。

1.2 研究意义建筑企业税务管理是企业管理中一个重要的方面，税收是国家的重要财政收入来源，关乎国家经济的发展和社会的稳定。

建筑企业作为国民经济的重要支柱产业，税务管理存在的问题直接影响到企业的经营效益和可持续发展。

对建筑企业税务管理中存在的问题进行研究和优化对策的探讨，具有重要的理论和现实意义。

通过研究建筑企业税务管理存在的问题，可以帮助企业更好地了解自身在税收政策遵从、风险防控和财务管理等方面存在的不足之处，从而有针对性地采取措施加以改进，提高税务管理水平，减少税务风险，促进企业经济效益的提升。

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建筑业税收管理中存在的主要问题(一)税源控管范围狭窄，部分工程项目控管缺位，税源大量流失传统的建筑业税收管理模式下，只注重对建筑企业的管理，忽视了对建设项目的精细化管理，税务机关仅能从纳税申报表和财务报表获取征管信息，在整体上掌握其收入、成本、费用、税金、资金流动等财务指标，而对具体施工项目的纳税状况难以准确掌握，造成大量工程项目税收管理缺位。

同时，施工单位即便是对建设项目进行了纳税申报，但也往往只就其人工费收入纳税，故意隐瞒甲方供料和提前完工及优质工程奖励资金等应税项目。

例如，税务机关在检查过程中发现某建筑企业 2006年度先后承建了2处商品房开发工程和某开发园区的排污沟渠施工工程，该公司只对商品房的土建收入进行了纳税申报，对其他较为隐蔽的收入则未进行申报纳税。

(二)税源控管深度不够，管理手段粗放，税收偷漏问题严重由于目前地税机关征管专业化水平不高，征管流程设置尚待规范，各征收单位普遍采取“以票管税”手段，仅停留在对建筑业专用发票实行代开监管上。

施工单位经常发生零申报、申报不实甚至不申报等现象，税务机关即便大致掌握施工单位的总体经营情况，但对单个工程项目价格构成不能准确掌握，税款流失或滞后现象仍很严重。

一些建设单位因资金困难等原因，往往选择用材料物资、车辆、房产所有权抵顶部分工程价款，对这部分抵顶工程价款的实物，建筑施工企业一般不计入收入和相应的账目，形成资金账外循环。

某区地税局在建筑业税源普查中发现，该区上年度基本建设投资总额18亿元，建筑行业实际纳税8 000万元，漏征税款3 000多万元。