银行开票须知

厦门XXX有限公司传真/ FAX----------------------------------------------------------------------------------------收件人/To：发件人/From：TEL / Fax：T e l：抄送/Copy to： F a x：_________________题目/Subject：____增值税专用发票规范_ 日期/Date：2018. _____页/page： 1□紧急■请审阅□请批准□请回复增值税开票注意事项增值税专用发票开具友情提示：一、“购买方”栏填开要求开具增值税专用发票的，需将购买方的四项信息（“名称”、“纳税人识别号”、“地址、电话”、“开户行及账号”）全部填写完整，并且严格按照我司附送的开票资料开具。

二、“货物或应税劳务、服务名称”栏填开要求自2018年10月1日起，纳税人应使用升级使用新系统选择相应的税收编码开具增值税发票。

纳税人可预先在新系统内对编码进行初始化设置，开出的专用发票必须带有税收编码的对应的中文税收分类名称。

三、“金额”和“价税合计”栏填开要求纳税人开具增值税发票时“金额”栏应填写不含税金额。

纳税人在开具增值税发票时，如不能准确换算不含税金额，可选择“含税金额”选项填入收取的含税收入，开票系统自动换算为不含税金额，“价税合计”栏为系统自动算出，不能人工修改，应等于含税收入。

四、其他栏次填开要求“商品名称”“规格型号”、“数量”、“单价”栏按均实际业务填写，不可使用其他商品或项目代替，“单位”一栏但必须用中文描述，不可使用其他英文字母简写代替，项目较多附清单时此项目可不“复核”、填。

但所付清单必须从开票系统里开具,不可使用其他EXCEL等格式代替发票清单，“收款人”、“开票人”栏都是必填项，不可放空白，“销售方（章）”栏应加盖发票专用章，且加盖发票印章时不可覆盖在“金额”，“税额”“价格合计”（小写金额）等字上。

小规模纳税人如何给开票一、增值税一般发票的开具(一)与经营范围中业务所适用的征收率一致时例：经营范围为销售服装，现取得了提供〔制定〕服务的收入，二者均适用3%征收率。

1、临时性业务：建议向主管税务机关说明状况后，增加相应征收品目，自行开具发票。

温馨提示如果经营范围与超出经营范围的业务均属于原增值税销售货物、加工修理修配劳务的，或均属于营改增范围内业务，且征收率相同的，企业在开票系统中可直接开票。

2、常常性业务：建议先联系工商部门变更经营范围，再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率，自行开具发票。

(二)与经营范围中业务适用的征收率不一致时例：经营范围为销售服装，取得了不动产租赁服务的收入，前者适用3%征收率，后者适用5%征收率。

1、临时性业务：建议向主管税务机关说明状况，由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率后，自行开具。

2、常常性业务：建议先至工商部门变更经营范围，再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率，自行开具。

二、增值税专用发票的代开1、临时性业务：建议携带代开增值税专用发票所必须资料至主管税务机关办税服务大厅，向主管税务机关说明状况，由主管税务机关办理代开专票事宜;2、常常性业务：建议先联系工商部门变更经营范围，再携带代开增值税专用发票所必须资料至主管税务机关办税服务大厅办理代开专票事宜。

2小规模纳税人不得不看的开票问题1、小规模纳税人不能开专用发票?小规模纳税人也可以开具增值税专用发票，但是只能到税务机关去代开。

另外，从8月1日起，国家税务总局决定在部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点工作，试点范围限于全国91个城市(重庆也在内)月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业增值税小规模纳税人。

2、小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票必须带哪些资料?小规模纳税人代开发票应提供如下资料：1. 加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码);2. 经办人身份证及复印件;3.《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》 (一式三份)。

电子票据业务操作注意事项-企业电子票据系统平台是由人民银行提供的,企业端的电票信息通过帐户所在行送达人民银行,再由人民银行转发到电票下一手持票人的开户行及网银系统,因此,企业网银中的账号、开户行、组织机构代码信息必须正确,同时,企业电票帐户所在行必须要有12位的大额支付行号,电票业务的操作才能顺畅.针对银行网银的特点,我们整理了如下电票业务操作注意事项,希望对用网银办理电票业务的各位有所帮助：一、企业办理电票业务的前提是向开户行申请开通U盾版的带“可转入、可转出”功能的网上银行、电票功能.具体需要做好以下工作：1、在有大额支付系统行号的银行网点开户如已经开户,与开户行确认一下该网点有大额支付行号的,此条可免；如果开户行是没有大额支付行号的,请到该网点的上一级支行重新开户.2、向开户行申请开通U盾版的带“可转入、可转出”功能的网上银行如果已经开通了网银的企业只要确认一下有“可转入、可转出”功能即可以及电票功能.二、电票业务操作过程中有可能遇到的情况以及解决问题的方法：企业网银部分1、企业虽然开通了电子票据功能,但是做不了电票业务包括开票申请、票据签收、背书转让、贴现申请等.原因可能是：企业网银没有开通“可转入、可转出”功能或者企业网银中注册的组织机构代码号与实际不相符.解决问题的办法：请开户行协助查询网银信息,银行将根据实际情况采取相关的补救措施.然后由前一手企业先撤回指令,再由问题企业提申请补开通相关功能并设置好U盾授权权限或者按照网银的管理办法调整好企业的组织机构代码证号.2、出票申请人申请开票-银行审批通过并完成了主机开票操作,但是收款人没有可签收票据信息.原因可能是：收款人电子票据功能开通有问题如第1点所述或者是在出票申请人申请开票时已经选择了“自动提醒收票”,但这一刻收款人没有开通电子票据业务功能或所开通的电子票据功能不符合要求.解决问题的办法：出票申请人先把“自动提醒收票”指令撤回,等收款人电子票据功能确切按要求开通了以后,出票申请人做一次“提醒收票”,收款人就可以签收票据了.3、背书人通过网上银行把电子票据背书转让出去了,但是对方没有可签收的电子票据信息.原因有二：一是背书人在背书时,被背书人的开户行应该是“XXX分行营业部”的,却选择了“XXX分行”.由于“XXX分行”没有组织机构代码号通常分行级的组织机构代码证号都分配给了XXX分行营业部,只有大额支付系统行号,因此,电子票据信息通过人行系统平台退回了原背书人的开户行.解决问题的办法是：背书人重新背书,选择正确的被背书人开户行.二是被背书人的开户行只有组织机构代码号,但是没有大额支付系统12位的行号,组织机构代码号与12位大额支付系统行号同时具备的网点才可以办理电子票据业务包括开票与收票.解决问题的办法是：被背书人在组织机构代码号、大额支付系统12位行号双齐全的网点重新开立账户并开通网银、电子票据功能.4、客户通过网上银行电子票据功能模块申请签发电子银行承兑汇票,出现如下错误提示：无法查找该收款账户的银行行号.原因是：收款人开户网点未开通大额支付行号解决问题的办法是：收款人在组织机构代码号、大额支付系统12位行号双齐全的网点重新开立账户并开通网银、电子票据功能.5、贴现申请人贴现业务申请发起后,贴现银行收不到贴现申请指令,无法办理贴现.原因是：贴入行选择有问题.解决问题的办法是：问清楚贴现银行具体的贴现机构名称后,把原来的贴现申请指令撤销重新发出正确的贴现指令.三、人行对电票业务的基本规定与操作技巧：1、电子票据的信息传递穿梭于企业网上银行、银行内部系统、人行电票系统之间,时间是：8：00-20：00.企业的每个票据动作出票、承兑、背书转让、签收、提示付款、质押等都通过人行电票系统登记,因此,对同一票据的两个连续动作如签收以后背书转让之间要给予30-60秒左右的缓冲时间,以免操作过快,人行系统反应不过来.2、电票业务操作都在网上银行的平台中完成,遇到不懂或者没有把握的操作时,要多与开户行沟通,必要时请开户行的客户经理上门指导操作或者电话指导下操作.操作过程出现报错画面或者情况异常时,一定要把画面截图发送到开户网点,以便我们及时发给上级行查找原因,以最快速度解决问题.3、按照人行的规定,电票业务指令发出后,只要下一手接收指令的人还没有签收,原指令发出者均可以撤销,但是如果下一手接收指令者已经签收了指令,该指令就不能撤回了.4、银行对贴现业务实行集中管理,开户的网点银行不一定是贴现行,因此,发出贴现申请前一定要问清楚贴现行信息,以免出错.5、按照人行的制度和系统设计理念,贴现申请人发出贴现申请指令时,贴现利率都是由出票人输入的,这时信息已经到达人行票据管理系统,人行系统已经默认当天为贴现日并按照企业录入的利率计算出利息；如果贴现行一直过了N日以后再签批该笔业务的话,那就会多收企业N-1天的利息.因此,如果企业当天发起了贴现申请而银行当天未能完成审批的,贴现申请人应该撤回指令,第二天再重新发起贴现申请,以免多付利息.6、电子票据在不同的金融机构之间是可以相互流通的,但是由于各金融机构的网上银行各有特色,如有疑问请咨询当地开户银行.7、同一企业在不同金融机构的帐户都开通了电票功能时,如果企业想把电票从A银行背书转让给B银行即自己背书给自己,人行电票系统是不允许的；但是,您收到的电票无论落在哪家银行,贴现业务都可以在任一已开通电票贴现业务的银行办理,只要在电票落脚行的网银发起时,贴入行选择正确就可以了.请大家在业务操作时注意.。

银行增值税发票管理办法第一章总则第一条全面实行增值税税收政策后，为规范本行对增值税发票的管理，针对本行特点，特制定本办法，便于对增值税发票领购、开具、作废、修改、丢失、以及增值税进项发票管理。

第二章增值税发票的领购(考虑分（支）行)第二条财务专管人员凭《增值税发票领购薄》、金税盘和经办人身份证明根据实际用量进行购买专用发票，其他任何人员无权购买。

第三条发票由发票管理员负责发放，若发票管理员不在应授权指定人进行发放工作。

第四条发票应由分（支）行财务主管进行领用，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上，登记领用日期、发票号码、份数或本数，并签收。

若无法直接亲自领用的，必须写授权书，注明授权人，经授权的人员方可进行代为领用，否则发票管理不得发放。

第五条分（支）行财务主管应注意发票的用量和库存，制定发票安全库存量，对于低于安全库存量的应立即提出申领。

第六条分（支）行财务主管根据实际情况，记录已领发票、已开发票、作废发票、红冲发票等。

第三章增值税发票的开具第七条增值税发票的开具由总行、分支行财务部门负责。

第八条财务部门专管人员可通过增值税管理系统（具体操作请看操作手册）根据业务类型、客户类型、客户需求开具增值税专用发票和增值税普通发票。

第九条一般情况下，开具发票时，必须在发生经营业务确认营业收入并实际收到金额时，开具发票。

第十条未发生经营业务一律不准开具发票，不得开具与实际内容不符的增值税专用发票，不得为他人代开增值税专用发票，也不得提供空白发票。

若有特殊情况，客户要求先开发票后结算，财务人员可以考虑先开具发票。

第十一条本行可以实现系统开票和手工开票。

系统开票时，请核对客户信息是否完整、开票金额是否正确、内容是否真实等。

手工开票时，必须按号码顺序，逐栏填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚、不得压线、错格。

全部联次一次开具，上下联内容、金额、税额一致，并在发票联和抵扣联加盖行内发票专用章。

第四章增值税专用发票的作废处理第十二条在开具增值税专用发票当月，发生业务款项退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。

发票开具流程一、目的为了有效控管发票的日常使用管理，规范发票开具程序，防止发票遗失及损耗的发生，特制定本流程。

二、发票管理原则1、现金房负责检查和监督发票开具的合法、合规性，负责保管、发放发票等。

服务中心负责按公司规范开具发票，合理保管发票。

2、客服主管协助财务安排开票员工岗前培训，未经过发票开具培训或培训不合格的员工不得从事发票开具工作。

三、发票的领用与归还1、每天营业时间开始前，服务中心员工应至现金房领取发票，并在《发票领用归还登记表》上签收。

2、领用的发票应存放在服务中心开票处的专用抽屉内，领用发票的服务中心员工自从现金房签收领用发票开始便负有发票保管与完整归还的责任，应确保发票在整个班次期间不遗失；发票开完即入抽屉，不可随处放置；在整个班次期间，应自行清点盘查，以防遗失。

3、营业结束后，服务中心员工应将所有已开的发票按《每日发票开具汇总表》格式汇总，并把所有未开的发票及已开发票的存根联悉数归还现金房，应符合“谁领用谁归还”原则。

4、现金房员工必须当场核实归还的发票是否同领出的发票相符、发票是否顺序连号、数量是否一致，与服务中心员工双方共同确认无误后，在《发票领用归还登记表》上归还栏签名确认。

5、在结束一天营业前，如领用的发票已用完，服务中心员工则应按发票归还、领用程序至现金房换领新发票。

四、普通商品销售发票开具规定五、增值税专用发票开具规定1、服务中心一般只负责普通商品销售发票的开具工作，增值税专用发票开具由现金房操作，服务中心员工负责协助指引顾客。

2、当顾客提出需开具增值税发票的要求时，服务中心员工首先应向顾客声明开具此类发票需由公司财务现金房来操作，因此不能立即为顾客开具，如顾客确有需要开具增值税发票，请顾客提供下列资料：A、税务登记证副本（国税）复印件；B、一般纳税人资格认定证书复印件；C、详细的书面开票税务资料（公司名称、地址电话、开户银行及帐号）；D、艺博家居商场的原始收银小票3、服务中心员工收到顾客上述资料后，核对资料是否齐全，检查收银小票是否有效，对于不符合要求的资料及时退回给顾客。

银行支票业务操作规程模版银行支票业务操作规程一、总则银行支票作为一种支付工具，为客户提供便利的支付方式。

银行应在其网点内为客户开立支票账户，并提供支票存取及对账等服务。

支票业务应遵守法律法规，满足客户需求，确保操作的合法、安全、快捷、规范。

二、业务范围（一）支票开立：银行应在客户办理开户手续后，开立相应的支票账户。

客户提出支票开立申请后，银行应按照要求，填写支票的相关信息，并告知客户签字或盖章。

开立支票的时间应当记录在账户余额表中。

（二）支票兑付：支票持有人应按照规定提出兑付申请，并出示本人有效证件。

银行应核对支票的真伪和可兑付性，对于无法兑付的支票，应当拒绝兑付并告知支票持有人原因。

对于有权兑付的支票，银行应当要求持票人签字确认并进行兑付。

（三）支票挂失：支票持有人应在发现支票遗失后第一时间向银行办理挂失手续，并出示本人有效证件。

银行应核实支票持有人身份，确认支票信息，并在支票挂失后停止支票支付。

支票持有人在挂失后寻回了支票，应及时向银行撤销挂失。

（四）支票止付：客户可提出支票止付申请，银行应核实客户身份和支票信息后，给予处理。

银行应停止支票支付，直至客户恢复支票的有效性或申请挂失或扣除相应费用。

（五）支票遗失招领：银行应在支票挂失后，如发现有人捡到遗失的支票交至银行，应当及时联系支票持有人处理相关手续。

（六）支票冲销：银行应对已经开立支票但未兑付的支票进行冲销，避免重复支付或其他不当行为的发生。

银行冲销支票应当及时记录在相关账户余额中，并告知客户。

（七）支票存取：客户应在银行开设的支票账户内存入或取出支票。

银行应核实客户的身份及支票信息，检查支票的真实性和可兑付性，并告知客户相关手续。

三、操作流程（一）支票开立：1.客户提出支票开立申请，银行工作人员应仔细核对客户的相关信息，明确客户名称、账户类型、金额等信息。

2.填写支票，应当准确记录支票发行日、账号、付款人姓名、付款金额、收款人姓名、存款银行以及签字等信息。

中建八局网络教育平台 篇一：1 中建八局 ERP 用户操作手册-系统介绍 中建八局 ERP 系统用户操作手册 系统介绍 创建日期： FEB. 28, 2008 当前版本： 2.0 文档控制 更改记录 分发 目录 文档控制 ........................................................................................................... ii 系统登陆安 装 .................................................................................................... 1 系统登陆准备 ............................................................................................. 1 系 统 登 陆 ..................................................................................................... 6 系 统 界 面 介 绍 .................................................................................................... 9 系统界面介绍 ............................................................................................. 9 系统登陆安装 讲述如何进入系统，主要是针对第一次使用本系统的用户。

系统登陆准备 因个人电脑的网络安全性设置千差万别，安装的防火墙都有不同，所以提醒每位用户按 照下列图示设置您的网页浏览器，以及按图示安装 JAVA 插件： 打开您的浏览器界面： 在您的浏览器界面上打开“工具”－> Internet 选项 错误！未找到引用源。

关于开具增值税专用发票通知
尊敬的客人：
您好，如需开具增值税专用发票请您提前提供以下其一文件：
①盖有“增值税一般纳税人”章的税务登记证副本复印件；
②国税局颁发的相关的一般纳税人税务事项通知书；
③增值税一般纳税人申请认定表复印件；
④国家税务局增值税一般纳税人资格认定批复件；
⑤有效期内的一般纳税人年检通知书复印件。

（以上资料如无法提供复印件，请拍照后通过邮件发至xxxxxxxxxx@，经财务审核后方可开具增值税专用发票）
除去以上资料，您还需提供所需增值税专用发票开具名称、纳税人识别号、注册地址、注册电话、开户行及账号。

xxxxxxxxxxxx有限公司
2016年5月1日。

开具发票的流程和注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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中国银行业监督管理委员会办公厅关于票据业务风险提示的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2015.12.31•【文号】银监办发〔2015〕203号•【施行日期】2015.12.31•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于票据业务风险提示的通知银监办发〔2015〕203号各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：按照2015年现场检查计划，各银监局分别对辖内部分银行业金融机构2015年上半年票据业务进行了现场检查。

检查发现，相关银行业金融机构在办理票据业务中均不同程度存在不审慎行为。

为督促和引导银行业金融机构切实加强票据业务管理，有效防范风险，现就有关风险提示如下：一、风险提示（一）票据同业业务专营治理落实不到位。

部分银行业金融机构票据同业专营上收不彻底，不同程度存在未实行专营部门集中审批、分支机构办理同业票据业务、会计处理不集中、未对同业票据交易对手实行名单制管理、违规办理商业承兑汇票买入返售业务等问题。

（二）通过票据转贴现业务转移规模，消减资本占用。

部分银行业金融机构利用“卖断＋买入返售＋到期买断”、“假买断、假卖断”、附加回购承诺等交易模式，假卖断真出表，或帮助他行在月底代持，调节信贷规模；有的利用第三方机构，将票据资产转为资管计划，以投资替代贴现，随意调节会计报表并减少资本计提。

（三）利用承兑贴现业务虚增存贷款规模。

部分银行业金融机构滚动签发银行承兑汇票，以票吸存，虚增资产负债规模；或以贷款、贴现资金做保证金，办理银行承兑汇票，虚增存款。

有的还通过人为倒换业务类型，提增中间业务收入，虚增绩效。

（四）与票据中介联手，违规交易，扰乱市场秩序。

部分银行业金融机构与中介合作，离行离柜大量办理无真实贸易背景票据贴现，非法牟利。

（五）贷款与贴现相互腾挪，掩盖信用风险。

中国人民银行上海分行关于印发《上海市银行票据打码机使用管理规定》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行上海分行•【公布日期】2007.11.27•【字号】上海银发〔2007〕226号•【施行日期】2007.11.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国人民银行上海分行关于印发《上海市银行票据打码机使用管理规定》的通知上海银发〔2007〕226号各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行上海（市）分行，交通银行股份有限公司，上海银行，上海农村商业银行，上海市参加票据交换业务的外资银行：为加强对银行票据打码机的使用管理，确保交换票据的磁码打印质量，维护票据清分系统的正常、高效运行，我分行制定了《上海市银行票据打码机使用管理规定》，现印发给你们，请遵照执行。

原《打码机使用管理规定》（上海银办发［2001］423号）自该规定施行之日起同时废止。

各单位要加强管理，做好宣传、培训和组织执行等各项准备工作，确保《上海市银行票据打码机使用管理规定》顺利贯彻实施。

实施过程中如遇问题，请及时向我分行反映。

特此通知。

附件：上海市银行票据打码机使用管理规定二〇〇七年十一月二十七日上海市银行票据打码机使用管理规定为加强上海市银行票据打码机（以下简称打码机）的使用管理，规范打码机的使用行为，确保票据打码质量，保证票据清分系统的正常运行，特制定本规定。

一、基本规定（一）打码机操作人员须通过打码机培训考核，持有中国人民银行上海分行颁发的《打码机操作资格证》，且所操作机型应与《打码机操作资格证》上记载机型相符。

（二）打码机操作人员必须按照打码机操作使用手册及票据交换业务处理的有关规定进行操作。

（三）打码机的操作、维护、管理等人员应制定相应的岗位责任制，明确职责，严防人为因素损坏打码机。

（四）打码机操作人员在一年内因违反票据交换业务处理规定累计受到三次清算质量考核处罚的，发证部门有权收回其《打码机操作资格证》。

兹有我方（以下称“授权人”），姓名：________________________，身份证号码：________________________，联系方式：________________________，系______________银行（以下称“银行”）的_____________（以下称“账户”）账户持有人。

鉴于我方因工作需要，需要委托他人代为办理银行开票业务，为确保业务办理的顺利进行，特此授权以下人员（以下称“被授权人”）代表我方在银行办理开票业务，具体授权内容如下：一、授权范围：1. 被授权人可代表我方在银行办理各类发票的开具、打印、邮寄等业务。

2. 被授权人可代表我方在银行办理发票的领用、核销、缴销等业务。

3. 被授权人可代表我方在银行办理发票的保管、查询、补办等业务。

4. 被授权人可代表我方在银行办理与开票业务相关的其他事宜。

二、授权期限：本授权书自签署之日起生效，授权期限为____年，自授权书生效之日起计算。

授权期限届满或授权人提前终止授权的，本授权书自动失效。

三、授权人责任：1. 授权人应对被授权人遵守国家法律法规、银行规章制度和授权书约定的授权范围负责。

2. 授权人应确保被授权人提供的身份证明、发票等相关资料真实、有效。

3. 授权人应对被授权人在授权范围内的行为承担相应的法律责任。

四、被授权人责任：1. 被授权人应严格遵守国家法律法规、银行规章制度和授权书约定的授权范围，不得超越授权范围办理业务。

2. 被授权人应妥善保管授权人提供的身份证明、发票等相关资料，不得泄露或转借他人。

3. 被授权人应按照授权人的要求，及时反馈开票业务的办理情况。

五、终止授权：1. 授权人如需终止授权，应提前向银行书面提出申请，经银行审核同意后，方可终止授权。

2. 被授权人如需终止授权，应立即通知授权人，并办理相关手续。

本授权书一式两份，授权人、被授权人各执一份，具有同等法律效力。

授权人签字（或盖章）：被授权人签字（或盖章）：授权日期：____年____月____日注：本授权书未尽事宜，可由授权人、被授权人另行协商解决。

目录第一章总则 (1)第二章日常费用报账 (1)第三章固定资产报账 (6)第四章手续费及佣金支出 (7)第五章发票的票面要求 (8)第六章报账发票的传递 (9)第七章其他管理要求 (9)第八章附则 (10)第一章总则第一条为规范XXX银行（以下简称本行）日常财务报账工作流程，明确各类报账发票管理要求，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》《增值税专用发票使用规定》及本行《XXX银行增值税会计核算办法》等相关规章制度的规定，特制定本细则。

第二条本操作细则适用于总行部室、各分支行、总行营业部在经营管理过程中发生的日常费用、固定资产报账及手续费列支。

第三条总行部室、各分支行、总行营业部在发生财务支出或手续费支出时应向收款方取得增值税专用发票或增值税普通发票。

第二章日常费用报账第四条日常费用报账包括办公费、水电煤气费、业务招待费、业务宣传费、培训费、会议费、福利费、劳动保护费、差旅费、租赁费等。

第五条办公费报账要求（一）报账范围：指各部门日常办公耗材的购置，图书、刊物、资料的购买，印刷、通信费、公杂费等开支。

（二）办公耗材、刊物、资料、印刷支出、公杂费等的支出，应取得税率为13%的增值税专用发票。

（三）购买图书发生的支出，应取得税率为9%的增值税专用发票。

（四）办公通信费支出，就主要与通话相关的基础电信服务费用，应取得税率为9%的增值税专用发票；主要与短信、彩信、电子数据和信息的传输及应用服务、互联网接入等相关的增值电信服务费用，应取得税率为6%的增值税专用发票。

如供应商为小规模纳税人，应取得税率为3%的增值税专用发票。

第六条水电煤气费报账要求（一）报账范围：指各部门日常水费、电费、燃料、煤气等开支。

（二）电费支出应取得税率为13%的增值税专用发票；若电力供应单位为县级及县级以下小型水力发电单位，且适用简易计税方法的，应取得税率为3%的增值税专用发票。

（三）水费支出应取得税率为9%的增值税专用发票，若自来水公司销售自来水适用简易计税方法的，应取得税率为3%的增值税专用发票。

银行票据管理条例5篇凡缴纳营业税的纳税人在办理完税务登记的同时，到当地主管地税机关发票销售窗口，领取发票领购簿按照经营项目购买发票。

怎样写现行发票管理法规条例下面小编给大家带来现行发票管理法规条例5篇,仅供参考,希望大家喜欢! 现行发票管理法规条例篇1第一章工作职能1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。

2、负责每年社团会费收取的登记保管。

3、负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入账。

4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。

5、负责资金管理、调度。

6、负责指导，监督各社团财务收支状况。

7、完成领导交办的其他工作。

第二章人员组成及分工1、本部设一名部长，一名副部，若干名干事。

2、部长是本部门的负责人，负责对本部财务记录、监督、审查、总结财务报告，认真审核会计凭证和财务报表，做到数字真实，计算准确，内容清楚，报送及时，并且对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。

3、副部长负债管理现金出纳，协助部长保质、保量地完成社联财务工作。

4、干事协助部长及副部长完成各项财务工作，并且认真学习，做到工作严谨，细心，帮助发现各种存在的问题，及时与上级沟通交流解决。

(需要有详细的部门纪律。

)第三章工作制度一、工作流程：1、活动策划书通过的时候领取财务报表;2、填写申请;3、凭申请表找财务部领取经费;4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费;5、申请人在申请表上备注“__X协会今已收到__元”,并且注明领款日期及领款人;6、活动结束后需再填写一份如实活动经费使用详单，并且在反面贴上所有的花费凭证，如发票，清单，小票等。

7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财务报表，我们实行多退少补制，活动剩下的钱要如数交回给财务部，不得私自挪用;活动所用的超出部分凭票据核实后补还活动经费。

8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的所有活动开支，并且在最后一周到社联对一次账，然后再登账，若协会当月没有活动的则可以不用对账。

北京多普康自动化技术有限公司财务管理制度第一章发票开具管理办法一、范围（该办法适用于公司各业务部门）二、目的为了进一步规范发票流程，加强发票流程的监督和管理，及时取得责任相关方的确认，提高公司日常业务的运行效率，提高公司管理与执行能力，财务部结合我公司实际情况，特制定此办法三、发票的开具1 、各部门需要开具发票（增值税专用发票），由各部门业务人员凭结算单由部门领导签字确认后，连同相应的购货单位开票信息（必须加盖企业公章或者财务专用章），提交财务开票人员开具发票。

2 、需开发票各项目内容应清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；发票需加盖发票专用章方能有效；3 、已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次；4、遇有客户开票信息变更的情况，进行注明，确认后，将开票清单表发送开票员及时更正。

5、对收款情况进行跟进，及时确认收入后，可签领发票交达客户。

6、财务收款后，确认收款是否和开出发票金额一致，若一致按开票清单表中的具体单据编号进行核销账款。

若不一致，财务需将实际收款情况以书面形式告知业务人员，业务人员给予相关情况说明。

7、每周五下午三点后不开票，急需开票业务人员需有财务经理签字，再由开票人员及时填开。

8、有账期客户的开票时间统一安排在每月27日前。

若遇特殊情况必须27日后开具发票，并在27号之前无法提交开票信息的，请相关人员向财务部门经理提交申请，经总经理批准，开票员方可进行开票。

9、现开客户的开票时间截止为月底前2天。

若遇特殊情况，同上处理方法。

10、其它临时需开具的发票，可视具体实际情况提报至财务经理签字同意后方可开票。

四、处理意见1、签领后的发票退票重开，对相关责任人以1张/5元进行扣除2、其它未尽事宜依据公司财务和税务相关制度执行。

本决定自下发之日起开始生效第二章请款报销流程一、借款1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。

一、总则为加强银行发票管理，规范发票开具、保管、使用和报销流程，提高工作效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。

二、发票种类及开具1. 银行发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、其他专用发票等。

2. 发票开具应符合以下要求：（1）开具发票时，应使用真实、合法、完整、清晰的发票专用章。

（2）发票内容应真实反映交易情况，不得虚开发票。

（3）发票金额应与实际交易金额相符。

（4）发票开具时间应在交易发生之日起30日内。

三、发票保管与使用1. 发票保管：（1）发票应按照类别、时间顺序进行分类、整理，并妥善保管。

（2）发票保管期限按照《中华人民共和国档案法》及相关法律法规执行。

2. 发票使用：（1）发票使用前，应核对发票信息，确保无误。

（2）发票使用过程中，应避免损坏、污损、遗失。

（3）发票使用完毕后，应及时归档。

四、发票报销1. 报销范围：（1）根据业务需要，向客户提供各类服务或商品，收取款项时开具的发票。

（2）根据国家法律法规和内部管理规定，应报销的其他发票。

2. 报销流程：（1）报销人填写《发票报销单》，并附上相关发票。

（2）部门负责人审核报销单及发票，签署意见。

（3）财务部门审核报销单及发票，确认无误后，办理报销手续。

（4）报销人领取报销款项。

五、发票管理职责1. 部门负责人：（1）负责本部门发票使用的管理，确保发票使用合规。

（2）监督本部门人员遵守发票管理制度。

2. 财务部门：（1）负责发票的购买、保管、开具、报销等工作。

（2）定期检查发票管理情况，确保发票管理制度有效执行。

（3）对违反发票管理制度的行为进行查处。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部门负责解释。

3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

通过以上银行发票财务管理制度汇总，旨在规范银行发票管理，提高工作效率，防范财务风险，为银行各项业务发展提供有力保障。