积极探索内部审计价值增值的新思路

新时代内部审计新思路随着时代的发展和经济的快速增长，企业内部审计也在不断提升和完善。

在新时代背景下，内部审计面临着新的挑战和机遇，需要新的思路和方法来适应新的环境。

内部审计的本质是通过对企业内部运作情况的全面审查，确保公司的运营和管理符合法律法规和内部规章制度，同时也为公司的良性运营提供有力支持。

内部审计的新思路不仅仅是技术和方法的更新，更是对企业管理理念和方法的全面升级。

一、加强数据分析技术在新时代，数据已成为企业的重要资源，数据分析技术的进步为内部审计提供了更多的可能性。

通过数据分析，内部审计可以更快速、更全面地了解企业的运作情况，发现潜在的经营风险和问题。

数据分析还可以帮助内部审计人员更好地预测风险和发现异常情况，及时采取措施进行处理。

内部审计需要加强数据分析能力，培养和吸引数据分析人才，开发和应用数据分析工具，使数据分析技术成为内部审计的得力助手。

二、强化风险管理意识新时代的企业面临的风险更加多元化和复杂化，因此内部审计需要更加强化风险管理意识。

内部审计不仅需要关注传统的财务风险，还需要重视涉及信息技术、人力资源、供应链等各个方面的风险。

要做到全面识别、全面评估和全面管理风险，需要内部审计人员具备跨领域的知识和深厚的专业技能。

内部审计还可以借鉴先进的风险管理理念和方法，如ERM（企业风险管理）等，为企业提供更全面的风险管理服务。

三、强调持续改进在新时代，企业的运作环境和业务模式都在不断变化，因此内部审计需要更加强调持续改进。

内部审计不仅仅是为了规避风险和发现问题，更是为了促进企业的持续改进和提高竞争力。

内部审计要更加关注业务流程优化、管理模式创新，助力企业提高效率和降低成本。

还可以通过建立内部审计评价机制，对内部审计工作进行持续监督和改进，确保内部审计工作始终保持高效和质量。

四、注重人才培养人才是内部审计的核心竞争力，因此在新时代，内部审计需要注重人才培养。

内部审计人员需要具备扎实的专业知识和技能，同时还需要具备高度的责任感和敬业精神。

摘要随着经济全球化的快速发展，经济环境的复杂性不断增加，风险也在不断地出现。

内部审计作为企业价值链的重要组成部分，越来越受到重视。

增值内部审计是现代内部审计发展的必然阶段。

为了适应经济环境的变化，谋求自身的生存和发展，内部审计必须向增值型内部审计转变。

然而，我国现阶段的内部审计发展并不十分理想，仍将停留在传统的内部审计理念上，对增值内部审计职能和价值的认识不够清晰，对增值内部审计方法的实施也缺乏经验。

因此，对我国企业开展增值内部审计问题的进一步研究具有十分重要和深远的意义。

本文对增值型内部审计的研究从理论方面入手，结合中国联通集团增值型内部审计的实务案例，做到理论知识与实务经验相辅相成。

希望通过本文的研究，有助于我国企业完成内部审计的转型工作，并顺利开展增值型内部审计，发挥出增值型内部审计的巨大潜力，为企业的价值增值服务，焕发出企业崭新的生命力。

关键词：内部审计价值增值中国联通公司AbstractWith the rapid development of economic globalization, the complexity of the economic environment is increasing, and business risks are emerging one after another. As an important part of the enterprise value chain, internal audit is attracting increasing attention. Value-added internal audit is an inevitable stage in the development of modern internal audit. In order to adapt to the change of economic environment and seek its own survival and development, internal audit must transform to value-added internal audit. Internal audit in our country at present stage, however, the development of many enterprises is not very desirable, still will be located on the traditional concept of internal audit, the value-added internal audit function and value of no clear understanding of the ideas and the implement of the value-added internal audit approach also lack the necessary understanding, therefore, further study of the problem of China's enterprises to carry out the value-added internal audit plays a very important and far-reaching significance.This paper studies value-added internal audit from the theoretical perspective,combined with China unicom group value-added internal audit practice cases, to achieve theoretical knowledge and practical experience complementary. It is hoped that the study of this paper can help Chinese enterprises to complete the transformation of internal audit, and carry out value-added internal audit smoothly, so as to give full play to the huge potential of value-added internal audit, provide value-added services for enterprises, and radiate new vitality of enterprises.Keywords: Internal audit value-added China Unicom目录一、强化内部审计为企业价值增值服务的背景及意义 (1)（一）增值型内部审计的涵义 (1)（二）增值型内部审计对企业的意义 (2)二、我国内部审计为企业价值增值服务存在的问题分析 (3)（一）内部审计在公司治理中的增值作用被弱化 (3)（二）增值型内部审计增值效果不明显 (4)（三）机构设置不合理 (4)（四）内审程序对增值目标关注不足 (5)三、我国增值型内部审计的典范--中国联通公司 (5)（一）中国联通公司内部审计案例简介 (5)（二）内部审计在中国联通公司管理中起到积极作用 (7)（三）中国联通公司增值型内部审计案启示 (7)四、强化内部审计为企业价值增值服务的建议 (9)（一）建立有效的增值型内部审计模式，树立科学的审计理念 (9)（二）提高内部审计在企业中的地位，加强对内部控制的监督 (9)（三）更新审计手段、转变审计策略、完善企业风险管理 (9)（四）提高内部审计人员能力，增加人才 (10)五、总结 (11)参考文献 (11)内部审计由专职人员为了帮助企业管理层有效实施管理而开展的审计活动。

审计49当前，以大数据、移动互联网、云计算、人工智能等为代表的信息技术的飞速发展不仅改变了企业的业务和管理模式，也改变了内部审计的生存环境，审计技术方法也急需适应形势，满足企业发展需要。

习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上指出，“要坚持科技强审，加强审计信息化建设”，这为内部审计技术方法的变革与创新发展指明了方向。

内部审计人员必须深入学习、积极探索新技术和新方法,不断加快内部审计信息化建设，才能为推动内部审计提质增效奠定基础，从而为促进所在组织的高质量发展提供更具增值价值的审计服务。

一、当前内部审计工作面临的形势（一）国家深化改革对内部审计工作的新要求我国经济发展进入了新时代，各省市区相继成立了“地方审计委员会”,完善体制机制，调动各种监督力量，增强监督合力，自此，从国家战略层面确定了审计监督的重要地位。

（二）大数据时代对内部审计工作的影响大数据的出现，不仅对科技、商业领域带来影响，更对审计监督和管理带来了前所未有的便捷。

大量借助计算机软、硬件的现代审计方式，取代了传统的手工审计方式，解决了以往困扰内部审计人员的数据准确性、完整性等方面的问题，有效地提高了内部审计效果、效率和质量，降低了审计成本和审计风险。

另外，受大数据时代及互联网金融的影响，企业的经营范围、地域不断扩大，企业面临的各类运行风险不断增加，也更加隐蔽、不易控制。

企业的利益相关方也变得更多、更分散、更易变化，企业内部审计所涉及的领域和范围越来越广，对审计部门的履职能力要求也越来越高。

（三）内部审计人员综合素质不能满足审计工作要求近年来，随着我国审计职能的拓展及审计工作地位的不断提高，相应的对内部审计工作人员综合素质有了更高的要求。

但是在实际工作中，我国大部分企业配置的审计人员都是财务专业背景，而现代内部审计业务不仅仅是对财务报告、会计账簿的审计，更是对企业内部控制、企业经营管理、决策等进行全过程的审计监督，要求审计人员必须精通国家法律、法规及内部审计标准、程序。

新时代推动国有企业内部审计高质量发展路径探索现阶段国内外环境日渐复杂，我国经济发展应将重点放在效率提升上，实现经济高质量发展目标，有效应对各种风险问题。

国有企业在我国经济发展中扮演重要角色，属于我国产业发展的基本组织，若想实现经济的高质量发展，需要有国企高质量发展进行带动，因此重点探究国企内部审计高质量发展路径意义重大，是实现国企高质量发展的必然选择。

一、国企内部审计特征对于内部审计，内部审计基本准则中对其做出了明确定义，即有被审计单位内部机构或人员对其内部控制有效性、财务信息真实性和完整性、经营活动效率和效果等开展的一种评价活动。

在内部审计机构设置上，主要由企业最高行政管理人员领导，并且，由国家审计机关进行审计业务指导，具体包含较多工作内容[1]，如财务收支审计、经济责任审计以及经济效益审计。

因为国有企业具备政策性、行业性、市场性以及福利性等特点，其实际发展中，内部审计工作发挥着越来越重要的作用。

通过财务收支审计工作，可有效治理国企内部经营环境；通过经济责任审计工作，可对国企人员履职情况进行有效监督，并且还能对其经济活动的合法性及工作绩效的真实性进行评价；通过经济效益审计工作，能够对企业内部监督、约束与激励机制进行了解，对管理人员工作行为加以约束。

二、国企内部审计高质量发展的必要性（一）有助于企业治理体系完善若想实现国企全面深化改革，构建现代企业制度，需要重点从国企治理体系以及治理能力现代化方向入手。

内部审计工作开展中，会对国企治理有效性做出客观评价，能够使企业治理工作不断完善，获得更强的治理能力。

国企发展中会涉及较多的相关利益群体，存在不同的利益需求，通过科学、客观的内部审计评价，一方面，可对各方利益主体权利加以保护，另一方面，可提升企业利益相关者共同参与企业治理的主动性与积极性，提升治理成效，并且，内部审计工作中，能够起到全过程、全方位监督的作用，构建更加科学完善的约束机制，使国企治理结构得以持续完善，形成民主集体决策机制，对企业权力运行加以规范，在现代企业治理体系下，使监事会、董事会与股东会相互制衡。

内部审计工作创新管理措施内部审计工作在企业管理中起着至关重要的作用，是保障企业经营活动的合规性和有效性的重要手段，也是降低企业风险、提高经营效率的重要保障。

随着经济全球化和信息化的不断发展，内部审计工作也面临着越来越多的挑战和机遇。

如何创新内部审计工作的管理措施，提高审计工作的效率和质量，已经成为企业管理者亟待解决的问题。

本文将探讨内部审计工作创新管理措施，以期为企业提供更好的内部审计服务。

一、加强信息化建设随着信息技术的不断发展，企业的业务活动和风险管理已经日益依赖信息系统和技术支持。

作为企业管理和控制的一个重要环节，内部审计工作也需要借助信息技术来提高工作效率和质量。

加强信息化建设是内部审计工作创新管理的重要举措。

内部审计部门需要建立和完善内部审计管理信息系统。

通过信息系统，内部审计人员可以更好地管理审计项目、跟踪审计工作进展情况，提高审计工作的透明度和可控性。

内部审计管理信息系统还可以帮助内部审计人员更好地发现和分析问题，及时提出解决方案，提高审计工作的效率和质量。

内部审计部门还需要加强数据分析和挖掘能力。

随着大数据技术的发展，企业拥有的数据量也在不断增加，而这些数据中蕴藏着丰富的信息和价值。

内部审计部门可以借助数据分析工具，对企业的数据进行深入分析和挖掘，帮助企业及时发现潜在的风险和机会，提升审计工作的预防性和价值。

内部审计部门还需要加强信息安全管理。

信息安全是内部审计工作的重要保障，只有保障好企业数据的安全性和完整性，才能保证审计工作的有效开展。

内部审计部门需要加强对企业信息系统的审计，及时发现和解决信息安全隐患，确保信息系统的稳定和安全运行。

二、建立风险导向的审计方法传统的内部审计工作往往以业务流程为主线，由此衍生出了各类审计项目。

随着商业环境的不断变化，企业的业务活动和风险也日益多元化和复杂化，传统的审计方法已经难以满足企业对审计工作的需求。

建立风险导向的审计方法是内部审计工作创新管理的重要举措。

浅谈新时代企业内部审计工作的思路和方法随着时代的发展，企业内部审计工作的重要性日益凸显。

新时代企业内部审计工作不仅仅是一个简单的财务核对和稽核工作，更是一个全面、系统的管理工具。

企业内部审计工作思路和方法的选择至关重要。

本文将就新时代企业内部审计工作的思路和方法进行探讨，希望能够给广大企业内部审计工作者提供一些参考和启发。

一、审计工作的思路1. 整体思路在新时代，企业内部审计工作的整体思路应该是面向未来的。

审计工作不仅仅是对过去的反思和总结，更是对未来的规划和帮助。

审计工作要与企业的战略目标和发展规划相结合，从整体上考虑企业的发展需要，为企业的长远发展提供支持和保障。

2. 数据思路在新时代，数据思路是非常重要的。

随着大数据时代的到来，企业的数据量呈现爆炸式增长，审计工作也需要充分利用数据分析技术，挖掘数据中的有用信息，提高审计的效率和准确性。

数据思路也能够帮助审计工作更好地了解企业的经营情况，为企业的风险防控提供更强有力的支持。

3. 风险思路在新时代，企业内部审计工作的风险思路应该更加重视。

审计工作不仅仅是对企业经营状况的评价，更是对企业风险的探测和应对。

审计工作要深入挖掘企业内部风险点，为企业的风险防控提供有力支持，保障企业的可持续发展。

1. 数据分析2. 风险评估在新时代，风险评估是企业内部审计工作的重要方法之一。

审计工作者需要深入挖掘企业内部的风险点，评估风险的概率和影响，帮助企业建立完善的风险管理体系。

风险评估需要综合运用定性和定量的方法，充分了解企业的经营环境和内部控制情况，从而为企业的风险防控提供有效的建议和措施。

3. 绩效评价在新时代，绩效评价是审计工作的重要方法之一。

审计工作者需要评估企业的经营绩效，包括财务绩效、运营绩效、风险绩效等，帮助企业了解自身的发展状况，为企业的未来发展提供参考和指导。

绩效评价需要充分了解企业的战略目标和发展规划，从整体上考虑企业的发展需要，为企业的长远发展提供支持和保障。

内部审计的增值服务功能浅析【摘要】内部审计是企业内部管理的重要工具，不仅可以评估企业的风险管理和业务流程，还能提供增值服务功能，为企业持续发展做出贡献。

本文通过对内部审计的定义、主要职能和增值服务功能进行分析，探讨了内部审计在风险管理和改善业务流程中的作用。

结论指出内部审计在企业管理中具有重要性与必要性，能够为企业提供有价值的管理信息，支持企业决策与监督。

加强内部审计的实施，将有助于提高企业的运营效率，降低风险，推动企业持续发展。

通过内部审计的专业性与独立性，企业可以更好地应对市场变化，提升竞争力，实现可持续发展目标。

【关键词】内部审计，增值服务功能，风险管理，业务流程改善，企业管理，持续发展，重要性，必要性，价值，贡献1. 引言1.1 内部审计的增值服务功能浅析内部审计的增值服务功能是指内部审计部门通过提供具有战略意义和影响力的建议和意见，为企业的持续发展和增值提供支持和指导。

内部审计在执行职责的过程中，不仅关注企业的财务风险和控制情况，更注重从战略高度出发，深入分析与评估企业的运营状况和管理效率，为企业提供战略性的管理建议，增强企业整体竞争力。

内部审计的增值服务功能主要包括但不限于：评估企业内部控制情况，提出改进建议；发现并预防内部风险，保障企业资产的安全；评估企业运营效率，提高核心业务的效益；为管理层提供专业意见和建议，支持决策层制定战略规划。

通过有效发挥增值服务功能，内部审计部门能够帮助企业有效应对市场竞争、提升企业管理效率、加强企业治理、降低经营风险，从而为企业的可持续发展提供重要支持。

内部审计不再仅仅是监督和检查的工具，而是成为企业管理的重要智囊团，为企业的发展提供战略性的支持和指导。

2. 正文2.1 内部审计的定义与概念内部审计是指由企业内部独立的审计机构或部门对企业的管理、运营、风险管理等方面进行全面审查和评估的一种管理活动。

内部审计旨在提高企业内部控制的有效性，帮助管理层更好地了解和管理企业的风险，为企业实现战略目标提供可靠的保障。

内部审计如何实现价值增值内部审计如何实现价值增值内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动。

其目的在于为组织增加价值并提高它的运作效率。

它采取系统化和规范化的方法来对风险管理、控制和治理程序进行评价，提高组织的效率，从而帮助组织实现其目标。

下面是yjbys店铺为大家带来的关于内部审计如何实现价值增值的知识，欢迎阅读。

一、内部审计价值增值的定位(一)价值增值的定位对比内部审计的新旧定义可以看出，现代企业内部审计的最终目的是帮助企业实现目标，其核心已经由防弊兴利上升为增加价值和提高机构的运营效率。

IIA对定义中所提到的“增加价值”作了如下解释：“组织存在的目的是创造价值，或者使组织的所有者、其他股东客户受益。

组织提供价值的方式则是生产产品或者提供服务，并且通过利用资源推销这些产品或者服务。

在收集、理解和评估风险的数据时，内部审计人员对组织的运营有了更为深刻的理解，并提出了一些改进运营的建议，而这对于组织来说都非常有益。

内部审计人员可以通过咨询、建议、书面报告或者其他形式向合适的管理人员或运营人员传递这种非常重要的信息。

”(二)价值增值的特征内部审计部门通过介入企业风险管理、治理和控制领域，促进公司治理结构的完善，提升企业的管理水平。

组织中只有很少的部门为组织的管理层、董事会及审计委员会提供服务，内部审计部门就是这样一个可以为组织增加价值的部门。

二、内部审计增值功效分析内部审计新的定义将为企业提供增值服务作为内部审计的根本目标。

大部分内部审计部门过去都倾向于防护性服务，把审计重点放在检查是否遵循会计制度与业务程序、验证会计核算的准确性、保护资产安全和完整、发现欺诈舞弊行为等方面。

内部审计并非生产经营系统，强调的是管理制度建设、执行，以及风险防范，作为企业价值链上一项间接、辅助的活动，它怎样实现价值增值的功能呢?笔者认为，内部审计所创造的价值大致可以体现在两个方面：(一)内部审计的直接价值体现内部审计通过建立内部控制制度并严格监督其执行，帮助企业减少或者避免损失，当实施内部审计的成本小于可预见的损失时，企业的价值就相应地增加。

新时代内部审计新思路随着新时代的到来，内部审计工作也需要适应时代的发展和变化，探索新的思路和方法，提升内部审计的效能和价值。

本文将就新时代内部审计的新思路进行探讨和分析。

一、依据企业战略制定内部审计计划在新时代，企业的竞争已经从单一产品、技术、标准转向以价值链和生态链的竞争模式。

企业要在这样的竞争模式下立足，需要一个完整的战略规划。

内部审计应根据企业的战略目标和风险情况制定内部审计计划，从而保证内部审计的有效性，更加紧密地与企业的战略目标联系在一起。

二、注重数据分析和创新运用新时代内部审计需要注重数据分析和创新运用。

数据分析可以对企业的风险点、症状和成因进行深入挖掘，帮助内部审计人员更加准确地掌握企业风险形势。

创新运用则是指内部审计人员在审计工作中灵活运用先进技术和工具，以更高效、更准确、更全面的方式实现审计目标。

例如，可以通过数据挖掘工具对企业的销售数据、财务数据进行分析，挖掘出潜在的风险点和隐患。

三、加强内外部合作，提升制度建设新时代内部审计需要注重内外部合作，加强企业内部各个部门的合作与协调。

同时，也需要与外部审计机构、相关部门和监管机构保持良好的合作关系，依托外部资源共同打造较为完善的内控和审计制度。

此外，也需注重内部审计制度的建设和完善，使审计制度更贴近企业实际运作，确保审计工作能够更加有效地实现战略目标。

四、内部审计要注重效能和质量的提升在新时代，内部审计要注重效能和质量的提升。

在实际工作中，需要采取更加科学、高效的方法和策略，提高审计工作的效能；同时，也需要注重对质量的把控和提升，确保审计报告的准确、客观、全面。

只有如此，才能更好地为企业的未来发展提供支撑和保障。

总之，新时代内部审计需要紧密关注企业战略和发展，注重数据分析和创新运用，加强内外部合作和审计制度建设，同时也要注重效能和质量的提升。

只有这样，才能更加紧密地与企业战略目标联系在一起，提升内部审计的效能和价值。

内部审计的新纪元：价值增值型审计作者：李时坤来源：《中国乡镇企业会计》 2011年第4期李时坤一、价值增值型审计的概念1999年6月，由120多个国家参加的国际内部审计师协会（IIA）颁布的，并于2002年1月1日起施行的《内部审计执业实务准则》赋予了内部审计新的内涵：“内部审计是一种独立客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改进组织的运营。

它通过应用系统、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

”而IIA1990年则将内部审计定义为：“内部审计是在一个组织内部建立的一种独立评价活动，并作为对该组织的活动进行审查和评价服务。

”新定义对内部审计性质的认识已由原来的“独立评价活动”转变为现在的“独立客观的保证与咨询活动”，其宗旨也由原来的“检查与评价组织活动和为本组织服务”转变为现在的“增加组织的价值和改善组织的经营”，着重强调了内部审计的工作目标是为组织提供增值服务。

这一新定义标志着内部审计的目标开始向增加企业价值转变，标明内部审计进入了一个新的发展阶段——价值增值阶段。

而后2004年IIA发布的最新内部审计定义更加表明，现代内部审计的职能是保证和咨询，不再仅仅是监督和复核，内部审计已经成为一种价值创造活动，它的目标就是帮助企业创造价值，从而与公司治理的目标一致。

价值增值型审计的核心在于增加价值，IIA对增加价值做了如此解释：“内部审计师在收集资料、识别并评价风险的过程中，开发有重要意义的洞察力，对经营与改良时机会产生深刻见解，这些见解可能会对机构带来诸多利益。

以咨询、忠告、文字交流或那些能向适当管理层或全体运作人员恰当交流的其他产品形式产生有价值的信息，所有这些都传达给相应的经营管理人员。

”可见，内部审计虽然不直接为企业创造价值，但它通过为企业提供独立客观的保证与咨询活动，系统地评价企业的治理、风险管理与控制过程，为企业提供有价值的经营管理信息，间接地为企业增加价值。

新时代内部审计新思路随着时代的发展和企业经营环境的变化，内部审计作为企业内部控制和风险管理的重要工具，也需要不断创新和提升。

本文结合当前企业内部审计面临的挑战和发展趋势，提出了新时代内部审计的新思路。

一、挑战与趋势1. 环境变化：新时代下，企业面临的内外部环境都发生了巨大变化，市场竞争激烈，技术创新快速，政策法规不断更新，企业经营面临多方面的挑战。

2. 风险变化：风险形式和程度也发生了变化，金融风险、技术风险、市场风险等各种风险层出不穷，对企业经营造成了严重威胁。

3. 内部审计需求：在此背景下，企业对内部审计的需求也发生了变化，不再只是简单地检查和核实财务数据，更需要对企业内部控制、风险管理、合规情况等方面进行全面、深入的审计。

4. 技术手段：科技的进步，尤其是大数据、人工智能、区块链等技术的广泛应用，为内部审计提供了更为丰富的手段和方法。

以上挑战和趋势，都要求内部审计工作提出新的思路，不断完善和创新。

二、新思路1. 从被动审计到主动预防传统的内部审计往往是被动的，等到问题发生了才去排查和核实，这种方式已经无法满足企业的需求。

新时代下，内部审计需要转变思路，更加重视主动预防，通过加强对企业各项风险的全面分析和监控，及时发现潜在问题，预见未来的风险，以便及时采取相应的预防措施，避免损失的发生。

2. 从财务审计到全面审计财务审计是内部审计的传统重点，但在新时代下，企业面临的风险和挑战已经不再局限于财务方面，涉及到的范围更加广泛，包括生产制造、供应链管理、信息技术、人力资源等各个方面。

内部审计也需要从传统的财务审计转向更为全面的审计，涵盖到企业内部控制、合规情况和风险管理等方方面面，以对企业的风险实施全面而深入的监控。

3. 从单一手段到多元手段传统的内部审计主要依靠人工核查和抽样检查，但在新时代，随着大数据、人工智能、区块链等技术的应用，内部审计的手段也得到了丰富和拓展。

通过大数据技术，可以对海量的数据进行分析，及时发现异常情况；人工智能可以帮助审计人员进行复杂的数据分析和风险识别；区块链技术可以加强数据的真实性和完整性，提高审计的效率和质量。

开展内部控制自我评价,探索我国内部审计新思路中图分类号：f239 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）05-191-02摘要内部风险是由于企业内部经营管理失控带来的风险，完全可以通过强化内部控制加强管理达到减弱或规避风险的目的。

所以，当企业外部环境在短时间内不会有大的改观的情况下，加大内部控制力度，保证内部控制的有效运行，尽可能减少因内部失控而造成的损失，就成为企业当前管理者的主要任务。

内部控制的建立与执行，无疑是企业管理阶层的责任，而内部控制的设计是否妥当、执行是否有效，则应由内部审计人员负责评价。

如何做好对内部控制的评价，也就成了广大内审人员共同探索的目标。

笔者认为，既不能照搬照抄西方国家的方式方法，也不能固步自封，而是要一方面借鉴西方国家的先进经验技术，另一方面结合我国企业的实际，摸索出更实用、更具操作性的内部控制评价方式。

关键词内部控制内部审计在市场经济的大环境下，企业所面临的风险日益增多，从总体上讲可分为外部风险和内部风险。

外部风险是由外部因素带来的，是企业无法控制的，企业只能提高识别应付外部风险的能力，而无法改变它。

如政策方面，国家对经济特区、西部开发、环境治理、经济结构、产业结构的政策调整以及对加入wto后法规的修订等；市场方面，新产品、新竞争对象的涌入，股市行情变动，原材料供应商或主要客户的倒闭，材料和商品价格的波动等市场环境的变化；国际方面，国际市场的动荡不安，亚洲金融危机投下的阴影，wto的加入，挑战和机遇仍将是企业今后一段时间考虑的主要内容。

一、内部控制测试的实用方法探讨结合对制度基础审计法的实施在我国存在局限性的分析，探讨内部控制测试的实用方法。

在西方国家广为使用的制度基础审计法已成为现代财务审计方法和程序的重要标志。

制度基础审计法是在调查、测试和评价单位内部控制的基础上，找出内部控制的薄弱环节（该环节控制薄弱也往往就是容易发生错弊的地方）通过对该环节失控原因的分析评价，进而确定进一步审计的重点和范围，从而减少审计的工作量。

审计工作个人心得体会8篇(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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国有企业内部审计工作总结热爱本职工作，事业心强，是做好工作的前提，也是搞好总结的基础。

下面是本站为大家整理的国有企业内部审计工作总结，供大家参考。

国有企业内部审计工作总结X集团公司审计部自20xx年8月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的十八大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持全面审计，突出重点的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。

现将20xx年集团公司内部审计工作情况总结如下：一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十八大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。

二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。

二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。

二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。

内部审计工作思路（21篇）内部审计工作思路（通用21篇）内部审计工作思路篇1一、加大互访互通，实现会员稳步增长。

进一步加强辖区民营企业日常性走访互通，鼓励老会员发展新会员，大企业发展小企业，对辖区内未加入工商联、总商会的重点企业、上规模企业、纳税大户等，继续争取发展入会，不断壮大会员队伍，优化会员结构，逐步充实工商联执委会、总商会理事会领导班子。

二、加强组织建设，推进街道商会社团注册。

加强与各街道党工委、办事处沟通，争取各方支持，努力解决街道商会资源不足问题；推动区、街道商会资源共享，协调发展；指导届满街道商会做好换届工作，完善街道商会理事班子建设。

积极沟通联系区民政局，指导街道商会开展社会团体注册登记工作，确保稳定发展。

三、创新服务形式，增强组织凝聚力。

继续探索开展个性体检、法律咨询、企业管理等服务，推动服务工作创新发展；定期举办形式多样的会员小组专题联谊活动，进一步增强我会的凝聚力、影响力和执行力。

四、丰富融资渠道，解决会员资金困难。

推进有意向的会员企业设立新三板投资基金，促进出资会员与商会事业发展的互利共赢；进一步加强与市中小企业信用担保公司、银行等金融机构的合作，继续推动“点对点”对接融资服务，畅通会员企业融资渠道，解决企业资金难题。

五、优化培训机制，加大会员培训力度。

结合企业实际需要，进一步与高校、教育机构、专家合作，组织小范围、高质量的培训课程，提升企业家经营管理水平；面向企业中高层管理人员开展政策法规、企业管理、职业技能等培训，帮助企业提高经营水平和市场竞争力。

六、加强信息服务，扩大信息推广覆盖面。

完善商会网站功能模块建设，健全企业资讯发布机制，充实网站信息量，提升服务功能，扩大《商会信息月报》发行范围，优化商会会员数据库，进一步整合会员企业资源，促进企业资源共享。

围绕区委区政府中心工作，进一步提升政府物业管理水平，充分发挥职能优势，积极参与我区城市更新改革试点工作，盘活、拓展政府物业资源，推进基层基础标准化建设，促进我区产业升级。

浅谈新时代企业内部审计工作的思路和方法随着时代的不断发展，企业内部审计工作也面临着新的挑战和机遇。

在新时代背景下，企业内部审计工作的思路和方法也需要不断更新和改进。

本文将对新时代企业内部审计工作的思路和方法进行浅谈，希望能够为相关从业人员提供一些参考和借鉴。

一、新时代企业内部审计工作的思路1. 面向风险的审计在新时代，企业面临的风险日益复杂多样，不仅包括市场风险、经营风险，还包括信息安全风险、供应链风险等。

企业内部审计工作需要转变思路，从关注过程和程序的合规性转向关注风险的防范和控制。

审计人员需要在审计过程中重点关注企业的关键风险点，深入了解企业的业务运作模式，识别可能存在的风险隐患，并提出相应的改进建议。

2. 数据驱动的审计随着大数据、人工智能等技术的不断发展，企业内部审计工作也可以更多地依托数据分析技术，通过数据挖掘、数据分析等手段，深入挖掘企业内部的问题点和潜在风险，提高审计的精准度和效率。

审计人员需要具备一定的数据分析能力，灵活运用数据分析工具，从数据中挖掘出有价值的信息，为企业的风险防范和内部控制提供支持。

3. 系统化、持续化的审计新时代企业内部审计需要建立起一套系统化、持续化的审计模式，而不是仅仅依靠一次性的点检。

这就需要审计团队和企业管理层一起共同打造一套完善的内部审计体系，通过定期的内部审计和自查，及时发现问题，及时改正，不断提升企业的风险管控能力和运营效率。

二、新时代企业内部审计工作的方法1. 落实风险导向在审计工作中，应当以风险为导向，将审计资源集中用于关键的业务流程和风险点。

首先要对企业的业务流程和风险点进行充分的了解和分析，确定审计的重点和方向；其次要灵活调整审计计划，保证审计资源的合理配置，提高审计效益。

2. 加强内部协同新时代企业内部审计工作需要与企业的各个部门和业务线进行更加密切的合作与协同。

审计人员需要积极沟通、协调各方资源，获取关键信息、了解真实情况，同时主动分享审计成果，提供风险防范和控制方面的建议，提高审计成果的落地和实施效果。

新时代内部审计新思路随着信息化、数字化、网络化的深入发展，新时代内部审计工作面临着新的机遇和挑战。

在这种背景下，内部审计需要不断创新，制定新的思路和方法，以适应新时代的需求。

本文将从内部审计的新发展背景、新思路和方法以及内部审计的重要性等方面进行探讨。

一、内部审计的新发展背景内部审计作为企业管理与监控的重要手段，承担着发现问题、提出改进建议、保障企业利益等重要职责。

随着企业经营环境和管理模式的不断变化，新时代内部审计面临着新的发展背景和挑战。

1.信息化和数字化的发展信息化、数字化的发展使得企业管理和业务活动变得日益复杂和精密，也给内部审计工作带来了新的挑战。

信息系统的复杂性和信息安全的脆弱性使得内部审计需要更加关注信息系统审计和风险管理。

2.企业管理的科学化和规范化随着企业管理理念的不断创新，企业管理趋向于科学化和规范化，内部审计也需要与时俱进，不断完善自身的监控体系和审计方法。

3.风险管理的重要性企业面临的风险和不确定性不断增加，风险管理已成为企业经营的核心工作。

内部审计不仅需要关注传统的会计和财务风险，还需要关注业务风险、系统风险和信息安全风险等新的风险形式。

以上背景要素使得新时代内部审计需要更加注重审计的科学性、全面性和实时性，在此背景下，内部审计需要制定新的思路和方法，以适应新时代的需求。

二、内部审计的新思路和方法新时代内部审计需要在思路和方法上进行创新，以适应新的发展背景和需求。

以下是一些新的思路和方法：1.信息系统审计信息系统审计是内部审计的重要组成部分，内部审计需要对企业信息系统的安全性、完整性、可靠性等方面进行审计。

审计人员需要具备信息技术和网络安全方面的知识和技能，采用专业的审计工具和方法进行信息系统审计。

2.数据分析技术随着大数据技术的发展，数据分析已成为内部审计的重要工具。

内部审计需要采用数据分析技术对企业业务数据进行深入分析，发现潜在的问题和风险，提高审计的效率和质量。

3.实时审计随着企业业务活动的复杂性和实时性增加，实时审计已成为内部审计的新趋势。

企业内部审计工作创新的想法随着建筑行业竞争不断加剧，施工企业面临着越来越多的管理挑战和风险。

在这种背景下，创新已成必然。

内部审计作为一种重要的管理工具，扮演着监督、评价和改进施工企业内部控制和经营管理效能的重要角色。

内部审计工作的创新，有助于应对不断变化的市场环境和管理需求，有助于提升审计效率、精准性和影响力。

本文将从数据分析和挖掘、审计科技化、风险导向审计、持续审计、整合资源、审计报告可视化等6个方面探讨施工企业内部审计的创新。

一、数据分析和挖掘数据分析和挖掘对于发现潜在问题和风险、提升审计效率和精准性至关重要。

内部审计工作可以通过以下几个方面来进行数据分析和挖掘：市场风险分析：通过数据分析技术对市场环境、政策变化、竞争对手等关键信息数据进行挖掘，评估对工程项目的影响。

合同管理分析：通过数据分析技术对工程项目的合同管理情况进行分析，发现合同签约、履约过程中的问题和风险点，实现合同管理的精细化。

项目成本分析：利用数据分析技术对施工项目的成本数据进行分析，包括人工成本、材料成本、设备成本、其他成本等，以发现成本控制不当、超支等问题，为成本管理提供数据支持。

客商评估分析：通过数据分析对供应商履约能力进行评估，包括供货数量、供货质量、货物价格、付款条件、交货时间等方面的数据挖掘，以发现潜在的供应商风险。

工程进度分析：利用数据分析技术对施工项目的进度数据进行分析，发现工程延误的原因，并评估延误对项目造成的影响。

质量管理分析：对施工项目中的质量管理数据进行分析，发现质量问题的分布规律、原因及趋势，为质量管理改进提供数据支持。

风险识别分析：利用数据分析技术对施工项目的相关数据进行挖掘，识别出可能影响项目进展和成本控制的风险，提供数据支持和预警提示。

报告数据支持：利用数据分析技术，为审计报告、存在问题、风险提示等审计关键点提供数据支持，增强报告的客观性和说服力。

以上8个方面可以帮助审计人员更好地把握施工企业内部情况，从而对审计对象关键领域进行深入挖掘和分析，发现潜在的风险和问题，为企业的管理决策提供更有力的数据支持。