发票的使用及管理流程

第1篇第一章总则第一条为了加强发票管理，规范发票行为，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，制定本规定。

第二条本规定适用于在我国境内开具、使用、取得发票的单位和个人（以下简称发票当事人）。

第三条发票管理应当遵循以下原则：（一）依法管理，规范有序；（二）公开透明，公正公平；（三）便民高效，服务至上。

第四条国家税务总局负责全国发票管理工作，各级税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。

第二章发票的种类与内容第五条发票分为增值税专用发票、普通发票和其他发票。

（一）增值税专用发票，是指用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，并可以抵扣进项税额的发票。

（二）普通发票，是指用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，不能抵扣进项税额的发票。

（三）其他发票，是指根据国家规定，由国务院税务主管部门或者其授权的税务机关指定的其他种类的发票。

第六条发票应当包括以下内容：（一）发票代码和发票号码；（二）开票日期；（三）购买方名称；（四）销售方名称；（五）商品或者劳务名称；（六）数量、单价和金额；（七）税率；（八）税额；（九）价税合计（小写）；（十）价税合计（大写）；（十一）开票人姓名；（十二）收款人姓名；（十三）其他需要记载的事项。

第三章发票的开具与领购第七条从事生产经营活动的单位和个人，在销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产时，应当依法开具发票。

第八条纳税人应当按照国家有关规定，向税务机关申请开具发票。

第九条申请人应当提交以下材料：（一）营业执照或者其他相关证明文件；（二）税务登记证；（三）法定代表人或者负责人身份证明；（四）开户银行和账号；（五）税务机关要求的其他材料。

第十条税务机关应当在收到申请材料之日起5个工作日内，对申请人进行审核，对符合开具发票条件的，予以批准。

第十一条申请人应当按照税务机关的要求，领购发票。

发票流程管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范发票的使用和保管，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施条例、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于企业在采购、销售、费用报销等活动中涉及发票的管理工作。

第三条企业应建立健全发票管理制度，明确发票管理的职责、权限和程序，确保发票的合法、合规使用。

第二章发票的购买与领用第四条企业应向税务机关申请办理发票购买手续，购买符合国家税务机关规定的发票种类和数量。

第五条企业应指定专人负责发票的购买、领用和保管，建立发票领用登记制度，记录发票的购买、领用情况。

第六条企业员工如需使用发票，应向财务部门提出申请，经批准后由财务部门发放发票。

第七条企业应加强对发票购买、领用的监督，确保发票使用的合法性和合规性。

第三章发票的使用与保管第八条企业在发生销售、提供服务等活动时，应依法开具发票，并将发票交付给购买方或接受服务方。

第九条企业应按照税务机关的规定，如实填写发票内容，不得虚开发票，不得使用伪造、变造、盗窃、非法购买的发票。

第十条企业应建立健全发票保管制度，指定专人负责发票的保管，确保发票的安全、完整。

第十一条企业应加强对发票使用的监督，防止出现漏开发票、重复开发票、虚假报销等问题。

第四章发票的核销与存档第十二条企业应按照税务机关的规定，对已开具的发票进行核销，核销后及时将发票存档。

第十三条企业应建立发票存档制度，指定专人负责发票的存档工作，确保发票的完整、清晰。

第十四条企业应按照税务机关的要求，对存档的发票进行分类、编号，便于查询和管理。

第五章违规处理第十五条企业应加强对发票管理的监督和检查，对违反本制度的员工进行严肃处理，并报税务机关依法处理。

第十六条企业应建立健全内部控制制度，防范发票管理风险，确保企业财务报告的真实、准确、完整。

第六章附则第十七条本制度由企业财务部门负责解释和执行。

第十八条本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，企业可根据实际情况予以补充。

第一章总则第一条为规范公司服务发票的管理工作，加强财务管理，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有服务发票的开具、使用、保管、审核、归档等各个环节。

第三条公司各部门应严格执行本制度，确保服务发票的真实性、合法性、完整性。

第二章发票开具第四条发票开具应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和税收政策；2. 发票内容真实、完整、准确；3. 发票开具及时、规范。

第五条发票开具流程：1. 业务部门在提供服务后，应及时向财务部门提交发票开具申请，并附上相关服务合同、收款凭证等资料；2. 财务部门对申请资料进行审核，确认无误后，按照规定的发票种类和格式开具发票；3. 发票开具后，财务部门应及时将发票交给业务部门。

第三章发票使用第六条发票使用应遵循以下规定：1. 发票仅限于在规定的范围内使用，不得转让、转借、代开；2. 发票不得涂改、撕毁、伪造、变造；3. 发票使用人应妥善保管发票，防止丢失、损毁。

第四章发票审核第七条发票审核应遵循以下程序：1. 业务部门在收到发票后，应立即进行核对，确认发票内容与实际服务相符；2. 业务部门对发票进行初步审核，无误后签字确认；3. 财务部门对发票进行再次审核，确认无误后登记入账。

第五章发票保管第八条发票保管应遵循以下要求：1. 发票应按照规定的期限和顺序进行整理、归档；2. 发票档案应设立专门的保管柜，并由专人负责；3. 发票档案的查阅、借阅应严格按照规定程序进行。

第六章发票归档第九条发票归档应遵循以下规定：1. 发票归档前，应由财务部门进行整理、核对；2. 发票归档应按照规定的类别、时间顺序进行；3. 发票归档后，应定期进行清理、检查，确保档案完整、安全。

第七章罚则第十条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予以下处罚：1. 警告；2. 罚款；3. 降职、撤职；4. 解除劳动合同。

第八章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。

发票管理制度规范流程一、制度背景随着现代企业的不断发展，发票管理已成为企业财务管理中的重要环节。

发票管理制度规范流程的建立和执行，对企业财务管理和税务合规具有重要意义。

为了确保发票管理工作的规范、高效和安全，公司应建立完善的发票管理制度，明确发票的领用、使用、归集和保管等各项规定，以规范企业的财务管理工作。

二、发票管理制度的基本原则1. 依法合规原则：公司发票管理应遵守国家有关法律法规的规定，合理合法地进行发票的领用、使用和管理。

2. 严格审批原则：发票的领用和使用必须经过审批流程，由专人负责领用和使用，并确保发票的准确性和真实性。

3. 审计监管原则：公司应建立完善的发票管理监管体系，加强对发票领用和使用情况的审计监管，以确保发票管理工作的规范和安全。

4. 分工协作原则：公司应明确各部门在发票管理工作中的职责分工，加强各部门之间的协作配合，共同维护发票管理制度的规范执行。

5. 安全保密原则：公司应加强对发票的保管和使用过程的安全控制，确保发票的安全和保密，防止发生不法侵害行为。

三、发票管理制度的主要内容1. 发票领用管理（1）发票领用申请：员工向财务部门申请领用发票，需提供相关的申请材料和理由。

（2）审批流程：财务部门对发票领用申请进行审批，并签发领用单据，专人负责领用和使用，确保发票领用的合理性和合法性。

（3）发票领用台账：财务部门建立发票领用台账，记录发票的领用情况和流向。

2. 发票使用管理（1）发票使用申请：员工在使用发票时，需向财务部门提出使用申请，说明使用理由和目的。

（2）审批流程：财务部门对发票使用申请进行审批，确保发票的使用合理、合法。

（3）发票使用记录：财务部门建立发票使用记录台账，记录发票的使用情况和目的。

3. 发票保管管理（1）发票保管场所：公司应建立专门的发票保管场所，确保发票的安全和保密。

（2）发票盘点管理：定期对发票进行盘点和清点，确保发票的准确性和完整性。

（3）发票归集管理：公司应建立发票归集流程，确保发票及时、准确地进行归集。

发票流程及实施方案一、背景介绍。

随着企业规模的不断扩大，发票管理成为了企业财务管理中不可忽视的重要环节。

有效的发票流程和实施方案能够提高财务管理效率，降低成本，同时也能够规范企业的财务行为，确保财务安全。

因此，建立科学合理的发票管理流程和实施方案对企业来说至关重要。

二、发票流程设计。

1. 发票申请。

发票申请是整个发票流程的第一步。

员工需要向财务部门提交发票申请，包括发票种类、数量、用途等信息。

财务部门在收到申请后，进行审核核实，并根据实际情况进行发票的开具。

2. 发票开具。

在收到发票申请并核实无误后，财务部门进行发票的开具工作。

开具过程中需要确保发票的准确性和合法性，避免因错误开具而导致的后续问题。

3. 发票领取。

开具完成后，员工需要及时领取发票并进行相应的记录和归档工作。

发票领取后需要妥善保管，避免遗失或损坏。

4. 发票使用。

员工在使用发票时需要按照规定进行填写，确保发票的合法有效。

同时，需要及时将使用情况报备给财务部门，便于财务部门进行跟踪管理。

5. 发票归集。

发票使用完毕后，需要进行发票的归集工作。

员工将已使用的发票归还给财务部门进行统一的归档和管理。

6. 发票报销。

员工在进行费用报销时需要提交相应的发票，财务部门进行审核后进行报销。

报销过程中需要严格按照规定程序进行，确保报销的合法性和准确性。

三、实施方案。

1. 制定发票管理制度。

企业需要制定明确的发票管理制度，包括发票的种类、开具流程、使用规定、归集管理等内容。

制度的建立能够规范发票管理行为，提高管理效率。

2. 强化内部培训。

针对发票管理相关的人员，进行相关的培训和指导，提高员工对发票管理流程的认识和理解。

培训内容包括发票的种类、开具规定、使用注意事项等。

3. 使用发票管理系统。

企业可以借助发票管理系统进行发票的电子化管理，提高管理效率，降低管理成本。

系统能够实现发票的自动开具、使用记录、报销管理等功能。

4. 强化监督检查。

建立健全的监督检查机制，对发票管理流程进行定期检查和审计，发现问题及时进行整改。

第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票开具行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票开具的部门和人员。

第三条公司发票管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关发票管理的法律法规，确保发票开具合法合规；2. 规范有序：建立完善的发票管理制度和流程，确保发票开具有序进行；3. 安全保密：加强发票安全管理，确保发票信息不被泄露；4. 责任明确：明确发票开具责任，确保发票开具责任到人。

第二章发票领用第四条发票统一由公司财务部到税务机关领购，并由专人负责保管。

第五条领用发票时，需填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，方可领用。

第六条领用发票时，应详细记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息，并妥善保管《发票领用申请单》。

第三章发票开具第七条发票开具必须在发生经营业务确认收入时进行，不得提前开具或滞后开具。

第八条发票开具应严格按照以下要求进行：1. 逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章；2. 不得转借、转让、拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；3. 不得要求变更用途和金额，严格按照规定时限、号码顺序开具。

第九条发票开具后，应及时将发票存根联粘贴在《发票开具登记簿》上，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

第四章发票保管第十条发票的存放和保管应严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。

第十一条发票的保管责任落实到人，定期对保管情况进行检查，确保发票安全。

第五章红字增值税电子专用发票开具第十二条公司实行增值税专用发票电子化的新办纳税人，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：1. 购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息；2. 购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息；3. 税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有红字发票信息表编号的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中；4. 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。

一、总则第一条为加强本企业发票管理，规范发票使用，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有涉及发票业务的人员，包括采购、销售、财务、审计等部门。

二、发票领购与管理第三条发票领购：1. 发票领购由财务部门专人负责，需持有有效办税员证；2. 购领发票时，需填写《发票领购申请单》，并附上已缴销的旧发票；3. 领购发票种类、数量根据实际需要确定。

第四条发票保管：1. 发票存放场所应具备安全保障措施，按照档案管理有关规定进行存放；2. 发票领用时需加盖发票专用章；3. 不得丢失、损毁发票，如发生丢失，应及时报告上级领导，并由企业出面向税务机关登记备案；4. 发票的基本联次及相关资料必须保存5年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。

三、发票开具与使用第五条发票开具：1. 开具发票时，必须按国家规定实事求是填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，加盖公章及填开人印章；2. 不得转借、代开增值税专用发票，不得擅自拆本使用发票；3. 禁止涂改发票内容。

第六条发票使用：1. 严禁使用虚假发票、伪造发票、非法发票；2. 严禁将发票用于非正常用途；3. 严禁利用发票进行贪污、挪用公款等违法行为。

四、发票报销与审核第七条发票报销：1. 费用报销必须提供合法、有效的发票；2. 发票金额与实际支出相符；3. 报销流程：经办人填写《费用报销单》，附上发票及其他相关凭证，经部门负责人审批后交财务部门审核报销。

第八条发票审核：1. 财务部门对发票进行审核，确保其真实、合法、合规；2. 对不符合规定的发票，不予报销；3. 对存在疑问的发票，需调查核实后处理。

五、处罚与责任第九条违反本制度，有下列行为之一的，视情节轻重给予相应处罚：1. 伪造、变造发票的，依法承担法律责任；2. 转借、转让、涂改发票的，扣责任人10元；3. 丢失发票后未及时报告的，扣责任人10元；4. 未经批准使用发票的，扣责任人10元；5. 其他违反本制度的行为，由企业视情节轻重给予相应处罚。

发票管理制度发票管理流程一、前言发票管理是企业财务管理的重要组成部分，良好的发票管理制度可以有效地保护企业财产安全，提高企业的经济效益。

因此，建立一套科学合理的发票管理制度和流程十分必要。

本文将就发票管理制度与流程进行详细介绍。

二、发票管理制度发票管理制度是指企业为规范和规范发票的使用和管理而建立的一套完整的规章制度。

这些规章制度通常包括公司发票的种类、发票的开具要求、发票的管理流程、发票的使用权限、发票的保管和销毁等内容。

一个健全的发票管理制度应当严格遵循相关法规和政策，并能够满足企业内部的管理需要。

1. 发票的种类按照国家税务局的规定，企业发票主要有增值税发票和普通发票两种。

增值税发票主要用于纳税人之间的交易和报销，而普通发票则主要用于个人消费和非增值税纳税人之间的交易。

因此，企业在实际开具发票时，需要根据交易对象的纳税资质进行选择。

2. 发票的开具要求在开具发票时，企业需要严格按照国家税务局的要求进行操作。

例如，开具增值税发票需要填写完整的发票内容、金额、税额、企业名称和纳税人识别号等信息，并在纸质发票上加盖企业的公章。

而电子发票则需要通过国家规定的电子开具平台进行操作，并符合相关的技术规范。

3. 发票的管理流程发票管理流程是发票管理制度中最核心的部分，其对发票的领取、开具、使用、报销、保管和销毁等环节进行了详细规定。

一般来说，发票管理流程应包括如下环节：（1）发票的领取：企业应当通过合法途径从国家税务局或授权的发票代开单位领取发票，同时要做好领用登记。

（2）发票的开具：各个部门要严格按照国家税务局的规定和企业的内部审批程序进行发票的开具，并确保税务合规。

（3）发票的使用：企业要严格控制发票的使用权限，严禁私自挪用发票或将发票用于非商业交易。

（4）发票的报销：员工在使用发票进行差旅报销或业务报销时，需严格按照规定进行流程申请，保留好报销凭证并合规报销。

（5）发票的保管和销毁：企业应做好发票的专人保管，建立健全的发票档案管理制度，并定期进行发票销毁。

发票管理制度范文一、目的与应用范围为了规范和统一企业内部的发票管理工作，确保发票的真实、合法和准确，提高发票管理的效率和规范性，制定本制度。

本制度适用于企业内部所有与发票管理相关的部门和人员。

二、基本原则1. 依法合规：发票管理遵循国家相关法律法规和税收政策。

2. 真实准确：保证发票的真实性和准确性，严禁伪造、改造或虚开发票。

3. 安全可控：加强发票的保管和管理，防止丢失、损毁或滥用。

4. 规范流程：建立完整的发票管理流程，确保各环节的有序进行。

三、发票管理流程1. 发票的领取与发放（1）申领发票：企业内部需要开具发票的部门或人员，需提前向财务部门申领发票。

（2）发票发放：财务部门根据申领单，按照规定数量和规格，将发票交予申领人。

2. 发票的使用与登记（1）开票要求：申领人在开具发票前，必须核实购买方的纳税人识别号等相关信息，并根据实际交易情况填写发票内容。

（2）发票登记：每张发票开具后，必须在发票登记簿上登记，包括发票号码、金额、开票日期等信息。

3. 发票的保管与存档（1）发票保管：申领人收到发票后，必须妥善保管，防止丢失、损毁或滥用。

（2）发票存档：申领人在使用发票后，应及时将发票交回财务部门，由财务部门进行存档管理。

4. 发票的报销与核销（1）报销要求：发票的报销必须符合公司相关政策和流程要求，必须以真实、合法和有效的开票信息为依据。

（2）发票核销：财务部门对已报销的发票进行核销，确保发票的合规性和准确性。

四、违规处理对于违规使用、虚开发票或其他严重违反发票管理制度的行为，将按照公司相关规定进行相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。

五、制度的执行和监督1. 各部门和人员必须严格遵守发票管理制度，并按照规定的流程和要求进行操作。

2. 财务部门负责本制度的执行和监督工作，定期检查和审计发票管理情况，并及时发现和纠正问题。

3. 企业内部可以设立发票管理委员会，负责发票管理制度的制定、修订和解释，协调发票管理工作。

公司催收发票管理制度一、制度目的公司发票是重要的经济凭证，是企业的应收账款的重要组成部分。

为有效管理公司的发票，规范发票的开具、使用和催收流程，加强公司的账款管理，提高公司的资金使用效率和风险控制能力，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门的发票管理工作，包括发票的开具、保管、使用、催收等环节。

三、发票开具流程1. 发票申请：各部门在需要开具发票时，需填写《发票申请表》，包括发票类型、金额等信息，并经部门主管审批后，交给财务部门开具。

2. 发票开具：财务部门按照申请表上的信息开具发票，并加盖公司公章。

3. 发票抄报：财务部门将开具的发票及申请表交给审计部门进行抄报备案。

四、发票使用管理1. 发票保管：财务部门负责对公司发票进行统一保管，建立健全的发票保管制度，确保发票的安全。

2. 发票领用：各部门在需要使用发票时，需向财务部门领取，同时填写《发票领用登记表》，了解领用情况。

3. 发票使用：使用发票时，需按照发票使用规定，填写完整的相关信息（如购货单位、金额、税率等），确保发票的合法性和真实性。

五、发票催收管理1. 催收流程：公司财务部门对逾期未支付的发票进行催收，包括电话催收、发函催收等方式，确保款项的及时回笼。

2. 催收记录：财务部门需对各阶段的催收情况进行记录和归档，及时跟进和处理。

3. 催收措施：针对不同情况，财务部门需制定相应的催收措施，包括延期支付、罚款等措施，保证公司权益。

六、制度执行1. 相关人员需严格执行公司的发票管理制度，认真履行相应的职责，确保发票的安全和合规性。

2. 发票管理工作定期进行内部审计，发现问题及时纠正和整改，确保制度的有效执行。

七、制度修改1. 公司财务部门可根据实际情况对本制度进行修改和完善，须经公司领导审批后执行。

2. 制度修改过程中应充分考虑相关部门的需求和意见，保证制度的科学性和可操作性。

八、附则1. 本制度自发布之日起生效，作废以前的类似制度。