钢研纳克2020年三季度财务分析详细报告

钢研纳克2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为22,313.17万元，与2022年三季度的24,404.53万元相比有所下降，下降8.57%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为19,951.65万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的89.42%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加1,353.43万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为29,447.77万元，与2022年三季度的22,826.42万元相比有较大增长，增长29.01%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的35.18%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还；吸收投资收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度钢研纳克投资活动需要资金4,633.9万元；经营活动创造资金1,353.43万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年三季度钢研纳克筹资活动需要净支付资金3,854.12万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负7,146.33万元，与2022年三季度的1,577.55万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空7,146.33万元。

中钢国际2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为10,525.22万元，与2019年三季度的6,181.65万元相比有较大增长，增长70.27%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为275,855.44万元，与2019年三季度的259,773.71万元相比有所增长，增长6.19%。

2020年三季度销售费用为569.59万元，与2019年三季度的584.54万元相比有所下降，下降2.56%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。

2020年三季度管理费用为12,262.96万元，与2019年三季度的13,515.93万元相比有较大幅度下降，下降9.27%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.98%，与2019年三季度的4.69%相比有所降低，降低0.71个百分点。

经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。

2020年三季度财务费用为3,843.39万元，与2019年三季度的3,357.29万元相比有较大增长，增长14.48%。

三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2020年三季度预付货款占收入的比例下降。

其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

钢研高纳2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为5,935.02万元，与2019年三季度的5,838.85万元相比有所增长，增长1.65%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为26,030.73万元，与2019年三季度的24,282.87万元相比有所增长，增长7.2%。

2020年三季度销售费用为892.88万元，与2019年三季度的618.8万元相比有较大增长，增长44.29%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2020年三季度管理费用为3,477.66万元，与2019年三季度的2,925.88万元相比有较大增长，增长18.86%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为8.7%，与2019年三季度的8.18%相比有所提高，提高0.51个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所提高，同时营业利润也在上升。

管理费用的增长伴随着经济效益的改善，增长相对合理。

2020年三季度财务费用为380.79万元，与2019年三季度的223.41万元相比有较大增长，增长70.45%。

三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，钢研高纳2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为13,870.3万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

钢研纳克2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，钢研纳克的资产总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。

2022年的资产总计为166,792.4万元，比2021年增长21.31%，低于2021年24.17%的增长速度。

从这三期来看，钢研纳克的负债总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。

2022年的负债总计为69,400.9万元，比2021年增长31.77%，低于2021年65.06%的增长速度。

从这三期来看，钢研纳克的营业收入一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。

2022年的营业收入为81,541.99万元，比2021年增长16.22%，低于2021年19.84%的增长速度。

从这三期来看，钢研纳克的净利润持续增长。

2022年净利润为9,380.62万元，比2021年增长11.45%，这一增长速度是在2021年增长9.10%的基础上取得的。

三期资产负债率分别为28.82%、38.31%、41.61%。

经营性现金净流量三期分别为11,168.57万元、10,066.91万元、12,085.22万元。

关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产增长21.31%,负债增长31.77%。

收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为16.22%，资产增长率为21.31%。

净利润增长率与资产增长率差距不大，净利润增长率为11.45%，资产增长率为21.31%。

负债增长过快。

资产总额和营业收入均大幅度增长，净利润也在增加。

公司在大幅度增产增收的同时也带来净利润的增加。

资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。

总负债分别为31,907.57万元、52,667.67万元、69,400.9万元，2022年较2021年增长了31.77%，主要是由于其他应付款等科目增加所至。

从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。