关于普通发票、增值税发票的使用管理制度

关于普通发票、增值税发票的使用管理制度
普通发票和增值税发票是企业开具给客户的一种财务凭证，用于确认交易的发生和金额。

下面是普通发票和增值税发票的使用管理制度：
1. 发票申请和领用：企业应根据需要，向税务机关申请普通发票和增值税发票的额度，申请后可以领取相应数量的票据。

2. 发票盖章和签字：企业发票一般需要加盖公章，并由负责人或授权代理人签字确认，以确保发票的真实性和合法性。

3. 发票登记和记录：企业应建立健全的发票登记和记录制度，及时记录开具的发票信息，包括发票号码、金额、开票日期等，以备查验和管理。

4. 发票使用和归档：开具的发票应按照发票编号的顺序使用，每张发票都应在销售或
购买发生后及时开具，发票要保留原件并进行归档，以备将来税务核查和审计。

5. 发票报备和汇总：企业应按照税务部门的要求，对开具的发票进行报备和汇总，包
括纳税申报和相关财务报表的编制。

6. 发票的作废和冲红：如发票出现错误或需作废，企业应按照税务部门的规定进行冲
红和重新开票，确保发票的准确性和合法性。

7. 发票的保密和安全：企业应加强发票的保密和安全管理，防止发票的盗用和伪造，
确保发票的真实性和可靠性。

8. 发票的留存和归还：企业应按照税务部门的要求，留存一定期限的发票原件，同时
及时归还未使用和过期的发票。

以上是普通发票和增值税发票的使用管理制度的一些基本要点，企业应根据实际情况制定相应的管理措施，并遵守税务部门的相关规定和要求。

此外，还应定期进行内部审核和培训，加强对发票管理制度的执行和监督，确保财务凭证的准确性和合规性。

发票管理及入账管理制度为规范公司的发票管理及入账管理，做到合规、精确、及时，保障公司资金的安全和准确，特制定本制度。

二、发票管理1. 发票种类公司使用的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、机打发票等各类符合税法规定的发票种类。

2. 发票领用公司设立专门的财务部门负责发票的领用管理，领用人员需提供相关的证件以及领用申请，经审核确认后方可领用发票。

3. 发票使用发票使用应按照规定进行填写，确保发票上的内容真实、准确。

发票使用后应及时归档备查，确保发票的完整性和安全性。

4. 发票备案公司应按照税法规定将发票信息及时备案，并定期进行报送，确保税收管理的顺利进行。

5. 发票销售公司在销售产品或提供服务时，应按照相关规定进行发票开具，避免漏开发票或重复开票，确保企业的缴税义务。

6. 发票作废发票出现错误或遗失时，应及时办理发票作废手续，保障公司的财务安全。

7. 发票管理台账公司应建立完善的发票管理台账，记录每一张发票的领用、使用、作废等情况，便于监督和管理。

三、入账管理1. 入账流程公司在收到客户付款或者其他资金时，应按照流程进行入账操作，确保入账的准确性和及时性。

2. 入账审核公司应设立专门的财务审核岗位，对入账信息进行审核确认，避免错误入账或遗漏入账情况的发生。

3. 入账台账公司应建立完善的入账台账，记录每一笔入账的来源、金额、日期等信息，便于随时查阅和核对。

4. 入账归档入账信息应按照规定进行归档存档，确保账务的完整性和安全性，便于财务报表的编制和审计工作。

四、监督检查1. 公司应定期对发票管理及入账管理制度进行检查和评估，发现问题及时改进，并报告公司领导。

2. 对财务人员的工作情况进行定期检查和考核，确保财务工作的规范性和效率性。

3. 对公司的财务数据进行定期审计，确保数据的真实性和准确性。

五、违纪处罚对违反公司发票管理及入账管理制度的员工，公司将按照规定进行相应的追责处理，直至开除。

六、附则本制度自发布之日起生效，如有任何修改，需经公司领导审批。

发票管理制度一、引言发票是财务会计工作的重要组成部分，是公司与客户之间进行交易的重要凭证之一。

为了规范和加强发票的管理，维护公司的财务秩序，制定了本发票管理制度。

二、发票种类和用途1. 增值税专用发票：适用于增值税纳税人之间的交易，包括销售货物和提供劳务等。

2. 增值税普通发票：适用于小规模纳税人之间的交易，发票金额小于5000元。

3. 普通发票：适用于非增值税纳税人之间的交易，包括销售货物和提供劳务等。

4. 其他票据：如收据、结算单等，用于公司内部核对和底账的记录。

三、发票的开具和登记1. 开票人员应熟悉相关法律法规和公司内部的发票管理制度，确保发票的准确性和合法性。

2. 开票前应核对购货单位信息、商品或劳务的名称、数量、单价等，确保发票内容的真实性和完整性。

3. 开具发票后，应立即登记到发票登记簿上，并进行编号和归档处理，确保发票的有序管理和可追溯性。

4. 对于特殊情况下需要冲红和重开的发票，应填写发票冲红申请书，并上级主管审核批准后方可进行操作。

四、发票的保管和使用1. 发票应妥善保管，放置在专用的发票存放柜中，定期进行盘点和清点，并做好相应的登记记录。

2. 发票存放柜的钥匙由财务部门负责保管，并严格控制发票的存取权限，避免丢失或被盗用。

3. 在发票使用时，应按照规定的程序和要求进行，避免发票丢失或使用错误。

对于已使用的发票，应及时销毁并做好销毁记录。

五、发票的报销和核销1. 发票的报销必须符合相关的财务制度和报销规定，并提供相应的发票、票据和报销申请单等资料。

2. 报销人员应认真核对发票的真实性和合法性，确保报销的准确性和有效性。

3. 财务人员应按照规定的程序和要求进行审核和核销，并将核销结果及时通知报销人员。

六、发票管理的监督和审计1. 发票管理应建立健全的监督机制，定期对发票管理情况进行检查和审计，并报告给公司领导。

2. 对于严重违反发票管理制度的行为，将依据公司的相关规定进行相应的纪律处分。

第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，规范发票开具、使用、保管和稽核工作，保障国家税收收入，维护社会经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内所有从事生产经营活动的单位和个人（以下简称纳税人）以及开具、使用、取得发票的单位和个人。

第三条发票是税务机关依法征收税款的重要依据，是财务会计核算的原始凭证，是加强经济管理的重要手段。

第四条发票管理应当遵循合法、规范、便捷、高效的原则。

第五条国家税务总局主管全国发票管理工作，地方税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。

第二章发票的种类与式样第六条发票的种类分为增值税专用发票、普通发票和专业发票。

第七条增值税专用发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务以及进口货物时，开具的一种专用发票。

第八条普通发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务时，开具的一种发票。

第九条专业发票是专门用于某一行业或者某一经营活动的发票，如运输发票、建筑安装发票等。

第十条发票的式样由国家税务总局统一规定，地方税务机关负责印制。

第三章发票的开具与使用第十一条纳税人应当按照下列规定开具发票：（一）销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票；（二）进口货物的，应当开具增值税专用发票；（三）收购废旧物资的，应当开具普通发票；（四）提供应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票。

第十二条纳税人开具发票时，应当如实填写发票内容，不得开具虚假发票。

第十三条纳税人不得转借、转让、代开发票。

第十四条纳税人应当按照下列规定使用发票：（一）发票应当由专人保管，不得遗失、损毁；（二）发票应当按照规定的期限保存，不得擅自销毁；（三）发票应当妥善保管，不得擅自篡改；（四）发票应当按照规定的用途使用，不得用于非法目的。

第四章发票的保管与稽核第十五条纳税人应当建立健全发票保管制度，确保发票的安全、完整。

财务规章制度关于发票的通知为规范公司的财务管理工作，防止财务风险，保障公司的财务安全，现将有关发票管理规定如下：一、发票种类及用途1. 增值税普通发票：公司在办理购销、服务等业务时使用的主要发票，主要用于抵扣增值税。

2. 增值税专用发票：公司在开具发票时需提供完整的信息，用于报销、抵扣等用途。

3. 普通发票：用于公司的一般开支、费用等支出。

4. 收据：个人或单位收到货款或支付时所开具的证明凭证。

二、发票的开具与登记1. 发票由公司财务部门统一开具，必须符合国家税务部门的相关规定，发票内容必须真实合法，不得伪造或篡改。

2. 开具发票时，必须按照公司的相关规定填写、核对、盖章，确保发票的准确性和完整性。

3. 发票登记必须及时、准确地录入公司的财务系统，发票号码、金额等信息必须与实际一致。

4. 发票必须在开具后立即送交相关部门或领导审核签字确认，严禁私自留用或挪用。

5. 发票的使用必须符合相关规定和程序，不得任意更改、调换、废弃或退换。

6. 发票的使用在出现差错或遗失时，必须及时向财务部门报告并办理相应手续。

三、发票的保存与存档1. 公司的发票必须按照不同类型、时间顺序进行分类保存，确保发票的整洁、有序。

2. 发票的存档周期为至少五年，发票存档的地点必须安全、防火、防潮，不得随意移动。

3. 公司的开票记录必须与公司的财务账目相一致，如有不一致，必须立即调查核实。

4. 发票的销毁必须按照相关规定进行，不得私自处理或篡改，必须经过财务部门审批。

四、发票的管理责任1. 公司财务部门是发票管理的主要责任方，必须建立健全相关的发票管理制度和流程。

2. 公司各部门的负责人是发票管理的具体执行者，必须严格执行相关规定和流程。

3. 公司员工必须按照相关规定正确使用和填写发票，不得违规操作或挪用发票。

4. 公司领导必须加强对发票管理工作的监督和检查，确保发票管理的合规性和有效性。

五、违规处理1. 发票管理中出现伪造、篡改、私用、挪用等违规行为的，将按公司相关规定进行处理。

关于普通发票增值税发票的使用管理规定Ting Bao was revised on January 6, 20021关于普通发票、增值税发票的使用管理制度根据国家发票统一管理的规定，为加强本单位的发票管理，结合单位实际，特订如下管理制度： 1．发票（普通发票、增值税发票）以及单位在经济业务活动中发生的重要凭证和其它有关票据，一律由计财科管理，并指定专人负责。

各使用销售发票的部门也要指定专人进行管理和领换。

2．计财科应根据销售部门的业务量，采取用定量控制领换普通发票的办法，其它部门需开具发票一律由计财科掌握开具，不得领取。

3．领换时必将已开具的发票留底联逐笔打出总金额定时交计财科。

经办人对有关部门领换发票必须严格登记，并实行签名。

4．计财科若发现存根撕毁一份或若干份，甚至将整本留底发票联遗失所造成的后果，按发票管理所的规定进行处罚。

5．定于每月25—29日各使用发票的部门必将开完的发票留底联或此本正在用，而未使用完的空白发票全部一并交计财科，不得拖延。

6．销售部门填制一式几联的发票时，必须填写清楚齐全购货单位、年、月、日、数量、金额、开票人、收款人，如有销售折扣与折让，需在同一张发票反映，且将记帐联附在销售汇总单后。

7．单位或团体购书严禁乱吊部门帐，必须当时用现金或转帐的形式结清。

确因特殊情况需凭单位介绍信或单位协议、合同等，同时购书单位经办人在发票签上姓名，限一定时间结清或交计财科划帐、托收等结清，手续不全计财科有权、有责任拒绝受理。

8．开具的发票应加盖单位发票专用章，作废的发票应该是一式三联（不得少张）并加盖“作废”字样交计财科，发票的使用按顺序号开具，不得涂改、撕毁、缺号、跳号、倒写使用。

9．发票不得转让（转让性代开）、严禁开具假发票和将空白发票撕给他人或其他单位使用。

10．增值税发票统一由计财科指定专人负责填制和管理，发票的开具严格按税务部门有关规定。

11．违反以上1—10条款者，视情节轻重对有关科、室、门市负责人和直接责任人处于罚款、行政处分等，触犯法律的由司法部门依法追究法律责任。

发票管理制度(优秀6篇)发票管理制度篇一发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的。

管理，加强财务监督。

第1条开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。

审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。

第2条增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；第3条开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。

第4条销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。

第5条开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。

第6条收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。

发票管理制度篇二无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。

具体的范围如下：兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。

特此证明。

扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的。

反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

增值税发票管理制度1. 引言增值税是一种由企业按照销售额的一定比例缴纳给国家的一种税收制度。

而增值税发票作为企业纳税的重要凭证和税收监管的重要工具，具有重要意义。

本文将介绍增值税发票的管理制度，包括发票的开具、使用、归档和报销等方面。

2. 发票的开具增值税发票的开具需要按照税法规定的程序进行。

企业在销售商品或提供服务时，应当及时开具增值税发票，并按照要求填写相关信息，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额等。

开具的发票应当加盖企业的公章，并标明发票代码、发票号码等信息。

3. 发票的使用发票作为纳税的重要凭证，必须按照规定的程序和条件进行使用。

企业在购买商品或接受服务时，应当索取合法、有效的增值税发票，并妥善保管。

企业在进行采购付款或报销时，需提供符合规定的增值税发票，以用于税收核算和报销凭证。

4. 发票的归档企业应当按照规定的期限将开具的增值税发票进行归档管理。

归档管理包括发票的编号、登记、存档、保存和销毁等环节。

发票的归档管理旨在确保发票的真实性、完整性和准确性，并为税务部门进行税收监管提供便利。

5. 发票的报销企业在进行费用报销时，需提供符合规定的增值税发票作为报销凭证。

报销凭证应当真实、准确，并包含相关的费用明细和相关材料。

企业应当根据规定的程序和要求进行报销申请，并经过财务审核和税务部门核准后方可进行报销。

6. 发票管理的要求增值税发票管理制度有以下要求：发票的开具、使用、归档和报销应当符合税法和财务制度的要求；发票的填写应当准确、规范，防止虚假发票的产生；发票的存档和保存应当有序、安全，防止毁损或丢失。

7. 发票管理的意义增值税发票管理制度的健全与完善，对于税收的征管和监管具有重要意义。

有效的发票管理制度可以避免税收漏税和逃税行为的发生，保护国家税收利益。

发票管理制度的健全也有助于提高企业的管理水平和信誉度，促进企业的经济发展。

8.增值税发票是企业纳税的重要凭证和税收监管的重要工具，发票管理制度的健全与完善对于税收管理和企业发展具有重要意义。

第一章总则第一条为加强增值税发票管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，维护税收秩序，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有增值税发票的领购、开具、保管、使用、核销等各个环节。

第二章发票领购第三条我单位应严格按照国家税务机关的规定，办理增值税发票领购手续。

第四条领购发票时，经办人须持有效证件，并按照税务机关的要求提供相关资料。

第五条领购发票后，经办人应及时将发票领购簿、发票专用章等资料归档保存。

第三章发票开具第六条发票开具人员应具备以下条件：（一）熟悉增值税发票开具流程和相关规定；（二）具备良好的职业道德和责任心；（三）经单位财务部门培训合格。

第七条开具发票时，应确保以下内容真实、完整、准确：（一）发票代码和号码；（二）开票日期；（三）购买方名称、地址、电话、纳税人识别号；（四）销售方名称、地址、电话、纳税人识别号；（五）商品或服务名称、数量、单价、金额；（六）税率、税额；（七）开票人姓名、签字。

第八条发票开具后，应及时将发票联和记账联分别交给购买方和本单位财务部门。

第四章发票保管第九条发票保管人员应具备以下条件：（一）熟悉增值税发票管理规定；（二）具备良好的职业道德和责任心；（三）经单位财务部门培训合格。

第十条发票保管人员应确保以下事项：（一）按照规定设置发票保管柜（箱），并配备必要的防盗设施；（二）对未开具的发票进行分类、分号、分批保管，确保发票安全；（三）定期检查发票保管情况，发现问题及时报告单位领导；（四）发票保管期限为五年，到期后按规定销毁。

第五章发票使用第十一条发票使用人员应按照以下规定使用发票：（一）不得转借、转让、代开、涂改、伪造发票；（二）不得使用过期、作废、空白发票；（三）不得开具与实际经营业务不符的发票；（四）不得擅自更改发票内容。

第十二条发票使用人员在使用发票过程中，如发现异常情况，应及时报告单位财务部门。

增值税发票使用管理办法一、概述增值税发票作为一种重要的税务凭证，对于企业和个人来说具有重要的意义。

为了规范和管理增值税发票的使用，保障税收的征收和监管工作，制定本管理办法。

二、增值税发票的使用范围1. 增值税一般纳税人应当使用增值税专用发票来开具、收取、抵扣。

2. 增值税小规模纳税人可以使用增值税普通发票来开具、收取。

但是，对于购买固定资产或者购买办公用品等不享受增值税抵扣政策的情况，应当使用增值税专用发票。

三、增值税发票的开具、领用、备案1. 开具发票的程序：（1）税控机器生成增值税发票；（2）填写纸质发票或者电子发票的相关内容；（3）打印发票联；（4）在发票上盖章、签名；（5）分发给购货方。

2. 发票的领用和备案：（1）企业应当按照规定时间到税务机关领取增值税发票；（2）领用发票后，应当及时备案，并及时进行使用。

四、增值税发票的保存与归档1. 增值税发票的保存：（1）企业应当将开具的增值税发票按照时间顺序进行整理，并妥善保存；（2）发票保存期限为10年。

2. 增值税发票的归档：（1）开具发票后，应当将发票归入归档系统；（2）归档系统应当按照年份、月份进行分类，并设置索引。

五、增值税发票的报送和核对1. 发票报送：（1）税务机关可以要求企业按照一定的周期将发票进行报送；（2）企业应当按照规定的时间和要求，将发票进行报送。

2. 发票核对：（1）税务机关可以对企业报送的发票进行核对；（2）发票核对是对企业开具的发票和销售方开具的发票进行比对，以确保发票的真实性和准确性。

六、增值税发票的作废和换开1. 发票作废：（1）发票被错误开具或者发票上存在错误的情况下，可以申请作废；（2）发票作废后，应当在发票上加盖作废章，注明作废原因。

2. 发票换开：（1）发票由于纳税人主观原因丢失或者损毁，可以申请换开；（2）发票换开时应当注明原发票的发票号码和金额。

七、违反规定的处罚和责任1. 违反规定的处罚：（1）对于故意进行发票造假或者使用伪造发票的行为，将依法严肃追究法律责任；（2）对于违反规定，未按照要求及时备案、报送等行为，将依法处以相应的罚款。

发票管理制度说明一、总则为规范公司发票管理，维护公司经济利益，保障财务安全，特编制本制度。

二、管理范围本制度适用于公司内部所有人员的发票管理工作。

三、管理规定1. 发票种类：公司发票包括增值税普通发票、增值税专用发票、机动车销售发票等。

在使用过程中，需根据实际情况选择相应的发票种类。

2. 发票保管：所有发票必须由专人负责保管，确保安全可靠。

未经批准，任何人不得擅自使用发票。

3. 发票使用：发票使用需按照规定程序进行，保证发票的合法有效。

在使用时，必须填写清楚、完整、准确，不可有涂改或错漏。

4. 发票报销：报销时需按照公司规定程序进行，凭有效的发票原件和财务审批单办理报销手续。

5. 发票申领：所有对外开具发票需进行申领手续，并按照相关规定进行填写和管理。

6. 发票转交：在发票使用过程中，必须将已使用的发票进行交接，由专人统一管理。

7. 发票核对：对发票的开具、领取、使用进行定期核对，及时发现和纠正问题。

8. 发票销毁：发票管理结束后，需按规定程序进行销毁处理，确保不被他人使用。

四、具体操作1. 发票种类选择：在开具发票时，需根据具体业务选择相应的发票种类，并按照相关规定进行填写。

2. 发票保管：所有发票必须由专人负责保管，需存放在防火、防潮、防盗的地方，确保安全可靠。

3. 发票使用：在使用发票时，必须按照规定程序进行，填写时要保持清晰、完整、准确，不可有涂改或错漏。

4. 发票报销：在报销时，需携带有效的发票原件和财务审批单进行相关手续办理。

5. 发票申领：所有对外开具发票需提前进行申领手续，并按照相关规定进行操作。

6. 发票转交：已使用的发票需及时交接，由专人进行统一管理。

7. 发票核对：定期对发票的开具、领取、使用进行核对，及时发现和纠正问题。

8. 发票销毁：在发票管理结束后，需按照相关规定进行销毁处理，确保不被他人使用。

五、管理责任1. 公司领导负责发票管理制度的执行和监督，全面把握公司内部的发票使用情况。

公司发票管理制度第一章总则第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，保障税收合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称发票，是指公司在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具的从税务机关购买的增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。

第三条公司应当依法取得、使用、保管和管理发票，严格遵守国家关于发票管理的法律法规，接受税务机关的监督和管理。

第二章发票领购与保管第四条发票领购由公司财务部门负责，持办税员证到税务机关办理。

第五条领购发票时，需提交以下材料：（一）填制准确、完整并加盖公章的购领发票申请单；（二）尚未缴销的旧发票；（三）根据实际需要的种类、数量。

第六条财务部门应选择有安全保障措施的场所，按照档案管理有关规定存放发票。

第七条公司应当建立发票使用明细表、发票领用存月报表等制度，定期对发票使用情况进行统计和报告。

第八条发票应当妥善保管，防止丢失、损毁。

如发生丢失，必须于当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

第三章发票使用与开具第九条发票领用时，需在发票专用章上加盖公司名称和发票专用章。

第十条开具发票时，必须遵守以下规定：（一）字迹清楚，不得涂改；（二）项目填写齐全，单位名称、地址、电话、开户银行和账号等信息准确无误；（三）按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具；（四）不得转借、转让、代开发票；（五）未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

第十一条发票使用过程中，如发生错误，需加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。

第四章发票的审查与监督第十二条财务部门负责对公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。

第十三条财务部门应定期对发票使用情况进行检查，发现问题及时纠正，并报告税务机关。

第十四条公司应当接受税务机关的监督和管理，配合税务机关进行各项检查工作。

郑州润通典当有限公司发票管理制度为了加强对增值税专用发票和普通发票的使用管理，确保增值税专用发票和普通发票的使用管理的合法性、真实性、安全性，根据《中华人民共和国发票管理办法》和财政部《关于增值税专用发票使用规定》的规定，结合本公司实际，制定本制度。

第一条：发票领购、保管1、领购发票时，必须由发票专管员向税务机关办理发票领购。

2、增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务部保险柜。

3、需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。

4、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。

5、严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。

6、严禁给未发生实际购销和劳务业务的他人代开增值税专用发票和普通发票。

7、严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。

8、发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。

9、发票专管员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。

第二条：按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。

公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，必须向购买方开具专用发票。

向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。

第三条：专用发票按以下要求开具第三条：专用发票按以下要求开具1、字迹清楚。

2、项目填写齐全。

3、票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

4、各项目内容准确无误。

5、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。

6、按照规定的时限开具专用发票。

7、不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。

第四条：严格按照规定时限开具专用发票，不提前或滞后。

专用发票开具的时限规定如下：1、采用预收货款，托收承付、委托银行结算方式的，为货物发出的当天。

2、采用交款提货结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范财务收支行为，防范财务风险，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生业务往来的外部单位。

第二章发票的种类与用途第三条发票种类：1. 增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人在销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物时开具。

2. 增值税普通发票：适用于增值税小规模纳税人以及不能开具增值税专用发票的一般纳税人开具。

3. 其他发票：包括专业发票、定额发票等。

第四条发票用途：1. 作为购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动的收付款凭证。

2. 作为会计核算的原始依据。

3. 作为审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

第三章发票的管理第五条发票领购：1. 公司财务部门负责发票的领购、开具、取得和保管工作。

2. 需要领购发票的部门，应向财务部门提出申请，经审批后由财务部门统一领购。

第六条发票开具：1. 开具发票时，应严格按照国家税法规定，填写完整、准确。

2. 发票内容应与实际交易相符，不得虚开发票、代开发票。

3. 开具发票时，应使用规定的发票专用章。

第七条发票取得：1. 取得发票时，应仔细核对发票内容，确保发票真实、合法、有效。

2. 对不符合规定的发票，有权拒收。

第八条发票保管：1. 发票应妥善保管，不得遗失、毁损。

2. 财务部门应定期对发票进行清点、核对，确保发票安全。

第四章发票的风险管控第九条发票真伪鉴别：1. 财务部门应定期对发票进行真伪鉴别，确保发票真实有效。

2. 可通过在线发票检查系统、发票鉴别工具等方式进行鉴别。

第十条发票审核：1. 财务部门应定期对发票进行审核，确保发票内容真实、合法、有效。

2. 审核内容包括：发票填写规范性、发票内容与实际业务相符性等。

第十一条发票风险防范：1. 加强员工培训，提高员工对发票管理的认识和防范意识。

2. 建立健全发票管理制度，规范发票管理流程。

增值税发票管理制度一、引言增值税发票作为一种重要的税务凭证，对于企业的财务管理和税务合规具有至关重要的意义。

为了规范增值税发票的管理，确保其合法、准确、安全地使用，特制定本制度。

二、增值税发票的种类及适用范围（一）增值税专用发票增值税专用发票适用于一般纳税人之间的货物销售、提供应税劳务和应税服务等交易活动。

具有抵扣税款的功能，是企业进行增值税申报和抵扣的重要依据。

（二）增值税普通发票增值税普通发票适用于小规模纳税人以及一般纳税人在不能开具专用发票的情况下使用。

普通发票不能用于抵扣税款，但仍需按照规定进行申报和纳税。

三、增值税发票的领用（一）资格申请企业需按照税务机关的要求，提供相关资料，申请增值税发票领用资格。

（二）核定数量税务机关根据企业的经营规模、纳税情况等因素，核定企业每次可领用的发票数量。

（三）领用手续企业办税人员凭税务登记证副本、发票领购簿、经办人身份证明等资料，到税务机关发票发售窗口办理发票领用手续。

四、增值税发票的开具（一）真实合法原则开具发票必须基于真实的交易活动，不得虚开、代开。

（二）信息完整准确发票上的购货方、销货方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等内容必须填写完整、准确无误。

（三）加盖发票专用章发票开具后，必须加盖企业的发票专用章，印章清晰、完整。

（四）开具时限按照税法规定的纳税义务发生时间及时开具发票，不得提前或滞后。

五、增值税发票的保管（一）专人保管设立专门的发票保管人员，负责发票的存放、保管工作。

（二）保管场所设置安全的发票保管场所，具备防火、防盗、防潮等设施。

（三）分类存放将增值税专用发票和普通发票分类存放，便于管理和查找。

（四）定期盘点定期对库存发票进行盘点，确保发票数量与账册记录一致。

六、增值税发票的传递（一）内部传递企业内部各部门之间涉及发票传递的，应办理交接手续，明确责任。

（二）外部传递向客户邮寄发票时，应选择可靠的邮寄方式，并留存邮寄凭证。

第1篇第一章总则第一条为加强增值税发票管理，规范发票开具和使用，保障国家税收收入，维护发票秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国增值税暂行条例》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内从事商品销售、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产的单位和个人（以下简称纳税人）。

第三条增值税发票是纳税人依法开具和使用的，证明纳税人发生应税行为的凭证，是税务机关征收增值税的重要依据。

第四条纳税人应当依照本规定开具、使用和管理增值税发票。

第二章发票种类第五条增值税发票分为以下几种：（一）增值税专用发票：适用于纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产时，向购买方开具的发票。

（二）增值税普通发票：适用于纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产时，向购买方开具的发票。

（三）增值税电子普通发票：适用于纳税人通过电子方式开具的增值税普通发票。

第三章发票开具第六条纳税人应当依照下列规定开具增值税发票：（一）按照销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产的税率，计算应纳税额，并在发票上注明。

（二）发票内容应当真实、完整，包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务、金额、税率、税额、价税合计等。

（三）发票应当由纳税人自行开具，不得由他人代开。

（四）发票开具时，应当使用规定的发票打印机或者电子发票开具系统。

第七条纳税人开具增值税发票时，应当按照以下要求：（一）发票代码和发票号码由税务机关统一分配。

（二）发票代码和发票号码应当与纳税人识别号对应。

（三）发票内容应当与实际销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产相符。

（四）发票开具后，不得擅自更改发票内容。

第四章发票使用第八条纳税人应当妥善保管增值税发票，不得擅自销毁、涂改、伪造、变造发票。

第九条纳税人开具的增值税发票，应当在规定的期限内向购买方交付。

公司开具发票管理制度第一章总则为规范公司发票管理工作，落实税收法律法规，保障公司财务安全，制定本制度。

第二章发票管理权限1. 公司财务部门负责制定和落实公司发票管理制度，统一管理公司各类发票。

2. 各部门领导要严格遵守公司的发票管理制度，不得私自开具或使用发票。

3. 财务人员要熟悉税收法律法规，正确操作和管理公司发票，不得违规操作。

第三章发票种类和用途1. 公司发票包括增值税普通发票、增值税专用发票、增值税电子普通发票等，各种发票在使用上有特定用途需严格遵守。

2. 发票主要用于日常销售、采购、报销等财务活动，使用过程中应注意填写准确，不得冒名开具或使用他人发票。

第四章发票管理流程1. 发票统一由财务部门领取、管理和分发，各部门不得私自存放和使用发票。

2. 领取发票时要填写领用登记表，明确领用人员和数量，定期进行盘点核对。

3. 开具发票时要认真核对发票抬头、金额、税率等信息，确保准确无误。

4. 发票开具完成后，要及时上交财务部门加盖公司章并归档保存，不得私自留存。

第五章发票风险防范1. 严禁私自开具发票或与他人串通虚开发票，一经查实将追究相关人员责任。

2. 对持票人员要进行严格审核，确保开具发票的合法合规。

3. 对外单位或个人提供的发票要认真核实，防止接收伪造或冒名发票。

4. 对于发票遗失或损坏要及时报备财务部门，协助处理。

第六章发票使用责任1. 财务人员负有保管、管理公司发票的责任，确保发票的安全和完整。

2. 各部门领导要加强对下属人员的发票管理，做好督促和监督工作。

3. 对于发票管理中的违规行为，要及时查处并做出相应处理。

第七章附则1. 本制度自颁布之日起生效，不时进行修订和完善。

2. 对于本制度中未涉及的问题，可参照税收法规和公司内部规定执行。

以上制度由公司财务部门负责解释和落实，各部门领导要支持和配合执行。

任何违反公司发票管理制度的行为都将受到严厉处罚，绝不姑息。

公司将不断加强对发票管理工作的监督和检查，确保公司财务安全稳步发展。

关于普通发票增值税发票的使用管理规定普通发票是指由销售者开具，并用于交易结算的一种全国通用票据，用于纳税人之间或者个体工商户之间的货物销售、劳务和应税服务等一切涉及增值税的交易。

普通发票主要用于企业之间的交易结算和发票追溯，具有较高的便捷性和实用性。

普通发票与增值税发票是两种不同的票据，区别主要在于其用途和使用范围。

增值税发票是由货物和劳务提供者向购买者开具，用于纳税人之间或个体工商户之间的货物销售、劳务和应税服务等一切涉及增值税的交易，可以作为纳税人的进项税额抵扣依据。

而普通发票是购买者向销售者索取的用于交易结算的一种票据，不能作为纳税人的进项税额抵扣依据。

一、普通发票开具规则：1.由销售者按照交易金额向购买者开具；2.发票的字迹清晰、粘贴错位和反光现象不得发行；3.发票的抬头一般为购买者名称，不能随意更改；4.发票的票面上必须标明发票代码、发票号码、购买者税号、开票日期、税率、金额等信息；5.销售者和购买者应当分别保留发票副本，用于交易结算和账务核对。

二、普通发票流转管理规范：1.发票不得买卖、转让、挂失或用于非交易目的；2.发票的丢失、灭失或损毁应及时向开票单位报备并申请补办；3.购买者收到发票后应当认真核对票面信息，并保存好发票副本，作为交易结算的凭证；4.销售者应当定期清点库存并进行盘查，避免内外勾结开具假发票；5.发票应当按照规定时间内报备销售情况，不得拖延或隐瞒销售记录。

三、普通发票使用监督和检查：1.税务机关可以对销售者和购买者的发票使用情况进行抽查核实；2.销售者和购买者应当配合税务机关的检查，提供相关的发票和交易记录；3.在发票涉及到违规、买卖双方企业被税务机关列为不良纳税人或涉及到税务违法案件时，税务机关有权暂停或注销发票领用资格。

总结起来，普通发票作为一种交易结算的工具，在使用过程中需要严格遵守相关规定和管理要求，以确保发票的合法性、真实性和有效性。

税务机关对发票的使用情况有权进行监督和检查，对于违规使用发票的行为将予以严厉的处罚。

企业发票管理规定范文一、总则为规范企业发票管理工作，加强财务管理，保障发票使用合法合规，特制定本规定。

本规定适用于公司各部门、各岗位的发票管理工作。

二、发票的种类和使用范围1. 公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票等，具体使用范围按照国家税务总局的相关规定执行。

2. 发票只能用于公司开展正常经营活动中的合法需要，严禁私自挪用、出租、转借或私自销毁。

3. 发票使用需要经过授权，授权人为公司财务部门。

未经授权擅自使用发票或者授权后超出使用范围的，将承担相应的法律责任。

三、发票的申领和管理1. 各部门发票的申领由财务部门负责，申领前需填写《发票申领单》，经审核批准后方可领取。

2. 员工领取发票后必须妥善保管，未经财务部允许，不得私自向他人提供或转借。

3. 部门对发票的使用，应按照真实的业务情况填写相关内容，确保发票上的信息准确、完整且符合法律法规的要求。

4. 发票使用完毕应及时归还财务部门清点，发票流水账簿上需加盖确认章。

四、发票的报销和认证1. 需要报销的发票应按照公司报销制度规定的流程进行报销，确保报销的发票真实有效。

2. 报销发票必须携带相应的支出凭证，按照规定进行认证并报送财务部门。

3. 财务部门应按照规定的时间进行发票认证，认证前应对发票进行详细核对并进行归类整理。

五、发票的保存和归档1. 公司发票的保存应按照国家相关法规要求进行存档，分门别类地归档管理。

2. 发票存档应定期进行盘点，确保发票存放的安全和完整性。

3. 定期归档的发票应根据归档要求按照时间顺序整齐放置，并加盖归档章。

六、发票管理的监督与检查1. 公司内部对发票管理工作进行日常的监督，及时发现问题并进行整改。

2. 财务部门应定期进行发票管理的抽查，确保发票使用的合法性和合规性。

3. 对于违反公司发票管理规定的行为，将依法进行相应的处理，并视情况给予相应的纪律处分。

七、附则1. 本规定自颁布之日起施行，有关本规定的解释权归公司财务部门所有。

发票管理制度一、概述发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理至关重要。

为了规范发票的开具、使用和管理，保证财务的真实性和合规性，制定并实施发票管理制度是必要的。

本文旨在介绍发票管理制度的相关内容。

二、发票的分类1. 增值税发票增值税发票是企业开具用于增值税纳税申报的发票，根据国家税务部门的相关规定，企业应当按照一定的程序和规定开具增值税发票。

2. 普通发票普通发票是企业向客户提供商品或服务时开具的，用于记录交易的发票。

普通发票的开具应符合国家税务部门的规定和要求。

三、发票管理制度的要求1. 开具发票的程序企业应按照国家税务部门的规定和要求，合理安排发票的开具程序。

主要包括填写发票的内容、登记发票的号码和金额等。

2. 发票的保存与归档发票的保存和归档工作是发票管理的重要环节，企业应当建立完善的发票保存和归档制度，确保发票的完整性和准确性。

3. 发票的使用企业应按照实际业务情况合理使用发票，严禁虚开、重复开具发票等违规行为。

对于发票开具错误或遗失的情况，应及时进行补开或注销。

4. 发票的报销审核企业在报销发票时应进行审核，确保发票的真实性和合规性。

对于涉及金额较大或涉及重要合同的发票，应进行细致的审核工作。

四、发票管理的改进措施1. 电子发票的推行随着信息技术的发展，电子发票已经成为一种方便、快捷的管理方式。

企业可以考虑推行电子发票，提高工作效率和信息透明度。

2. 加强内部控制企业应加强内部控制，设立相应的岗位和职责，确保发票管理工作的严格执行。

建立健全的监督机制，及时发现和纠正问题。

3. 培训与培养为了提高员工对发票管理制度的认识和理解，企业应加强培训与培养工作。

定期组织发票管理培训，提升员工的专业水平。

五、发票管理制度的执行与监督1. 落实责任企业应明确发票管理的责任归属，并建立相应的考核机制，确保发票管理制度的有效执行。

2. 监督检查企业应定期进行发票管理的监督与检查，对于发现的问题及时整改，并建立相应的流程和制度进行改进。