参与法律审慎调查业务操作指引

中华全国律师协会律师办理企业破产法律业务操作指引目录总则 律师事务所担任破产经管人业务 一般规定 接管债务人企业 重新程序 和解程序 破产清算 在破产程序中提供专项法律服务 律师接受债权人委托提供法律服务 律师接受债务人委托提供法律服务 律师接受战略投资人的委托并购破产债务人企业附则第一章总则条宗旨和效力第11.1为指导律师事务所担任破产经管人以及在破产案件中为相关利益主体提供专项法律服务，规范律师执业行为，提高律师的服务质量和水平，防范执业风险，充分发挥律师在企业破产事务中的作用，依据《中华人民共和国企业破产法》（以下简称“企业破产法”）及其他相关法律、行政法规、司法解释的规定，制定本指引。

1. 2本指引为非强制性规定，供律师事务所在办理破产业务中参考。

第2条业务范围本指引适用于律师事务所接受人民法院指定担任破产经管人和接受破产案件相关利益主体委托参与破产案件两类业务。

2. 1本指引所称律师事务所承办破产经管人业务，是指律师事务所接受人民法院的指定，担任债务人企业的经管人，在人民法院和债权人会议的监督下，指派律师接收并经管债务人的财产及相关事务，主持破产清算，主持或监督债务人重整、债务人与债权人的和解，并履行企业破产法规定的其他经管人职责。

3. 2本指引所称律师在破产程序中接受相关利益主体委托提供专项法律服务，是指律师接受经管人、债权人、债务人、战略投资人和其他相关利益主体的委托,为维护其在破产案件中的权利和利益，而为其提供的各类专项法律服务。

第3条工作原则4.1律师承办企业破产业务，应坚持“以事实为根据、以法律为准绳”，遵守职业道德和职业规范，忠实、勤勉履行职责，独立开展工作。

4.2律师事务所承办破产案件，应避免发生利益冲突；同一家律师事务所及其律师不得在同一债务人企业破产案件中既担任经管人，又为债务人或其债权人及其他利益冲突方提供法律服务。

4.3严格执行法律法规关于破产程序的规定，防范法律风险。

律师从事证券法律业务尽职调查操作指引发文机关：中华全国律师协会发布日期：2015.10.01生效日期：2015.10.01时效性：现行有效律师从事证券法律业务尽职调查操作指引（中华全国律师协会发布 2015年10月汇编）目录第一章 总则第二章 证券法律业务尽职调查的基本方法第三章 证券法律业务尽职调查的基本内容第一节 本次发行及上市的批准和授权第二节 发行人发行股票的主体资格第三节 本次发行及上市的实质条件第四节 发行人的设立第五节 发行人的独立性第六节 发起人和股东第七节 发行人的股本及演变第八节 发行人的业务第九节 关联交易及同业竞争第十节 发行人的主要财产第十一节 发行人的重大债权债务第十二节 发行人重大资产变化及收购兼并第十三节 发行人公司章程的制定与修改第十四节 发行人股东大会、董事会、议事规则及规范运作第十五节 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化第十六节 发行人的税务第十七节 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准第十八节 发行人募集资金的运用第十九节 发行人业务发展目标第二十节 诉讼、仲裁或行政处罚第一章 总则第1条 为指导律师从事证券法律业务中的尽职调查工作，规范律师事务所及其指派的律师的执业行为，保障律师依法履行职责并完善律师执业风险防范机制，依据《中华人民共和国证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》（证监会令第41号）、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》（证监会、司法部公告〔2010〕33号）、《公开发行证券公司信息披露编报规则第12号--公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕37号，以下简称"12号文"）的相关规定，制定本指引。

第2条 本指引第三章主要依照"12号文"关于出具公开发行证券法律意见书及律师工作报告的内容及格式要求，并基于首次公开发行股票并上市法律业务类型编制。

在其他类型的证券法律服务中，律师应当根据法律、法规确定应发表的法律意见，根据应发表的法律意见确定尽职调查的范围，参照本指引进行尽职调查。

中国银监会关于印发《村镇银⾏监管评级内部指引》的通知⽂号：银监发[2012]1号颁布⽇期：2012-01-10执⾏⽇期：2012-01-10时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章⽬录第⼀章总则第⼆章评级要素第三章评级结果第四章评级操作规程和职责分⼯第五章评级结果的运⽤第六章附则各银监局：现将《村镇银⾏监管评级内部指引》（以下简称《村镇银⾏评级指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：⼀、《村镇银⾏评级指引》采⽤定量与定性相结合的分析评价⽅法。

定性因素的评价主要依靠评级⼈员的专业素质、⼯作经验以及对监管评级要素、评级原理、评级⽅法的理解和掌握，⼈为因素较多，为使评级标准掌握基本⼀致和增强评级结果的可⽐性，请各银监局加强对村镇银⾏监管评级⼯作的全程跟踪指导，做好上岗培训，规范报表填制，统⼀分数进阶标准，减少评级差异。

⼆、《村镇银⾏评级指引》规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分⼯，各级监管机构要严格按照监管评级的流程和职责分⼯，认真组织、合理安排、规范操作、审慎打分，⾼质量完成监管评级⼯作。

三、各级监管机构要根据村镇银⾏监管评级反映的情况和问题，采取差异化的监管政策，集中有限的监管资源，提⾼对管理不规范、监管指标不符合要求村镇银⾏的风险监测和现场检查频度，对问题及时采取监管措施，对风险要果断处置；对主要监管指标不符合审慎监管要求的，要限期整改。

四、各级监管机构及其参与评级⼯作的监管⼈员要严格遵守有关保密规定，防⽌监管评级结果的误⽤和滥⽤。

请各银监局将执⾏过程中发现的问题和建议及时报告银监会。

⼆零⼀⼆年⼀⽉⼗⽇村镇银⾏监管评级内部指引第⼀章总则为建⽴和完善村镇银⾏的风险监管体系，实现对村镇银⾏的持续、分类监管，依据《中华⼈民共和国银⾏业监督管理法》、《村镇银⾏管理暂⾏规定》等有关法律、法规，借鉴商业银⾏内部监管评级的基本原则、⽅法和国际通⽤的骆驼评级体系，并充分考虑村镇银⾏⽀持“三农”和⼩企业发展的市场定位以及“低门槛、严监管”的要求，制定本指引。

律师承办合同审查业务指引第一章总则第一条为规范律师承办合同审查业务，提高合同审查的质量和效率，保障客户的合法权益，特制定本指引。

第二条本指引适用于律师在承办合同审查业务时，应遵循的基本原则、操作程序、审查要点和注意事项等。

第三条律师在承办合同审查业务时，应遵守国家法律法规、行业规范及律师职业道德，勤勉尽责，审慎专业。

第二章合同审查的基本原则第四条合同审查应遵循合法性、合理性、实用性、风险可控性的原则。

第五条合法性原则要求合同内容应符合国家法律法规、行政规章及司法解释的规定，不得违反强制性规定。

第六条合理性原则要求合同内容应公平合理，不得损害客户及其他当事人的合法权益。

第七条实用性原则要求合同内容应适应交易背景、目的和实际需求，具有可操作性。

第八条风险可控性原则要求合同内容应充分考虑潜在风险，制定相应的风险防范措施。

第三章合同审查的操作程序第九条接受委托：律师在接受合同审查委托时，应与客户充分沟通，了解合同审查的目的、要求和背景。

第十条收集资料：律师应向客户收集与合同审查相关的资料，包括但不限于合同文本、交易背景资料、法律法规等。

第十一条审查分析：律师应对合同文本进行逐条审查，分析合同条款的合法性、合理性、实用性及风险可控性。

第十二条撰写审查报告：律师应根据审查分析结果，撰写合同审查报告，提出修改建议或风险提示。

第十三条交付成果：律师应将审查报告交付客户，并就审查结果及建议进行解释说明。

第四章合同审查的要点第十四条合同主体审查：确认合同主体是否具备签订合同的资格和能力，核实其身份信息和资质证明。

第十五条合同条款审查：对合同条款进行全面审查，重点关注违约责任、争议解决、保密条款等关键内容。

第十六条合同履行审查：分析合同履行的可能性和风险，提出相应的风险防控措施。

第十七条法律风险审查：识别合同涉及的法律风险，如知识产权、反垄断、反不正当竞争等方面的风险。

第十八条审查意见表达：律师在审查报告中应清晰、准确地表达审查意见，包括修改建议、风险提示等。

法律尽职调查工作指引1. 引言法律尽职调查是指在企业并购、投资、合作等交易中，对待交易对象的法律风险进行全面、深入的调查，以便投资方或购买方更好地了解交易对象的合法性、合规性及法律风险，并根据调查结果作出决策。

本指引旨在为从事法律尽职调查工作的人员提供一系列规范的操作指导和步骤，以确保调查工作的高效性和准确性，并最大限度地降低法律风险。

2. 法律尽职调查的目的法律尽职调查的目的是全面了解被调查对象的法律情况，包括合规性、合约条款、知识产权等方面的情况，以便评估交易的风险和可行性，并为交易各方提供决策依据。

具体目标包括：•评估交易对象的法律合规性和合法性；•发现交易对象可能存在的法律风险；•获取交易对象合同和协议的相关信息；•检查交易对象的知识产权状况。

3. 法律尽职调查步骤法律尽职调查通常包括以下步骤：3.1 制定调查计划在开始调查工作之前，制定合适的调查计划非常重要。

调查计划应包括以下内容：•调查范围：明确调查的范围和具体内容；•调查时间表：制定详细的调查时间表，确保按时完成调查任务；•调查资源：确定进行调查所需的人力、财力和物力资源；•调查团队：组建专业的调查团队，包括律师、会计师、行业专家等。

3.2 收集信息收集信息是法律尽职调查的关键步骤。

信息收集主要包括以下内容：•文件收集：收集交易对象的相关文件，如企业注册文件、合同协议、财务报表等；•人员访谈：与交易对象的负责人、员工进行访谈，了解其法律问题和风险；•第三方调查：通过调查机构、公共数据库等获取第三方的相关信息。

3.3 分析和评估在收集到足够的信息后，需要对所得信息进行分析和评估。

主要包括以下方面：•法律合规性评估：评估交易对象的合规性，包括企业是否遵守国家法律法规、是否存在违法行为等；•合同条款评估：分析交易对象的合同条款，评估其合规性和风险；•知识产权评估：评估交易对象的知识产权状况，包括专利、商标等。

3.4 编写调查报告根据所得信息及其分析结果，撰写详细的调查报告。

法律尽职调查应特别注意的问题(一)尽职调查需尽审慎之责1、关于尽职调查的范围法律尽职调查应当在约定的范围内进行，要有所为和有所不为。

不属于法律尽职调查范围内的事项，就一定要和客户讲清楚，绝不能大包大揽。

这是因为如果尽职调查超出约定的范围，不但可能会增加客户的法律费用成本(当然这取决于收费方式如何)，更有可能由于包揽了并非属于自己专业范围的调查工作而造成失职，导致不必要的执业风险。

2、尽审慎之责对于属于法律尽职调查范围的事项，律师则必须尽到审慎的职责。

例如，律师在审阅目标公司提供的文件资料和对管理层进行访谈时，应当注意这些文件资料是否足够、能否互相佐证还是相互矛盾，是否需要发出补充问卷和补充文件清单；关于同一事项的文件资料不清楚或模糊之处，应当进行管理层的访谈。

不仅如此，在做法律尽职调查的时候，律师还应当要保持独立的判断，不要被人误导。

对公司人员的陈述、说明或解释不要轻易去相信，因为很多时候公司有关陈述、说明或解释有意无意地是错误的或片面的，律师应当将访谈结果与基于现场调查以及从其他来源获得的信息相对照，核查是否存在重大差异或不一致。

又如，有的企业提供了税收主管部门的完税证明，但是在尽职调查过程中发现有证据证明该企业实际上有偷漏税行为并且数额巨大。

在这种情况下，律师应当及时报告客户并进行法律分析，不能仅依赖相关政府部门出具的完税证明就认为完全没有法律风险，也就是说即便有政府部门出具的证明文件，也不应当影响到律师的独立判断。

律师可以先说明该公司与政府部门有良好的关系，因此借助这个优势获得了完税证明，但根据其他证据显示其有偷漏税的情形，这与完税证明是相互矛盾的，然后说明法律后果和实际的风险，建议在交易文件中由目标公司在税务合规方面作出声明和保证，并设计违约条款来保障客户的利益。

另外，基于审慎原则，律师对于一些重大或关键的文件，如执照、许可、批文等或财产抵押登记文件，应当到相关政府部门进行独立调查核实。

法律尽职调查服务合同范文尽职调查报告制作指引一、开展尽职调查应当遵循以下基本原则：1.独立性原则。

开展尽职调查，应当独立于委托人意志，独立于审计、评估等其他中介机构。

2.审慎原则。

在尽职调查过程中，应持审慎的态度，保持合理怀疑。

3.专业性原则。

在尽职调查过程中，应当结合自身优势从法律角度作出专业的判断。

4.避免利益冲突原则。

应履行利益冲突审查义务，在提供服务过程中或服务结束后不应利用获悉的相关信息获取任何利益，也不应在提供服务过程中，代理与产权持有单位或改制企业有直接或间接利益冲突关系的单位或个人的任何诉讼或非诉讼事务。

二、《尽职调查报告》一般包括下列内容：1.范围与目的。

明确我们开展尽职调查工作的范围，出具尽职调查报告的目的；2.工作准则。

我们是否根据有关法律、法规、规章和规范性政策文件，根据委托人的授权，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具工作报告；3.工作程序。

我们在开展尽职调查过程中的主要工作方式、工作时间以及工作流程；4.相关依据。

我们获取的各项书面材料和文件、谈话记录、现场勘查记录等；5.正文。

正文内容应当与我们的工作程序以及我们出具的调查清单所涉及的范围保持一致，如公司概况、经营情况、资产状况、知识产权、诉讼以及处罚情况等，正文部分可以分别对每一个具体问题进行确认、分析与解释；6.结尾。

对尽职调查的结果发表结论性意见。

三、开展尽职调查，应当注意下列问题：1.应当保持与委托人以及被调查对象的良好沟通，以便将我们在调查过程中所发现的问题及解决问题的方法及时反馈给委托人。

2.应当注意同其他中介机构的配合。

我们在工作中应当同其他中介机构相互配合，确保改制项目顺利完成。

3.开展尽职调查，应当认真审核、比对相关资料。

如果发现相关资料存在矛盾或者不一致，应当要求委托人予以核实，也可以商请其他中介机构协助调查，或再次调查，以保证尽职调查的准确性。

4.开展尽职调查，应当注意收集完整的调查资料，对于因客观原因无法获得与调查事项有重大关系的文件和证据的，应当在有关法律文件中明确说明。

新疆律师办理审慎调查法律业务操作指引【法规类别】律师业务【发布部门】新疆维吾尔自治区律师协会【时效性】现行有效【效力级别】XP10新疆律师办理审慎调查法律业务操作指引目录第一章总则第二章审慎调查的流程及说明第三章审慎调查报告示范文本第四章附则第一章总则第1条为指导新疆律师开展法律审慎调查业务，新疆律师协会下发本指引。

本指引在起草过程中借鉴了内地律师在法律审慎调查工作方面的成熟经验，其目的是为新疆律师参与法律审慎调查工作提供业务指导，并非强制性或规范性规定，仅供律师在实际业务中参考使用。

第2条本指引所指的法律审慎调查（以下简称审慎调查）又称尽职调查，是指当一方（“调查方”）拟进行商业计划或交易，如合资、重组、并购、购买资产等情况（不包括上市）时，委托律师事务所（“调查方律师”）对有关方（“被调查方”）的相关资料、文件、信息等从法律角度进行分析和判断，并作出审慎调查报告的行为。

第3条审慎调查的作用包括1.审慎调查能够帮助调查方了解被调查方的情况，从法律角度确认被调查方的主体合法性，并判断该情况是否能使拟进行的商业计划或交易具备深入洽谈的可能性；2.审慎调查将发现委托项目可能存在的法律障碍和法律风险，帮助调查方决定是否调整该商业计划或交易的价格及确定调整价格的幅度；3.审慎调查将帮助调查方按照现实情况进一步合理、合法地调整商业计划或交易有关合同的条款、结构以及决定商业计划或交易完成的时间表；4.审慎调查将促使被调查方对相关情况进行真实的陈述和保证，帮助调查方更加准确地确定该商业计划或交易完成的前提条件和完成后的义务；5.审慎调查的结果将帮助被调查方为促使商业计划或交易基本实现而尽早采取需要的补救措施或帮助调查方在有关协议中增加被调查方的陈述和保证条款。

第4条律师在审慎调查中的责任1.在进行审慎调查时，律师应当具有审慎、尽职的态度，具备应有的职业道德，尽力根据客户要求完成审慎调查；2.调查方律师应结合审慎调查目标尽量为调查方考虑，全面细致地完成审慎调查。

陕西银监局审慎监管强制措施操作规程正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 陕西银监局审慎监管强制措施操作规程第一章总则第一条为保证审慎监管强制措施规范实施，及时纠正银行业金融机构违反审慎经营规则的行为，保护存款人和其他客户的合法权益，维护银行业金融机构安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》制定本办法。

第二条本办法所称的审慎监管强制措施，是指陕西银监局对辖内银行业金融机构违反审慎经营规则的行为采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条所规定的有关措施，具体包括：（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（二）限制分配红利和其他收入；（三）限制资产转让；（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；（六）停止批准增设分支机构。

第三条本办法所称局领导，是指陕西银监局的局长、副局长等负责人。

监管部门，是指陕西银监局各监管处室。

法律部门，是指陕西银监局政策法规处。

部门负责人，是指负责本部门工作的处长、副处长。

第四条本办法所称审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

第五条辖内银行业金融机构违反审慎经营规则的，陕西银监局应依法先责令其限期整改；当事银行业金融机构逾期未整改或者其行为已经严重危及有关银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，陕西银监局可以区别情形，对其采取审慎监管强制措施。

第六条陕西银监局实施审慎监管强制措施，应当遵循依法、公正、适当和查处分离的原则。

第二章调查第七条监管部门在现场检查、非现场监管、市场准入审批等监管活动中，或通过信访、举报、媒体披露等渠道，发现辖内银行业金融机构涉嫌违反审慎经营规则，有可能对其采取审慎监管强制措施的，由监管部门进行初步审查。

司法鉴定操作指引
司法鉴定操作指引是指在进行司法鉴定过程中所需遵循的一系列步骤和规范。

以下是一个基础的司法鉴定操作指引：
1. 委托与受理：鉴定机构收到委托后，应对委托事项进行审查，决定是否受理。

受理后，与委托人签订司法鉴定委托书。

2. 鉴定材料的收集：鉴定机构应根据委托事项，向委托人或相关方收集鉴定所需的材料，包括书证、物证、视听资料、证人证言等。

3. 鉴定的实施：鉴定人应根据相关法律法规、技术标准和操作规范，对鉴定材料进行检验、分析和判断，得出鉴定结论。

4. 鉴定意见书的出具：鉴定机构应根据鉴定结论，制作鉴定意见书。

鉴定意见书应包括委托人、委托事项、鉴定材料、鉴定方法、鉴定过程、鉴定结论等内容。

5. 鉴定意见书的送达：鉴定机构应将鉴定意见书送达委托人，并告知其对鉴定意见书有异议时的救济途径。

6. 鉴定档案的管理：鉴定机构应对鉴定过程中的相关材料进行归档，包括鉴定委托书、鉴定材料、鉴定记录、鉴定意见书等。

需要注意的是，司法鉴定操作指引可能因地区、专业领域和具体情况而有所不同。

在进行司法鉴定时，鉴定机构和鉴定人应严格遵守相关法律法规和操作规范，确保鉴定过程的公正性、客观性和准确性。

如果你需要更详细或具体的司法鉴定操作指引，建议咨询相关专业人士或参考当地的法律法规和行业标准。

新疆维吾尔自治区律师参与法律审慎调查业务操作指引文章属性•【制定机关】新疆维吾尔自治区律师协会•【公布日期】2007.07.15•【字号】•【施行日期】2007.07.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文新疆维吾尔自治区律师参与法律审慎调查业务操作指引（2007年7月15日经六届新疆律师协会第九次常务理事会通过）第一章总则第一条为指导新疆律师开展法律审慎调查业务，新疆律师协会下发本指引。

本指引在起草过程中借鉴了内地律师在法律审慎调查工作方面的成熟经验，其目的是为新疆律师参与法律审慎调查工作提供业务指导，并非强制性或规范性规定，仅供律师在实际业务中参考使用。

第二条本指引所指的法律审慎调查（以下简称审慎调查）又称尽职调查，是指当一方（“调查方”）拟进行商业计划或交易，如合资、重组、并购、购买资产等情况（不包括上市）时，委托律师事务所（“调查方律师”）对有关方（“被调查方”）的相关资料、文件、信息等从法律角度进行分析和判断，并作出审慎调查报告的行为。

第三条审慎调查的作用包括1、审慎调查能够帮助调查方了解被调查方的情况，从法律角度确认被调查方的主体合法性，并判断该情况是否能使拟进行的商业计划或交易具备深入洽谈的可能性；2、审慎调查将发现委托项目可能存在的法律障碍和法律风险，帮助调查方决定是否调整该商业计划或交易的价格及确定调整价格的幅度；3、审慎调查将帮助调查方按照现实情况进一步合理、合法地调整商业计划或交易有关合同的条款、结构以及决定商业计划或交易完成的时间表；4、审慎调查将促使被调查方对相关情况进行真实的陈述和保证，帮助调查方更加准确地确定该商业计划或交易完成的前提条件和完成后的义务；5、审慎调查的结果将帮助被调查方为促使商业计划或交易基本实现而尽早采取需要的补救措施或帮助调查方在有关协议中增加被调查方的陈述和保证条款。

第四条律师在审慎调查中的责任1、在进行审慎调查时，律师应当具有审慎、尽职的态度，具备应有的职业道德，尽力根据客户要求完成审慎调查；2、调查方律师应结合审慎调查目标尽量为调查方考虑，全面细致地完成审慎调查。

法律尽职调查业务操作指引（2021年12月24日发布）目录第一章总则第二章法律尽职调查业务的基本要求第三章法律尽职调查业务的基本流程第四章附则第一章总则第一条制订目的为规范律师承办法律尽职调查业务的执业行为，保障服务质量，明确执业责任，根据中华人民共和国有关法律法规和律师行业公认的道德标准及执业规范，特制定本指引。

第二条适用范围本省执业的律师事务所及律师在证券发行、收购兼并、重大资产转让等经济活动中，接受委托人的委托，开展法律尽职调查业务时，适用本指引。

法律尽职调查业务因被调查的企业所属行业、领域不同而各有其特点，本指引仅涉及具有普遍共性的企业法律尽职调查事项。

第二章法律尽职调查业务的基本要求第三条法律尽职调查业务律师针对委托人拟进行的交易、证券发行等商业、经济活动中，依据相关法律、法规、规范性文件和政策性文件的要求，通过向委托人收集文件、与委托人的决策层及相关业务人员的面谈、向有关单位的书面函证、实地勘察、与相关方核对事实等方式，对目标企业的主体合法性存续、资产情况、债权债务、对外担保、业务开展、重大合同、税务、环保、劳动关系、关联关系、诉讼仲裁及可能涉及的行政处罚等一系列法律问题进行的调查核实，这种调查核实的过程通常称为尽职调查。

第四条法律尽职调查目的法律尽职调查的目的是为了解目标企业、目标资产是否有现存的或潜在的法律障碍，并对目标企业相关情况的合法、合规性作出客观评价，进而向委托人提出相应的风险提示和必要的法律建议和意见。

第五条《专项法律服务协议》办理法律尽职调查专项律师业务，应当由承办律所事先与委托人订立《专项法律服务协议》。

该《专项法律服务协议》通常包括但不限于委托范围及要求、工作期限、工作成果的形式、工作报酬、费用及其支付方式和期限、违约责任、风险提示等相关内容。

第六条基本要求办理法律尽职调查业务的，承办律师应符合以下基本要求:（一）律师应当要求委托人如实陈述与所受理的非诉讼法律业务相关的一切事实，并提供相应的书面证据，律师调查的结果是律师出具法律意见书最直接的事实依据。

法律尽职调查及其风险随着市场经济建设步伐的进一步加快，经济总量进一步加大，各种商业交易现象风起云涌，市场交易机会、交易频率大幅增加，交易对手、交易范围更加广泛，交易形式、交易标的更加多样化。

面对纷繁复杂的交易市场，面对更加陌生的交易对手，即使审慎的决策者也会面临着如何选择合格的交易对象、如何保证交易安全、如何顺利实现交易目的的困境。

于是，尽职调查的需求就应运而生。

一、尽职调查与法律尽职调查涵义在我国尽职调查通常被界定为：交易方拟进行交易或交易完成之前对收购目标、公司供应商或其他潜在的业务伙伴的财务状况和经营状况所作的详细调查。

一般来讲，专业机构所做的尽职调查包括财务尽职调查、税务尽职调查、业务尽职调查和法律尽职调查。

律师在尽职调查过程中主要在法律尽职调查中发挥作用。

所谓法律尽职调查（又称审慎调查），系指当一方（“委托调查方”）拟进行商业计划或交易，如合资、重组、并购、购买资产等业务时，委托律师事务所（“调查方律师”）对有关方（“被调查方”）的相关资料、文件、信息等从法律角度进行分析和判断，并作出审慎调查报告的行为。

法律尽职调查一般有如下特征：1、目的性。

法律尽职调查会仅仅围绕委托方拟进行的商业计划目标进行有针对性的调查，且委托方目的的不同，调查的对象、采取调查的方式、调查的重点都会有所不同。

法律尽职调查仅从法律的角度对调查对象作出合法与否的评判，对调查对象的其他方面不作评判。

2、专业性。

法律尽职调查一般由法律专业人士进行，从专业法律的角度，对调查对象的合法性及存在的法律风险方面作出自己的专业评判。

法律尽职调查具有专业性。

3、独立性。

法律尽职调查一般由律师事务所等独立的中介机构完成。

在尽职调查过程当中，参与调查的人员应当独立的进行调查，不受委托方或调查对象的制约，对外出具的调查报告等法律意见应当是自己独立的判断，并且要对外独立承担责任。

法律尽职调查主要针对如下事项进行专业调查：1、交易对象主体资格的合法性。

法律尽职调查报告的实施步骤1. 准备工作在进行法律尽职调查报告之前，需要进行一些准备工作，以确保调查能够顺利进行。

具体步骤包括：•确定调查目的和范围：明确调查的目标和边界，确定调查的范围和深度。

•确定调查团队：组建合适的调查团队，包括法律专家、财务专家、业务专家等，以保证调查的全面性和专业性。

2. 收集信息在进行法律尽职调查报告时，需要收集相关的信息，以便进行分析和评估。

主要的信息收集渠道包括：•文件调阅：调阅相关公司文件、合同、协议、报告等，了解公司的运营状况和法律风险。

•口头采访：与相关人员进行面对面或电话采访，了解公司的经营情况、合规措施等。

•第三方调查：通过委托第三方机构对公司进行调查，了解公司的声誉、合规记录等。

3. 信息分析收集到足够的信息后，需要进行信息分析，以评估公司的法律风险和合规情况。

具体步骤包括：•法律风险评估：对公司在合同履行、知识产权、劳动法等方面存在的风险进行评估，并提出相应的建议和措施。

•合规情况评估：评估公司的合规情况，包括合规程序的建立和执行情况、内部控制制度的完善程度等。

4. 编写报告在完成信息分析后，需要将调查结果整理成报告的形式，并向相关人员进行汇报。

报告编写的具体步骤包括：•报告结构设计：根据调查的目的和范围，设计报告的结构，包括引言、背景、调查方法、调查结果、风险评估和建议等部分。

•报告内容填充：根据信息分析的结果，将相关数据和调查结论填充到报告中，确保报告的准确性和完整性。

•报告通读和修改：对报告进行通读和修改，确保语言通顺、逻辑清晰，并排除错误和歧义。

5. 汇报和跟进完成报告编写后，需要向相关人员进行汇报，并跟进后续行动。

具体步骤包括：•汇报内容准备：编写汇报的PPT或文档，对调查结果进行简洁明了的展示，并提出具体的建议和行动计划。

•汇报会议进行：召开汇报会议，向相关人员汇报调查结果，并与相关人员进行讨论和交流。

•后续跟进：根据汇报会议的结果，制定具体的跟进计划，并监督其执行情况，确保问题得到解决和改善。

《律师办理法律尽职调查业务操作指引》-北京市律师协会公司法专业委员会2014年10月(2016-01-05 18:50:03)前言为了分享优秀律师的成功执业经验，为广大会员办理相关业务提供指导与帮助，2013年，北京市律师协会组织相关专业委员会编写了一批律师业务操作指引，在广大律师中产生了良好的反响。

在此基础上，2014年，北京市律师协会组织部分专业委员会又续编了一批业务操作指引，内容涉及建设工程、有限责任公司并购、法律尽职调查、拍卖、商业秘密、中国境内私募股权投资基金设立、图书出版、信托、信息网络、刑事业务、道路交通事故律师实务、军地互涉诉讼业务、利润表阅读等法律服务领域。

这批律师业务操作指引包括:《律师办理建设工程法律业务操作指引》、《律师承办有限责任公司并购业务操作指引》、《律师办理法律尽职调查业务操作指引》、《律师办理拍卖业务操作指引》、《律师办理商业秘密法律业务操作指引》、《律师办理中国境内私募股权投资基金设立法律业务操作指引》、《律师办理图书出版法律业务操作指引》、《律师办理信托业务操作指引》、了律师办理信自、网络法律业务操作指引》、《律师承办刑事业务操作指引》、.道终交通事故律师实务操作指引》、《律师办理军地互涉诉讼业务操作指引》及《利润表阅读指引》。

对广大会员从事相关法律业务具有较强的指导性，也是新从业律师的参考范本。

特别需要指出的是，上述业务操作指引是根据相关法律法规及司法解释规定并结合司法实践和律师实务经验编写的，仅供会员办理相关业务时参考，不具有强制性，也不作为评价律师办理相关工作内容的依据。

尽管本丛书的执笔人均为相关领域经验丰富的律师，每一部指引也经过相关专业委员会众多资深律师审核把关，但受各种因素制约，上述业务操作指引也难免存在疏漏和差错，请广大会员注意鉴别。

律师业务操作指引是一个开放的体系，下一步，市律协还将根据律师业务的发展状况和指引编写的成熟状况，不断推出新的业务操作指引，并根据立法和司法实践，对内容进行及时的修订和更新，使之成为对全市律师业务具有引领和指导作用的操作指引体系，推进律师业务领域不断向纵深拓展，促进广大会员不断提高业务能力和水平。

法律尽职调查工作指引目录第一章总则 (1)第二章调查材料与调查方法 (2)第三章尽职调查的基本分类和工作程序 (3)第四章尽职调查的内容和基本要求 (4)第五章存档 (9)附表 (10)第一章总则第一条【目的与性质】为指导各子公司法律工作人员正确参与公司重大投资事项，切实做好法律尽职调查工作，依据《XX公司法律工作基本规程》和《XX公司总法律顾问管理暂行办法》的相关规定，结合集团投资工作实际，制定本指引。

本指引系为向各子公司相关人员提供法律尽职调查工作方面的指导，以便于对各子公司相关人员的法律尽职调查工作进行评价，并非强制性规定，各子公司可根据具体事项的情况参考执行。

第二条【定义】本指引所称法律尽职调查，是指企业拟进行投资项目，如合资、重组、并购、重大资产购买等，要求法律工作人员对有关方（以下简称“被调查方”）的有关资料、文件、信息等从法律角度进行分析和判断，并做出尽职调查报告。

第三条【作用】法律尽职调查主要有以下作用：（1）帮助公司了解被调查方情况，用于判断拟进行的投资项目是否具备深入洽谈的可能性；（2）帮助公司决定是否调整该投资项目的价格以及确定调整价格的幅度；（3）帮助公司按照现实情况进一步合理、合法地调整投资项目有关合同的条款、结构以及决定投资项目完成的时间表；（4）帮助公司更加准确地确定该投资项目完成的前提条件和完成后的义务；（5）帮助被调查方为促使投资项目基本实现而尽早采取需要的补救措施或帮助公司在有关协议中增加被调查方的陈述和保证条款。

第四条【责任】各子公司相关人员在进行法律尽职调查工作时，应当具有尽职、尽责的态度，全面细致地完成尽职调查工作，且应当在调查过程中注意保密。

第二章调查材料与调查方法第五条【调查材料】调查材料是指与调查相关的，反映被调查方情况的文件、资料、信息、数据和档案等，在尽职调查中，调查材料包括但不限于以下几类：（1）由被调查方提供的书面材料；（2）从第三方调取的书面材料；（3）被调查方做出的书面陈述；（4）从其他中介机构获得的书面材料；（5）调查人员对于各类口头陈述的记录或者录音；（6）调查人员对于现场调查的记录。

“三法一指引”导读根据中央经济工作会议要求，为进一步严格执行放贷条件，规范和加强信贷业务管理，保护金融消费者权益，促进贷款业务健康发展，确保银行业信贷资金进入实体经济，以信贷结构优化促进经济结构调整，更好地支持经济平稳较快发展，中国银监会发布《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》。

这两个办法与之前已经施行的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，并称“三个办法一个指引”（以下统称为“贷款新规”)，初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，将作为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排，标志着我国银行业信贷管理进入新的科学发展阶段。

贷款新规主要从规范贷款业务流程、防范贷款风险、保护金融消费者权益的角度提出监管要求：一是强化贷款的全流程管理，推动商业银行传统贷款管理模式的转型，提升商业银行信贷资产管理的精细化水平;二是强调贷款合同的有效管理，明确对贷款风险要点的控制;三是倡导贷款支付管理理念，强化贷款用途管理，提高商业银行风险防范与控制能力，防范贷款被挪用风险，保护借款人合法权益;四是加强贷后管理，提升信贷管理质量;五是明确贷款人的法律责任，强化贷款责任的针对性，构建健康的信贷文化。

银监会有关负责人表示，银监会今年将把推动落实贷款新规作为工作重点之一，按照中央经济工作会议有关要求，督促银行业金融机构真正实现发展方式的转变，树立“实贷实付”理念，建立全流程的精细化信贷管理模式，注重从源头上控制信贷资金被挪用风险。

目前，银监会正在督促检查贯彻落实《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》的有关情况，并拟结合检查中发现的问题，进一步加大宣传、解读和培训辅导力度，以使贷款新规真正得以有效贯彻执行。

该负责人表示，我国商业银行目前在个人贷款方面已较多倡导采用实贷实付的方式，目前，《个人贷款管理暂行办法》是对我国贷款管理法规的一次系统性修订和完善，将更加有利于实现银行贷款业务的精细化管理，保护广大金融消费者的合法权益，进一步促进银行业金融机构贷款业务的健康发展。