关于普通发票、增值税发票的使用管理制度

关于发票管理规章制度内容一、发票的种类和使用范围根据我国税收法规，发票分为普通发票和专用发票两种。

普通发票通常用于一般商品销售、服务业务等场合，可以作为税务扣除凭证；专用发票则用于需要填开价税分离明细的场合，如工程施工、广告服务等。

企业在进行发票的开具和使用时，需遵循以下原则：1. 开具发票应按照真实的交易情况进行，严禁虚开、乱开发票；2. 发票的开具应遵守税法规定的内容和形式，确保发票的合法有效；3. 发票的使用范围要符合税收法规的规定，保证发票的合理使用。

二、发票的管理流程发票的管理流程包括发票的申请、领用、使用、保存和报销等环节。

企业需建立完善的发票管理制度，规范发票管理流程，确保发票的合法有效和安全保障。

具体流程如下：1. 发票的申请：企业应根据实际需要提前计划并进行发票申请，确认发票的种类和数量，并向税务局申请领用发票。

2. 发票的领用：企业财务部门接收税务局颁发的发票，进行登记和存储，并对发票进行严格保管，确保发票的完整性和安全性。

3. 发票的使用：发票的使用应按照相关规定，仔细填写发票内容，确保发票的真实完整和准确性，避免发票错开、漏填等情况。

4. 发票的保存：企业应建立健全的发票保存制度，对开具的发票进行分类整理和归档，确保发票的完整性和查阅的便捷性。

5. 发票的报销：企业人员在报销时应按照规定提交真实有效的发票，对发票进行审查和核对，保证报销的合理性和合规性。

三、发票的管理责任发票管理是企业财务管理中非常重要的一环，是财务人员的职责之一。

因此，企业应明确财务人员的发票管理责任，建立健全的发票管理责任制度，明确责任分工和监督机制，确保发票管理的合法有效。

具体责任如下：1. 财务负责人：负责全面监督和管理发票的开具、使用和管理工作，确保发票管理的规范和合法；2. 财务人员：负责发票的申请、领用、使用、保存和报销等具体工作，按照规定履行好发票管理的职责；3. 监察部门：作为内部监督机构，负责对财务人员的发票管理工作进行监督和检查，发现问题及时纠正和处理；4. 公司领导：对发票管理工作进行定期检查和评估，确保发票管理的合规性和规范性。

关于普通发票、增值税发票的使用管理制度
普通发票和增值税发票是企业开具给客户的一种财务凭证，用于确认交易的发生和金额。

下面是普通发票和增值税发票的使用管理制度：
1. 发票申请和领用：企业应根据需要，向税务机关申请普通发票和增值税发票的额度，申请后可以领取相应数量的票据。

2. 发票盖章和签字：企业发票一般需要加盖公章，并由负责人或授权代理人签字确认，以确保发票的真实性和合法性。

3. 发票登记和记录：企业应建立健全的发票登记和记录制度，及时记录开具的发票信息，包括发票号码、金额、开票日期等，以备查验和管理。

4. 发票使用和归档：开具的发票应按照发票编号的顺序使用，每张发票都应在销售或
购买发生后及时开具，发票要保留原件并进行归档，以备将来税务核查和审计。

5. 发票报备和汇总：企业应按照税务部门的要求，对开具的发票进行报备和汇总，包
括纳税申报和相关财务报表的编制。

6. 发票的作废和冲红：如发票出现错误或需作废，企业应按照税务部门的规定进行冲
红和重新开票，确保发票的准确性和合法性。

7. 发票的保密和安全：企业应加强发票的保密和安全管理，防止发票的盗用和伪造，
确保发票的真实性和可靠性。

8. 发票的留存和归还：企业应按照税务部门的要求，留存一定期限的发票原件，同时
及时归还未使用和过期的发票。

以上是普通发票和增值税发票的使用管理制度的一些基本要点，企业应根据实际情况制定相应的管理措施，并遵守税务部门的相关规定和要求。

此外，还应定期进行内部审核和培训，加强对发票管理制度的执行和监督，确保财务凭证的准确性和合规性。

发票管理及入账管理制度为规范公司的发票管理及入账管理，做到合规、精确、及时，保障公司资金的安全和准确，特制定本制度。

二、发票管理1. 发票种类公司使用的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、机打发票等各类符合税法规定的发票种类。

2. 发票领用公司设立专门的财务部门负责发票的领用管理，领用人员需提供相关的证件以及领用申请，经审核确认后方可领用发票。

3. 发票使用发票使用应按照规定进行填写，确保发票上的内容真实、准确。

发票使用后应及时归档备查，确保发票的完整性和安全性。

4. 发票备案公司应按照税法规定将发票信息及时备案，并定期进行报送，确保税收管理的顺利进行。

5. 发票销售公司在销售产品或提供服务时，应按照相关规定进行发票开具，避免漏开发票或重复开票，确保企业的缴税义务。

6. 发票作废发票出现错误或遗失时，应及时办理发票作废手续，保障公司的财务安全。

7. 发票管理台账公司应建立完善的发票管理台账，记录每一张发票的领用、使用、作废等情况，便于监督和管理。

三、入账管理1. 入账流程公司在收到客户付款或者其他资金时，应按照流程进行入账操作，确保入账的准确性和及时性。

2. 入账审核公司应设立专门的财务审核岗位，对入账信息进行审核确认，避免错误入账或遗漏入账情况的发生。

3. 入账台账公司应建立完善的入账台账，记录每一笔入账的来源、金额、日期等信息，便于随时查阅和核对。

4. 入账归档入账信息应按照规定进行归档存档，确保账务的完整性和安全性，便于财务报表的编制和审计工作。

四、监督检查1. 公司应定期对发票管理及入账管理制度进行检查和评估，发现问题及时改进，并报告公司领导。

2. 对财务人员的工作情况进行定期检查和考核，确保财务工作的规范性和效率性。

3. 对公司的财务数据进行定期审计，确保数据的真实性和准确性。

五、违纪处罚对违反公司发票管理及入账管理制度的员工，公司将按照规定进行相应的追责处理，直至开除。

六、附则本制度自发布之日起生效，如有任何修改，需经公司领导审批。

第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，规范发票开具、使用、保管和稽核工作，保障国家税收收入，维护社会经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内所有从事生产经营活动的单位和个人（以下简称纳税人）以及开具、使用、取得发票的单位和个人。

第三条发票是税务机关依法征收税款的重要依据，是财务会计核算的原始凭证，是加强经济管理的重要手段。

第四条发票管理应当遵循合法、规范、便捷、高效的原则。

第五条国家税务总局主管全国发票管理工作，地方税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。

第二章发票的种类与式样第六条发票的种类分为增值税专用发票、普通发票和专业发票。

第七条增值税专用发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务以及进口货物时，开具的一种专用发票。

第八条普通发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务时，开具的一种发票。

第九条专业发票是专门用于某一行业或者某一经营活动的发票，如运输发票、建筑安装发票等。

第十条发票的式样由国家税务总局统一规定，地方税务机关负责印制。

第三章发票的开具与使用第十一条纳税人应当按照下列规定开具发票：（一）销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票；（二）进口货物的，应当开具增值税专用发票；（三）收购废旧物资的，应当开具普通发票；（四）提供应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票。

第十二条纳税人开具发票时，应当如实填写发票内容，不得开具虚假发票。

第十三条纳税人不得转借、转让、代开发票。

第十四条纳税人应当按照下列规定使用发票：（一）发票应当由专人保管，不得遗失、损毁；（二）发票应当按照规定的期限保存，不得擅自销毁；（三）发票应当妥善保管，不得擅自篡改；（四）发票应当按照规定的用途使用，不得用于非法目的。

第四章发票的保管与稽核第十五条纳税人应当建立健全发票保管制度，确保发票的安全、完整。

发票管理制度发票管理制度篇一第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。

（视同发票管理）。

第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。

财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。

发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。

第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。

第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。

第五条发票的书写必须清楚、工整、不得涂改。

发票上必须列明客户名称、税务登记号码、填发日期、销售商品名称、数量和单价及价税分开的金额，大小写必须一致，（具体的填写要求以税务部门的规定为准）。

第六条发票在填写过程中如有错误，应即行作废。

作废的发票必须各联齐备，已撕下的发票联应及时用胶水粘回原处，每联须加盖作废章，并在发票封面上注明作废发票的号码。

第七条发票使用人，应严格按照《中华人民共和国发票管理办法实施细则》等有关规定使用发票。

若发生违反发票管理规定的`行为，将按照“谁违反、谁负责”的原则，追究当事人及有关领导人的责任。

第八条发票管理人员应积极配合税务部门和注册会计师对发票管理方面的审查验证。

发票管理制度篇二1.目的：为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定本制度，2.本制度规定了发票领用、填制和保管的要求和方法。

3、发票领用3.1发票统一由公司财务部到税务机关领购后交相关部门使用。

3.2设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。

财务规章制度关于发票的通知为规范公司的财务管理工作，防止财务风险，保障公司的财务安全，现将有关发票管理规定如下：一、发票种类及用途1. 增值税普通发票：公司在办理购销、服务等业务时使用的主要发票，主要用于抵扣增值税。

2. 增值税专用发票：公司在开具发票时需提供完整的信息，用于报销、抵扣等用途。

3. 普通发票：用于公司的一般开支、费用等支出。

4. 收据：个人或单位收到货款或支付时所开具的证明凭证。

二、发票的开具与登记1. 发票由公司财务部门统一开具，必须符合国家税务部门的相关规定，发票内容必须真实合法，不得伪造或篡改。

2. 开具发票时，必须按照公司的相关规定填写、核对、盖章，确保发票的准确性和完整性。

3. 发票登记必须及时、准确地录入公司的财务系统，发票号码、金额等信息必须与实际一致。

4. 发票必须在开具后立即送交相关部门或领导审核签字确认，严禁私自留用或挪用。

5. 发票的使用必须符合相关规定和程序，不得任意更改、调换、废弃或退换。

6. 发票的使用在出现差错或遗失时，必须及时向财务部门报告并办理相应手续。

三、发票的保存与存档1. 公司的发票必须按照不同类型、时间顺序进行分类保存，确保发票的整洁、有序。

2. 发票的存档周期为至少五年，发票存档的地点必须安全、防火、防潮，不得随意移动。

3. 公司的开票记录必须与公司的财务账目相一致，如有不一致，必须立即调查核实。

4. 发票的销毁必须按照相关规定进行，不得私自处理或篡改，必须经过财务部门审批。

四、发票的管理责任1. 公司财务部门是发票管理的主要责任方，必须建立健全相关的发票管理制度和流程。

2. 公司各部门的负责人是发票管理的具体执行者，必须严格执行相关规定和流程。

3. 公司员工必须按照相关规定正确使用和填写发票，不得违规操作或挪用发票。

4. 公司领导必须加强对发票管理工作的监督和检查，确保发票管理的合规性和有效性。

五、违规处理1. 发票管理中出现伪造、篡改、私用、挪用等违规行为的，将按公司相关规定进行处理。

发票管理制度(优秀6篇)发票管理制度篇一发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的。

管理，加强财务监督。

第1条开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。

审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。

第2条增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；第3条开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。

第4条销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。

第5条开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。

第6条收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。

发票管理制度篇二无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。

具体的范围如下：兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。

特此证明。

扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的。

反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

第一章总则第一条为加强增值税发票管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，维护税收秩序，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有增值税发票的领购、开具、保管、使用、核销等各个环节。

第二章发票领购第三条我单位应严格按照国家税务机关的规定，办理增值税发票领购手续。

第四条领购发票时，经办人须持有效证件，并按照税务机关的要求提供相关资料。

第五条领购发票后，经办人应及时将发票领购簿、发票专用章等资料归档保存。

第三章发票开具第六条发票开具人员应具备以下条件：（一）熟悉增值税发票开具流程和相关规定；（二）具备良好的职业道德和责任心；（三）经单位财务部门培训合格。

第七条开具发票时，应确保以下内容真实、完整、准确：（一）发票代码和号码；（二）开票日期；（三）购买方名称、地址、电话、纳税人识别号；（四）销售方名称、地址、电话、纳税人识别号；（五）商品或服务名称、数量、单价、金额；（六）税率、税额；（七）开票人姓名、签字。

第八条发票开具后，应及时将发票联和记账联分别交给购买方和本单位财务部门。

第四章发票保管第九条发票保管人员应具备以下条件：（一）熟悉增值税发票管理规定；（二）具备良好的职业道德和责任心；（三）经单位财务部门培训合格。

第十条发票保管人员应确保以下事项：（一）按照规定设置发票保管柜（箱），并配备必要的防盗设施；（二）对未开具的发票进行分类、分号、分批保管，确保发票安全；（三）定期检查发票保管情况，发现问题及时报告单位领导；（四）发票保管期限为五年，到期后按规定销毁。

第五章发票使用第十一条发票使用人员应按照以下规定使用发票：（一）不得转借、转让、代开、涂改、伪造发票；（二）不得使用过期、作废、空白发票；（三）不得开具与实际经营业务不符的发票；（四）不得擅自更改发票内容。

第十二条发票使用人员在使用发票过程中，如发现异常情况，应及时报告单位财务部门。

发票管理制度发票管理制度是企业进行财务管理的重要部分，它涉及到企业财务数据的准确性和合规性。

一个优秀的发票管理制度能够确保企业的财务数据真实可靠，从而提高企业的管理水平和减少财务风险。

本文将从发票的开具、领用、报销等多个方面，介绍8个优秀的发票管理制度。

一、发票开具制度企业应建立完善的发票开具制度，明确开具发票的流程和标准。

发票开具制度应包括以下内容：1.发票的种类和用途：明确各种发票的使用规定，如增值税普通发票、增值税专用发票等。

2.开具发票的程序：明确开具发票的流程，包括发票的编号、开具人员、审核人员等。

3.开票要求和标准：明确发票的开票要求，包括开票金额、开票日期、开票内容等。

二、发票领用制度发票领用制度是保证发票使用合规的重要环节。

企业应建立发票领用制度，明确发票的领用程序和限制条件：1.发票领用申请：员工需要填写发票领用申请表，包括领用数量、用途等。

2.发票领用审批：申请表需要经过主管审批，确保发票的合理使用。

3.发票领用登记：领用的发票需要登记在册，记录发票的编号、领用人员等信息。

三、发票保管制度企业应建立健全的发票保管制度，确保发票的安全和完整：1.保管责任明确：明确发票保管的责任人员，并规定仅限指定人员保管发票。

2.发票保管处所：建立安全的发票保管处所，防止发票丢失或被盗。

3.发票保管记录：建立发票保管记录，包括发票存放位置、保管人员等信息。

四、发票报销制度发票报销制度是确保企业财务数据真实可靠的重要环节。

企业应建立发票报销制度，包括以下内容：1.报销申请：员工需要填写报销申请表，附上相关的发票原件和报销事由。

2.报销审批：报销申请需要经过主管审批或财务审批，确保报销的合规性。

3.报销登记：报销完成后，需要登记在册，记录相关的报销信息和发票编号。

五、发票管理审计制度为了保证发票管理的有效性和合规性，企业应建立发票管理审计制度，对发票的开具、使用、领用进行定期审计：1.审计周期：设立定期的发票管理审计周期，如每季度或每年一次。

郑州润通典当有限公司发票管理制度为了加强对增值税专用发票和普通发票的使用管理，确保增值税专用发票和普通发票的使用管理的合法性、真实性、安全性，根据《中华人民共和国发票管理办法》和财政部《关于增值税专用发票使用规定》的规定，结合本公司实际，制定本制度。

第一条：发票领购、保管1、领购发票时，必须由发票专管员向税务机关办理发票领购。

2、增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务部保险柜。

3、需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。

4、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。

5、严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。

6、严禁给未发生实际购销和劳务业务的他人代开增值税专用发票和普通发票。

7、严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。

8、发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。

9、发票专管员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。

第二条：按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。

公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，必须向购买方开具专用发票。

向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。

第三条：专用发票按以下要求开具第三条：专用发票按以下要求开具1、字迹清楚。

2、项目填写齐全。

3、票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

4、各项目内容准确无误。

5、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。

6、按照规定的时限开具专用发票。

7、不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。

第四条：严格按照规定时限开具专用发票，不提前或滞后。

专用发票开具的时限规定如下：1、采用预收货款，托收承付、委托银行结算方式的，为货物发出的当天。

2、采用交款提货结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

企业发票管理制度规定第一章总则为了规范企业发票管理，有效防范发票风险，提高财务管理水平，依据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

第二章发票种类1. 纸质发票：包括增值税专用发票、普通发票等。

2. 电子发票：指依法开具的电子票据，满足国家税务总局相关规定的电子发票格式和要素。

3. 增值税专用发票：由财政局颁发的，用于纳税人扣税、抵税和退税的专用票据。

4. 普通发票：主要用于购销、结算、备案等业务活动中。

5. 其他种类发票：如铁路、汽运、货运等发票。

第三章发票管理责任1. 发票管理责任主体：（1）财务部门对企业发票管理负总责，设置专职人员进行发票管理工作。

（2）各部门负责人应加强对发票管理工作的监督和指导，确保发票使用合法合规。

（3）所有员工都有遵守公司发票管理规定的责任，不得私自挪用、篡改、伪造发票。

2. 发票管理责任分工：（1）财务部门：负责发票采购、领用、盘点、登记、保管和报废等工作。

（2）行政人事部门：负责审批、签字、盖章等与发票有关的业务。

（3）各部门负责人：负责发票使用情况的监督，确保合法使用。

（4）员工：严格按照公司规定的程序和要求使用、归集发票。

第四章发票流程1. 发票申领：（1）发票使用流程必须由明确的申领、使用、登记、存档等程序。

（2）申领发票应提供相关资料和证明，经相关部门审批后方可领取。

（3）发票领取后应即时核对数量和类别，无误后方可使用。

2. 发票使用：（1）发票必须使用规定的格式和要素，不得进行涂改、篡改、伪造等行为。

（2）使用发票必须按照公司规定的用途和程序进行，不得私自挪用。

（3）对外销售的发票必须与销售商品或提供服务相符，不得存在虚假开票行为。

3. 发票归集：（1）发票归集应按照规定的程序进行，确保发票真实记录和存档。

（2）发票应按照金额、日期等逐笔登记在册，存档完整可查。

4. 发票报销：（1）发票报销应提供详实的报销单据，包括发票原件、报销凭证、报销审批表等。

发票使用规章制度第一条总则为了加强财务管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及有关规定，结合本企业实际情况，制定本发票使用规章制度。

第二条发票的种类和领用1. 本企业使用的发票种类包括：增值税普通发票、增值税专用发票、其他各类发票。

2. 发票由财务部门统一领购、发放、管理和监督使用。

3. 各部门如需使用发票，应向财务部门提出申请，经批准后由财务部门发放。

4. 发票领用时，领用人员需提供身份证复印件，并签订《发票使用责任书》。

第三条发票的开具和保管1. 发票开具应由财务部门指定专人负责，其他人员不得私自开具发票。

2. 开具发票时，应按照规定的格式和要求填写，确保发票内容真实、完整、准确。

3. 发票开具后，应妥善保管，防止丢失、被盗、损坏等情况发生。

4. 发票存根应按照财务档案管理要求进行归档，保存期限为五年。

第四条发票的使用和核销1. 发票使用人员应按照规定的范围和用途使用发票，不得转借、转让、代开发票。

2. 发票使用人员应在发票开具后一个月内将发票核销，核销时需提供相关凭证。

3. 核销发票时，应进行认真审核，确保发票内容与相关凭证相符。

4. 核销后的发票存根，由财务部门按照规定进行销毁。

第五条发票的监督和检查1. 财务部门应定期对发票使用情况进行检查，确保发票使用合规。

2. 各部门应积极配合财务部门的发票检查工作，如实提供相关资料。

3. 对于违反发票使用规定的行为，一经发现，将按照本企业的相关规定进行处理。

4. 定期对发票管理人员进行培训，提高发票管理水平。

第六条附则1. 本规章制度自发布之日起执行。

2. 本规章制度解释权归企业财务部门所有。

3. 如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

4. 原有发票使用相关规定与本规章制度不符的，以本规章制度为准。

通过以上规章制度，企业可以加强财务管理，规范发票使用行为，确保财务信息的真实性和合法性。

同时，也有助于提高企业内部控制水平，防范财务风险。

税务发票管理制度一、总则税务发票是税务机关依法认可、用于纳税人报销、抵扣税款及其他法定用途的凭证。

为加强对税务发票管理，减少发票的虚开、伪造等违法行为，制定本管理制度。

二、发票种类与使用范围1.按照《中华人民共和国增值税法》的要求，发票分为增值税专用发票、增值税普通发票和其他发票。

税务机关将不同类型的发票用途明确规定，纳税人必须按照规定的用途使用发票。

2.增值税专用发票主要用于纳税人购买国内货物、接受劳务等支出和向购买方提供货物、劳务等收入；增值税普通发票主要用于纳税人购买海关代征增值税项目的货物、接受劳务等支出和向购买方提供货物、劳务等收入。

其他发票主要用于纳税人的其他相关支出和收入。

3.纳税人在开具和接收发票时，必须根据实际情况选择合适的发票种类，并在合理范围内使用。

三、税务发票管理的核心要求1.开票方应当合法合规开具发票，按规定及时报送税务机关，以便税务机关及时抄报税款。

2.接收方应当审慎核对发票，认真保存发票原件，避免在税务检查时出现发票缺失或其他问题。

3.根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税务总局关于加强税务发票管理的通知》等相关法律法规，纳税人、开票方、接收方等相关主体必须遵守税务发票管理的相关规定，不得私自销毁、伪造、出售或转让发票。

四、发票的规范开具1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，开票方应当按照法律法规的要求，合法合规地开具发票。

2.发票的规范开具主要包括：发票的编号、开票日期、买方和卖方的名称、纳税人识别号、地址、电话等相关信息，以及发票的商品或劳务名称、规格、数量、单价、金额、税率、税额等具体信息。

3.在发票的开具过程中，开票方应当严格按照法律法规的要求，认真填写发票信息，并确保信息的准确性和真实性。

五、发票的合规使用1.接收方在接收发票后，应当认真核对发票信息，确保发票的真实性和准确性。

如发现发票有误，应当及时联系开具方进行更正。

2.对于接收到的发票，接收方应当认真保管发票原件，确保发票的完整性和安全性。

公司内发票管理制度第一章总则为规范公司内发票管理工作，保障公司财务安全和财务信息的完整性、真实性和准确性，特制定本制度。

第二章发票的种类发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、出口退税专用缴款书、收款凭证等。

第三章发票的开具与领用1. 发票的开具应当依法规定，确保内容真实、准确，不得虚开、冒领、重复开具或私自改动等违规行为。

2. 发票的领用应当经过授权，领用人员在领用时应签字确认并登记领用信息，同时应定期核对库存情况，确保发票使用安全。

3. 发票领用要有严格的申请流程，必须经过相关负责人审批后方可领用，避免滥用发票资源。

第四章发票的保管和归档1. 发票应按照种类分类，编号有序排列，设立专门的发票保管柜，保证发票的安全。

2. 发票的存放位置应规范，避免长时间暴露在光线、潮湿等有害环境中，造成发票损坏或变质。

3. 发票归档应按照年度、月份进行分类，同时建立档案管理制度，确保发票信息的查找和保留。

4. 发票的报废处理应当经过审批，并填写报废记录，在彻底销毁前严格保密。

第五章发票的使用管理1. 发票的使用应当符合相关法律法规和公司规定，不得私自挪用、抵销等违规行为。

2. 发票的使用应及时登记，确保每一张发票都有详细的使用记录和归档信息。

3. 发票的使用要根据业务需要进行分配，避免发票资源的浪费和滥用。

第六章发票的监督检查1. 公司应设置专门的发票管理部门，负责发票的日常管理、监督和检查工作。

2. 定期开展发票的巡查和抽查工作，及时发现问题并进行整改，确保发票的合规使用。

3. 发票管理部门应加强对发票的培训和宣传工作，提高全员发票管理意识和水平。

第七章处罚与奖励1. 对发票管理违规行为，公司将按照相关规定给予相应的处罚，包括扣减工资、停职、开除等处罚措施。

2. 对发票管理工作出色的员工，公司将给予相应的奖励和荣誉，并建立发票管理优秀人员档案。

第八章附则本制度自颁布之日起正式实施，针对实际情况和管理需求，公司可根据需要对本制度进行调整和完善。

单位发票管理制度规定第一章总则第一条为规范单位发票管理工作，减少发票的丢失和错报、漏报现象，提高发票管理效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内所有与发票有关的工作人员，包括但不限于财务部门、采购部门、财务审核人员等。

第三条单位发票管理工作人员应遵守国家有关发票管理的相关法律法规，严格按照本制度的规定执行，杜绝违规行为。

第四条单位领导应高度重视单位发票管理工作，配备足够的人力、物力、财力，确保发票管理工作的正常开展。

第五条单位发票管理工作由财务部门全面负责，各部门配合完成相关工作。

第二章发票种类第六条发票种类分为增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。

第七条增值税专用发票适用于涉及增值税的业务，涵盖货物销售、劳务服务、技术开发等。

第八条增值税普通发票适用于一般的办公费用支出等，不涉及增值税的业务。

第九条其他发票包括但不限于运输票据、收据、发票等，根据具体情况酌情使用。

第三章发票管理流程第十条发票管理流程分为开票、领用、报销、报废等环节。

十一条开票环节由财务部门负责，开具增值税专用发票的应提交增值税发票开具申请表，经过审核后方可开具。

十二条领用环节由各部门主管领导或财务人员负责，领用发票应填写领用登记表，领用后需及时归还已用完或作废的发票。

十三条报销环节由报销人员负责，报销时应按照相关规定携带完整的发票原件，未能提供有效发票原件的费用将不予报销。

十四条报废环节由财务部门负责，已使用错误或过期的发票应及时报废，填写报废表并加盖“作废”章。

第四章发票管理规定第十五条发票管理人员应妥善保管好发票，避免丢失或被盗用。

十六条发票管理人员应及时登记每一笔发票的流向，确保发票使用的安全与准确。

十七条发票管理人员应定期对发票相关信息进行汇总，及时核对，确保账目无误。

十八条发票管理人员应严格按照规定程序开具、领用、报销和报废发票，杜绝违规行为。

第五章发票管理责任第十九条单位领导应严格把关发票管理工作，对违规行为进行严肃处理。

财务制度发票管理办法一、总则为规范公司的财务管理和发票的使用，保障公司财务安全，提高财务工作效率，根据相关法律法规和公司内部管理制度，制定本办法。

二、发票的种类及使用范围1. 普通发票：用于代表公司购买商品、劳务、服务等支出，抵扣增值税等相关税收。

2. 专用发票：用于代表公司售出商品、提供劳务、服务等收入，开具给客户。

3. 增值税发票：用于代表公司购买商品、劳务、服务等支出，抵扣增值税，相关内容必须真实、完整填写。

4. 运输发票：用于代表公司物流货运服务费用支出。

5. 其他类型发票：根据具体业务需求，可以使用其他类型的发票，但必须符合相关规定和审批程序。

三、发票的开具、认定和归档1. 发票的开具：发票必须规范填写，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方税号、金额等内容，开票人必须填写真实有效的信息。

2. 发票的认定：公司接收到发票后，财务人员必须认真核对发票的真实性和准确性，如发现问题要及时与开票方联系解决。

3. 发票的归档：公司要对所有发票进行分类归档，在合适的时间段内进行定期整理归档，确保发票信息的完整性和安全性。

四、发票的使用规定1. 发票的用途：发票只能用于相关业务的支出和收入，不得私自挪用或转让他人使用。

2. 发票的保管：开具发票的单位必须将原始发票妥善保管，避免灭失或损坏，如遇异常情况必须及时报告上级，做好备份。

3. 发票的开具和领用：开具发票的工作人员必须按照规定程序进行操作，确保发票使用的合规性和安全性。

4. 发票的使用限制：一张发票只能用于一次记账，严禁重复使用，如果发票有误必须及时作废并重新开具。

五、发票管理的监督和检查1. 发票管理的监督：公司财务部门要定期对发票管理情况进行监督和审核，确保发票的合规使用。

2. 发票管理的检查：公司内部审计部门要对发票管理情况进行定期检查和审计，发现问题及时提出整改意见。

六、违规处理和责任追究1. 发现违规行为：如发现有人私自挪用、篡改、假造、销毁发票等行为，公司要严肃处理，依法追究相关责任人的法律责任。

第1篇第一章总则第一条为加强增值税发票管理，规范发票开具和使用，保障国家税收收入，维护发票秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国增值税暂行条例》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内从事商品销售、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产的单位和个人（以下简称纳税人）。

第三条增值税发票是纳税人依法开具和使用的，证明纳税人发生应税行为的凭证，是税务机关征收增值税的重要依据。

第四条纳税人应当依照本规定开具、使用和管理增值税发票。

第二章发票种类第五条增值税发票分为以下几种：（一）增值税专用发票：适用于纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产时，向购买方开具的发票。

（二）增值税普通发票：适用于纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产时，向购买方开具的发票。

（三）增值税电子普通发票：适用于纳税人通过电子方式开具的增值税普通发票。

第三章发票开具第六条纳税人应当依照下列规定开具增值税发票：（一）按照销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产的税率，计算应纳税额，并在发票上注明。

（二）发票内容应当真实、完整，包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务、金额、税率、税额、价税合计等。

（三）发票应当由纳税人自行开具，不得由他人代开。

（四）发票开具时，应当使用规定的发票打印机或者电子发票开具系统。

第七条纳税人开具增值税发票时，应当按照以下要求：（一）发票代码和发票号码由税务机关统一分配。

（二）发票代码和发票号码应当与纳税人识别号对应。

（三）发票内容应当与实际销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产相符。

（四）发票开具后，不得擅自更改发票内容。

第四章发票使用第八条纳税人应当妥善保管增值税发票，不得擅自销毁、涂改、伪造、变造发票。

第九条纳税人开具的增值税发票，应当在规定的期限内向购买方交付。

关于普通发票增值税发票的使用管理规定普通发票是指由销售者开具，并用于交易结算的一种全国通用票据，用于纳税人之间或者个体工商户之间的货物销售、劳务和应税服务等一切涉及增值税的交易。

普通发票主要用于企业之间的交易结算和发票追溯，具有较高的便捷性和实用性。

普通发票与增值税发票是两种不同的票据，区别主要在于其用途和使用范围。

增值税发票是由货物和劳务提供者向购买者开具，用于纳税人之间或个体工商户之间的货物销售、劳务和应税服务等一切涉及增值税的交易，可以作为纳税人的进项税额抵扣依据。

而普通发票是购买者向销售者索取的用于交易结算的一种票据，不能作为纳税人的进项税额抵扣依据。

一、普通发票开具规则：1.由销售者按照交易金额向购买者开具；2.发票的字迹清晰、粘贴错位和反光现象不得发行；3.发票的抬头一般为购买者名称，不能随意更改；4.发票的票面上必须标明发票代码、发票号码、购买者税号、开票日期、税率、金额等信息；5.销售者和购买者应当分别保留发票副本，用于交易结算和账务核对。

二、普通发票流转管理规范：1.发票不得买卖、转让、挂失或用于非交易目的；2.发票的丢失、灭失或损毁应及时向开票单位报备并申请补办；3.购买者收到发票后应当认真核对票面信息，并保存好发票副本，作为交易结算的凭证；4.销售者应当定期清点库存并进行盘查，避免内外勾结开具假发票；5.发票应当按照规定时间内报备销售情况，不得拖延或隐瞒销售记录。

三、普通发票使用监督和检查：1.税务机关可以对销售者和购买者的发票使用情况进行抽查核实；2.销售者和购买者应当配合税务机关的检查，提供相关的发票和交易记录；3.在发票涉及到违规、买卖双方企业被税务机关列为不良纳税人或涉及到税务违法案件时，税务机关有权暂停或注销发票领用资格。

总结起来，普通发票作为一种交易结算的工具，在使用过程中需要严格遵守相关规定和管理要求，以确保发票的合法性、真实性和有效性。

税务机关对发票的使用情况有权进行监督和检查，对于违规使用发票的行为将予以严厉的处罚。

企业发票管理规定范文一、总则为规范企业发票管理工作，加强财务管理，保障发票使用合法合规，特制定本规定。

本规定适用于公司各部门、各岗位的发票管理工作。

二、发票的种类和使用范围1. 公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票等，具体使用范围按照国家税务总局的相关规定执行。

2. 发票只能用于公司开展正常经营活动中的合法需要，严禁私自挪用、出租、转借或私自销毁。

3. 发票使用需要经过授权，授权人为公司财务部门。

未经授权擅自使用发票或者授权后超出使用范围的，将承担相应的法律责任。

三、发票的申领和管理1. 各部门发票的申领由财务部门负责，申领前需填写《发票申领单》，经审核批准后方可领取。

2. 员工领取发票后必须妥善保管，未经财务部允许，不得私自向他人提供或转借。

3. 部门对发票的使用，应按照真实的业务情况填写相关内容，确保发票上的信息准确、完整且符合法律法规的要求。

4. 发票使用完毕应及时归还财务部门清点，发票流水账簿上需加盖确认章。

四、发票的报销和认证1. 需要报销的发票应按照公司报销制度规定的流程进行报销，确保报销的发票真实有效。

2. 报销发票必须携带相应的支出凭证，按照规定进行认证并报送财务部门。

3. 财务部门应按照规定的时间进行发票认证，认证前应对发票进行详细核对并进行归类整理。

五、发票的保存和归档1. 公司发票的保存应按照国家相关法规要求进行存档，分门别类地归档管理。

2. 发票存档应定期进行盘点，确保发票存放的安全和完整性。

3. 定期归档的发票应根据归档要求按照时间顺序整齐放置，并加盖归档章。

六、发票管理的监督与检查1. 公司内部对发票管理工作进行日常的监督，及时发现问题并进行整改。

2. 财务部门应定期进行发票管理的抽查，确保发票使用的合法性和合规性。

3. 对于违反公司发票管理规定的行为，将依法进行相应的处理，并视情况给予相应的纪律处分。

七、附则1. 本规定自颁布之日起施行，有关本规定的解释权归公司财务部门所有。

关于普通发票增值税发票的使用管理规定Ting Bao was revised on January 6, 20021关于普通发票、增值税发票的使用管理制度根据国家发票统一管理的规定，为加强本单位的发票管理，结合单位实际，特订如下管理制度： 1．发票（普通发票、增值税发票）以及单位在经济业务活动中发生的重要凭证和其它有关票据，一律由计财科管理，并指定专人负责。

各使用销售发票的部门也要指定专人进行管理和领换。

2．计财科应根据销售部门的业务量，采取用定量控制领换普通发票的办法，其它部门需开具发票一律由计财科掌握开具，不得领取。

3．领换时必将已开具的发票留底联逐笔打出总金额定时交计财科。

经办人对有关部门领换发票必须严格登记，并实行签名。

4．计财科若发现存根撕毁一份或若干份，甚至将整本留底发票联遗失所造成的后果，按发票管理所的规定进行处罚。

5．定于每月25—29日各使用发票的部门必将开完的发票留底联或此本正在用，而未使用完的空白发票全部一并交计财科，不得拖延。

6．销售部门填制一式几联的发票时，必须填写清楚齐全购货单位、年、月、日、数量、金额、开票人、收款人，如有销售折扣与折让，需在同一张发票反映，且将记帐联附在销售汇总单后。

7．单位或团体购书严禁乱吊部门帐，必须当时用现金或转帐的形式结清。

确因特殊情况需凭单位介绍信或单位协议、合同等，同时购书单位经办人在发票签上姓名，限一定时间结清或交计财科划帐、托收等结清，手续不全计财科有权、有责任拒绝受理。

8．开具的发票应加盖单位发票专用章，作废的发票应该是一式三联（不得少张）并加盖“作废”字样交计财科，发票的使用按顺序号开具，不得涂改、撕毁、缺号、跳号、倒写使用。

9．发票不得转让（转让性代开）、严禁开具假发票和将空白发票撕给他人或其他单位使用。

10．增值税发票统一由计财科指定专人负责填制和管理，发票的开具严格按税务部门有关规定。

11．违反以上1—10条款者，视情节轻重对有关科、室、门市负责人和直接责任人处于罚款、行政处分等，触犯法律的由司法部门依法追究法律责任。