《公司经营分析》课件

6
（二）查找问题不彻底。 经营分析主要通过数据的收集、分析，及时发现和查找生 产经营各环节存在影响经营效果或提升经营质量的问题。从 目前部门月度经营情况来看，大部分部门对月度指标只进行 表面统计分析，生产经营环节、工艺环节、管理环节真正影 响指标升高或降低方面存在的问题分析不透，挖掘不深，或 只做表面分析，不能认真查找出影响部门经营效果的关键问 题。
8
三、做好经营分析具体要求
（一）部门高度重视月生产经营分析工作，认真安排好分 析报告的编制。 • 部门分析报告编制质量直接影响部门管理工作开展的质量。 各部门要树立以“月度经营分析为重点，总结梳理，查找问 题，补齐短板，提升管理，追求效益”的管理目标。每月度 公司分析会前，组织相应专业、重要岗位对部门担负重要指 标、各项费用、经营管理各环节进行全面分析，通过分析， 真正达到管理清晰，方向明确，措施科学，真抓实效的管理 目标。
如何更进一步做好 我公司经营分析工作
1
经营分析是企业生产经营管理一项重要内容，在规范和提 升企业管理水平，提高经营质量和效果中有着非常重要的作 用。我公司一直比较重视经营分析工作，已逐步形成了公司、 部门、专业（班组）逐层分析的三级管理架构，每月各部门、 单位持续开展管理统计，进行生产经营分析，召开生产月度 经营分析会议，一定程度促进了生产经营管理更加科学、有 序的开展。为更好的做好公司生产经营分析工作，更好的发 挥其在生产经营工作中的重要作用，现就公司目前生产经营 分析进行以下交流。
5
（一）部门对分析工作重要性和开展意义思想上认识不清， 重视不够。
各部门在企业生产经营活动中都担负着重要管理内容，各部 门经营效果决定公司整体经营情况，而部门经营分析质量直接 关系部门经营效果。从公司经营分析工作开展以来，个别部门 领导对开展月度分析工作的重要作用和意义没有正确认识，认 为月度分析工作就是统计指标，会议上汇报工作而已，部门分 析工作“不走心”，只是作为一种任务，一种形式，没有真正 将月度经营分析作为部门阶段性总结管理，查找短板，优化决 策，提升质量，提高水平的管理手段和管理方法。部门领导对 分析工作目的不明。要求不清，指导不够，把关不严，直接影 响部门分析工作的质量和效果。

.
9
库存分析控制
• 商品品质
• 保质期是否临近（或已过期）
• 式样是否过时
• 售后服务状况
• 市面上是否有同样商品出售，而售价比我们更 低
• 特别订单是一次性的大单，谈判决定进货以后， 如有不测，很快取消，所以谈判必须慎重考虑， 以免成为滞销库存。
.
10
经营数字分析
• 企业主要构成因素：人物、金钱、技术、信息。合计 为经营资源
速度比率=(流动资产一存货)÷流动负债（应维持在1~1.5)
负债能力=总负债÷ 总资产（应维持在50%~70%)
市场占有率= 一定商圈内公司产品的营业额÷一定商圈内所有同业全 部产品的营业额X100%
成长率=(本期数据—上期数据) ÷上. 期数据X100%
19
经营数字分析
• 数据管理： 构成比 步留率=可食用部位重量÷整体重量X100% 成本原价=收货价÷步留率 违算额=收款机实收金额—收款机报表应收金额 违算率=违算额绝对值之累计÷收款机报表应收金额X100% 报损额=因损坏、变质、客人退货或制作不良而报废之商品金额（成
经营分析
主讲人：何宝强
销售分析
• 谈判必须了解他所贩售的业种：
• 大分类、中分类、小分类的销售状况， 各分类的销售占比、毛利是否正常，如 果不正常是否：
• 促销品太好影响整个销售占比结构。
• 毛利太低是否是促销造成
• 是否在那个分类商品选择不适当，造成 销售不佳
.
2
销售分析
• 每个分类销售下降是否是商品过时或 进入衰退期。
经营数字分析
• 数据管理： 营业额=来客数X客单价
=销售品项数X品单价 =坪效X坪数 =每人生产力X平均人数（8小时） =每小时营业额X营业时间X营业日 数

1月 19.96 22.98 23.45
应收账款趋势图
2月 35.88 44.87 44.42
3月 23.06 29.39 32.08
4月 23.78 32.80 31.22
5月 29.61 36.64 39.20
42.68 39.71 32.52
6月 32.52 39.71 42.68
11/24
四、因素分析法
可用速动资产 资产负债率
货币资金+应收票据+应收账款+可供出售金融资产-应付票据 速动资产越多说明公司偿还流动负债的能力越强； 同比、环比、趋势分析。
期末负债/期末资产 利用债权人提供资金进行经营活动的能力，应小于100%； 指标较低（50%以下），有较好的偿债能力和负债经营能力。
流动比率 速动比率
因素替换前
基期指标
M0=A0*B0*C0①
过程跟进
解决措施
分析原因
经营状况 诊断预警
7/24
03 CHAPTER
经营分析方法
8/24
一、比较分析法
分析维度： 同比、环比、计划比 对标行业竞品 产品公司间横向对比
80,000 60,000 40,000 20,000
-
计划 实际 同期
A产品 20,140 16,806 15,755
主营业务收入
发现问题，诊断预警
良好数据 问题数据
PPT模板：/moban/PPT 素材：w / sucai/ PPT背景：/beijing/PPT 图表：w / tubiao/ PPT下载：/xiazai/PPT教 程：w /powerpoint/ 资料下载：/ziliao/范文 下载： www.1 /fanwe n/ 试卷下载：/shiti/教案 下载：w / jiaoan/ PPT论坛：PPT课件：ww /kej ian/ 语文课件：/kejian/yuw en/数 学课件 ：www. /kejia n/shuxue/ 英语课件：/kejian/ying yu/美 术课件 ：www. /kejia n/meishu/ 科学课件：/kejian/kexue/物理 课件： www.1 /kejian/wuli/ 化学课件：/kejian/huaxue/生 物课件 ：www. /kejia n/shen gwu/ 地理课件：/kejian/dili/ 历史课 件：w ww.1ppt .com/k ejian/lis hi/

－4－Leabharlann 一、公司经营概况——关联交易执行情况
业务类别
07年
06年
增长率
合计
－5－
目
一、经营概况 二、经营分析
录
预算执行情况分析 业务收入分析 成本费用分析
三、经营工作总结及下阶段工作安排
毛利润分析
合同收入分析 人员情况分析
－6－
1、预算执行情况分析
项 目 07年累计 （万元） 06年同期 （万元） 增减(%) 本年预算 （万元） 预算完成率 (%)
1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。 2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。 3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力! 4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟 无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃! 5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。 6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。 7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江 河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。 8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。 9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人， 人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。 10、有些事想开了，你就会明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎样，最后收拾残局的还是要靠你自己。 11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生的高点。 12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。 13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发 悲心，饶益众生为他人。 14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。 15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋! 16、人生在世：可以缺钱，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求名，但不能盗名;可以低落，但不能堕落;可以放松，但不能放纵;可以虚荣， 但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。 17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。 18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。

**公司业务经营情况分析 （****年度）
-1-
第一部分 总体经营概况 第二部分 财务经营概况 第三部分 承保经营状况 第四部分 理赔经营状况 第五部分 目前存在的问题和整改措施
-2-
第一部分 总体经营概况(1/6)
****年度（截止至12月20日），****公 司全险种保费收入**万元，完成全年计划的 **%，超额完成**万元，实收率100%，满期 保费积累**万元；满期赔付率55.86%，结案 率85.86%， 及时立案率101.12%，估损偏差 率为2.53%。
-4-
第一部分 总体经营概况(3/6)
（二）保费规模与贡献度
保费规模与序时进度（本年度）
机构
保费收入
单位：万元
贡献度
截止12月20日，*** 公司实现保费收入 **万元，实收率 100%，保费计划及 实收率均已达成计 划，为分公司完成 全年任务目标顺利 实现做出了贡献。
-5-
第一部分 总体经营概况(4/6)
**年**公司各项财务指标与去年同期相比有了较 大提升，被省公司评为“A”级公司。
- 11 -
第二部分 财务经营概况(3/3)
三、4级机构费用情况
机构名称
实收 保费
万元
可用费用
公司费 省公司
用政策 费用政策
万元
万元
费用使用情况
已拨 费用
万元
摊销 房租
万元
节约/超支额度 公司 省公司
万元
万元
1、按照公司年初下发四级机构的费用政策考核，**、**营销 部费用超支。 2、按照省公司年初及多次调整后的费用政策考核，**、**、 **营销服务部费用超支。
点评：1、保费规模小、机构产能低。2、加快业务发展、提高生存能力。

《公司经营计划》 ppt课件
xx年xx月xx日
• 公司概况 • 市场分析 • 经营策略 • 财务预算 • 风险评估与对策 • 实施计划与监控
目录
01
公司概况
公司历史与现状
公司成立时间、发展 历程、目前规模和员 工人数等基本信息。
公司近几年的财务状 况、营收和利润等关 键指标。
公司目前所处的行业 地位、市场份额和竞 争优势。
实施计划与监控 实施步骤与时间表
资源配置
合理分配公司资源，包括人力、物力、财力等，确保计划的顺利实施。
监控与调整
对计划的实施过程进行监控，及时发现和解决存在的问题，并根据实际情况调整计划。
实施计划与监控 实施步骤与时间表
制定时间表
根据实施步骤，制定详细的时间表，明 确各项任务的起止时间和负责人。
。
竞争定价
根据市场竞争对手的价 格水平，制定具有竞争
力的价格策略。
价格调整
根据市场变化、成本波 动等因素，灵活调整产
品价格。
价格促销
通过价格优惠、折扣等 手段，吸引消费者并提
升销售量。
渠道策略
销售渠道选择
根据产品特性和市场状况，选 择合适的销售渠道，如线上、
线下、直销等。
渠道管理
建立有效的渠道管理体系，确 保渠道合作伙伴的稳定性和忠 诚度。
目标市场定位
总结词
明确公司的目标市场和定位，为公司制定营销策略提供指导 。
详细描述
根据市场调查和竞争对手分析，明确公司的目标市场和定位 ，制定相应的营销策略，提高公司在目标市场的知名度和竞 争力。
03
经营策略
产品策略
01
02
03
04
产品定位

一季度
折线图 2
第三个月 43.00%
10
相关KPI指标
个险人力分布状况如下：
总人 力
部经理 高级业务 业务主任 主任
行销主 任
行销专员
185 5人
6人
19人 71人 80人
人
占比 2.7% 3.2% 10.2% 38.3% 43.2%
人力架011年一季度走过的历程，
29
个险渠道2011年人保之星
重庆市分公司 · 个人保险部 · 2011年
30
31
日
日
6月10日 6月11-12 6月13日 6月25-26
日
日
20
回顾以往，展望未来，我们对今 后的发展充满了信心。我们相信， 在市公司、总经理室的正确领导下， 在云阳支公司同仁的共同配合及各 部全体同仁的共同努力下，我们一 定能够取得更加令人瞩目的成绩。
21
22
23
24
25
26
27
28
3
相关KPI指标
各渠道承保保费与人力：
总目标 开门红 达成目 银保 互动 个险 人力
目标
标
2010
2011
同比 增长
4000万 1320万 8200万 2706万
1251万
2038万
62.95 %
1060. 15万
1800. 72万
71.47 %
36.03 万
200. 94万
201. 96人
0.51 %
经 • B、全季度共计举行百镇千村启动会
营
上百场，参加人数上千人次。为百镇
千村的稳定发展奠定了基础。
13
存在的问题：
基础管理工作有待进一步落实、提高。活动 量管理在实际工作中具有非常重要的意义， 大家也一直在做，但要做到有效管理并长期 坚持做下去并非易事，大部分伙伴都是从同 业过来，多少都有相关工作经验，只是缺乏 客户拜访，只要有客户，就不愁没有单签， 所以伙伴们的拜访量很低，主顾积累少，成 了严重滞碍业绩发展的瓶颈；

现金流入小计 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金及现金等价物增加额
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
3152.00 3073.00
79.00
5019.00 3974.00 1045.00
(1867.00) (901.00) (966.00)
7.73%
应付帐 款
5.65%
短期借 款
51.87%
内部往 来
34.59%
其他 0.16%
9
2.1.6.5 控股公司2资产负债评价（2002.03）
.
单位：万元
期初数 实际数
9242 10548
货币资金
3276 1885
6032 6237
净资产
总资产
3210
4311
负债
应收帐款 存货
2059 1922 3242 3212
-
0.11
20.00 -19.00
-
0.47
-
0.14
-
0.14
-
20.00
0.12
-
7.50
2.30
138.61
1.80
.
差异率
-8% -10% 180% 36%
12% 195%
-70% -195%
1%
-12% -20% -73% -64% -101%
0% 31% 1%
17
.
2.2.3 股份公司财务费用明细
-11,247 -11,247-
财存 应应其经
务货 付收 营
费
项项 现
用
目目他金

凯美瑞销量
计划 实际
凯美瑞毛利率 （含返利）
计划 实际
73
42
75
66
72
72
80
75
82
78
37
87
66
88
84
81
75
84
2.06% 2.15% 1.40% 2.77% 2.58% 3.85% 1% 3.54% 3.24%
0.29% 2.52% 0.73% -0.30% 3.08% 2.29% 1.25% 2.28% -0.63%
一、销售
销量进度
海南嘉翔广丰
年度 预算
1570
销量达成分析：
车型
新凯美瑞 老款凯美瑞
汉兰达 雅力士 逸致 进口车 所有车型平均
销量
1月
2月
3月
4月
5月
6月
2013合计
年度预算 达成率
销量同比
销量环比
150
64
142
130
133
134
102% 142%
7月
8月
9月
10月 11月 12月 1197 76.2% 去年同期 上月销售
-239
0
雅力士
10
91
-91
0
逸致
6
94
11
173
79
0
混动
2
63
-63
0
合计：
94
1813
2
37
65
1290 -523
2
36
-1
病原体侵入机体，消弱机体防御机能 ，破坏 机体内 环境的 相对稳 定性， 且在一 定部位 生长繁 殖，引 起不同 程度的 病理生 理过程

目录/contents
01 总体经营情况 02 经营亮点分析 03 存在问题和形势分析 04 下阶段工作思路
PART 01
总体经营情况
总体经营情况
今年1—10月份，公司业务完成情况：
总体经营情况
总体经营情况
紧紧围绕金融业务余额新增的发展重点，确定全市圆梦200万、追梦230万发展目标， 全年新增余额从100万平台上升至200万平台，达到240.58万元；新增综合资产从200万平
赞过它
，更没
有谁欣
赏它。
书房的角落，挺立着一株虎尾兰。它 书房的角落，挺立着一株虎尾兰。它 没有牡 丹的高 贵，没 有百合
没有牡 花的幽
丹的高 香，更
贵，没 没有玫
瑰有花百书那合房样花的高的角傲幽落，香，它，挺除更立了没着平有一凡玫株虎，瑰尾还花兰是那书。平样房它凡高的没。傲角有以，落牡至它，丹于除挺的客了立高人平着贵来凡一，访，株没，还虎有也是尾书百无平兰房合一凡。的花夸。它角的赞以没落幽过至有，香它于牡挺，，客丹立更更人的着没没来高一有有访贵株玫谁，，虎瑰欣也没尾花赏无有兰那它一百。样。夸合它高赞花没傲过的有，它幽牡它，香丹除更，的了没更高平有没贵凡谁有，，欣玫没还赏瑰有是它花百平。那合凡样花。高的以傲幽至，香于它，客除更人了没来平有访凡玫，，瑰也还花无是那一平样夸凡高赞。傲过以，它至它，于除更客了没人平有来凡谁访，欣，还赏也是它无平。一凡夸。
“123”工程建设有待加强 主要表现在示范网点、专区标准化建设 还比较滞后，柜台未单设、专柜标准不 一等。
存在问题和形势分析
针对经营中存在的问题，特制订四条改进措施。
存在问题和形势分析
输入标题内容 经营业绩优 品牌形象优
输入标题内容 自主创新能力强 市场开拓能力强