初级银行2017风险管理知识点：风险管理基础.doc

初级银行2017风险管理：单一法人客户信用风险识别页表3-1】：①盈利能力比率：销售毛利率、净利率，资产净利率，净资产收益率，总资产收益率等;②效率比率：即营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;存货周转率，周转天数，应收、应付账款周转率、周转天数，流动资产周转率，总资产周转率，资产回报率，权益收益率等;③杠杆比率：衡量企业用自有资金获得融资的能力，判断企业的偿债资格的能力;资产负债率等;④流动比率：判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力;流动比率，速动比率等;3.现金流量分析：分为经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流【见教材75页表3-2】针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同;对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考查借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。

4.非财务因素分析：管理层风险分析、行业风险分析、生产经营风险分析、宏观经济社会及自然环境分析;5.担保：当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失;担保方式：保证【国家机关(除国家批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人】、抵押、质押、留置与定金。

6.中小企业存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等问题，因此对中小企业的风险识别和分析时，要重点关注以下风险：①资金匮乏、产业层次较低、生产技术水平不高、产品开发能力薄弱、产品结构单一、经不起原材料和产品价格的波动，因此有突出的经营风险;②中小企业在经营过程中大多采用现金交易，很少开具发票，很难了解真实情况;③当面临效益下降、资金周转难等问题时，容易出现逃债现象，影响其偿债意愿。

风险管理基础知识HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】第一章风险管理基础第一节风险与风险管理一、风险、收益与损失?（一）风险的定义?（1）风险是未来结果的不确定性（或称为变化）。

（抽象概念）（2）风险是损失的可能性。

（本书的理解）（3）风险是未来结果对期望的偏离，即波动性。

（现代金融风险管理理念）（二）风险与损失?风险绝不能等同于损失。

损失是事后概念，风险是明确的事前概念。

两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。

金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失和灾难性损失。

预期损失通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收；非预期损失通过资本金来应对；灾难性损失一般通过保险手段来转移。

二、风险管理与商业银行经营?商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。

我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。

风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下方面：（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

（2）风险管理作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式。

从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于不同分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。

（3）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。

（4）健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。

健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。

高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财务成本，保护商业银行所有者的利益，实现股东价值最大化。

初级银行从业资格证风险管理练习题1、( D )是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

A.风险分散B.风险对冲C.风险转移D.风险规避2、投资者A期初以每股30元的价格购买股票100股，半年后每股收到0.4元现金红利，同时卖出股票的价格是32元，则在此半年期间，投资者A在该股票上的百分比收益率为( D )。

A.2%B.3%C.5%D.8%3、资产收益率标准差越( C )，表明资产收益率的波动性越( )。

A.大;小B.小;小C.大;大D.小;大4、( A )对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

A.监事会B.董事会C.内部审计部门D.高级经理5、以下关于风险管理部门的具体职责，说法不正确的是( D )。

A.监控各类限额B.核准金融产品的风险定价C.协助财务控制人员进行价格评估D.受理风险损失索赔6、( B )是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户/债项的违约概率。

A.RiskCale模型B.死亡率模型C.Credit Monitor模型D.KPMG风险中性定价模型7、国际收支逆差与国际储备之比反映以一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力，一般限度是( C )，超过这一限度说明风险较大。

A.50%B.100%C.150%D.200%8、下列选项不是风险预警程序的是( C )。

A.信用信息的收集和传递B.风险分析C.风险避免D.后评价9、以下不是集团客户授信限额管理“三步走”的是( D )。

A.根据总行关于行业的崽体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的总授信限额B.按单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信限额的参考值C.分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额D.使某些成员单位的授信额度之和控制在集团公司整体的总授信限额范围内，并最终核定各成员单位的授信使用限额。

初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。

下面是应届毕业生店铺为大家搜索整理的初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理，希望对大家有所帮助。

第三章信用风险管理占比25分。

易出多选题，重点章节。

第三章主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。

3.1 信用风险识别考点01 单一法人客户信用风险识别1. 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

2. 对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析(对资产负债表和损益表分析)、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

3. 财务报表分析关注四项内容：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况、识别和评价负债管理状况;4. 盈利能力比率，衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力;效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;杠杆比率，衡量企业所有者利用自身资金获得融资的能力，也判断企业的偿债资格和能力;流动比率，判断企业归还短期债务的能力，分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。

5. 现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动中的现金流、投资活动中过的现金流、融资活动中的现金流。

6. 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

银行从业初级风险管理知识点一、风险管理基础知识1.1 风险的定义和分类风险是指不确定性因素可能对业务、资产或负债产生的不利影响。

根据影响因素的不同，风险可以分为市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。

1.2 风险管理的目标和原则银行从业初级风险管理应该以保护银行资产和维护合规性为目标，遵循审慎经营原则，实施全面的风险管理，包括识别、测量、监控和控制各类风险。

1.3 风险管理框架银行从业初级应该了解银行内部控制框架（ICF）和企业治理框架（EGF），并在此基础上建立适合自身特点的综合风险管理框架。

综合框架应包括组织结构、政策和程序、人员和培训等方面。

二、市场风险管理2.1 市场风险的定义和类型市场风险是指由于市场价格波动而导致投资组合价值下跌或者无法实现预期收益的风险。

市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险等。

2.2 市场风险测量方法银行从业初级应该了解市场价值敞口（MVaR）和历史模拟两种常见的市场风险测量方法，并了解它们的优缺点和适用范围。

同时还应该了解其他一些补充性的市场风险测量方法，如压力测试和情景分析等。

2.3 市场风险控制方法银行从业初级应该了解市场风险控制方法，包括交易限额、交易前批准、止损限制、对冲和多元化等。

同时还要注意监控市场波动情况，及时调整投资组合。

三、信用风险管理3.1 信用风险的定义和类型信用风险是指因借款人或发行人违约而导致债权人或投资者遭受损失的可能性。

信用风险可以分为违约风险、评级迁移风险和集中度风险等。

3.2 信用评级体系银行从业初级应该了解信用评级的概念和作用，以及常见的信用评级体系，如穆迪、标普和惠誉等。

同时还应该了解信用评级的限制和局限性。

3.3 信用风险管理方法银行从业初级应该了解信用风险管理方法，包括风险分散、担保、保证金和保险等。

同时还要注意定期审查借款人或发行人的财务状况，并及时调整授信额度。

四、操作风险管理4.1 操作风险的定义和类型操作风险是指由于内部失误、不当行为或系统故障而导致的损失可能性。

银行从业资格考试-风险管理知识点总结1、加权平均净资产收益率是指报告期净利润除以平均净资产，也可以通过销售收入乘以销售净利率再除以平均净资产来计算。

2、销售毛利率是指销售收入减去销售成本后，再除以销售收入并乘以100%得出的比率。

3、应收账款周转率是指销售收入除以期初和期末应收账款的平均值。

4、应收账款周转天数是指360除以应收账款周转率得出的天数。

5、存货周转天数是指360除以存货周转次数或销售成本除以存货平均余额再乘以360得出的天数。

6、融资缺口可以通过贷款平均额减去核心存款平均额来计算，也可以通过流动性资产减去借入资金来计算。

借入资金可以通过融资缺口加上流动性资产来计算，即贷款平均额减去核心存款平均额再加上流动性资产。

7、资产价值变化可以通过资产加权平均久期乘以总资产乘以利率变化时间段得出。

8、关注类贷款迁徙率是指期初关注类贷款向下迁徙金额除以期初关注类贷款余额减去期初关注类贷款期间减少金额再乘以100%得出的比率。

9、信用风险的防范需要事前识别、事中控制和事后监督和纠正。

对于法人客户的财务状况分析可以采用财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。

同时，还需要分析管理层风险、行业风险、生产和经营风险以及宏观经济、社会和自然环境风险等非财务因素。

对于贷款组合信用风险的识别，需要更多关注系统性风险可能造成的影响，如宏观经济因素、行业风险和区域风险等。

信用风险计量经历了专家判断法、信用评分模型和违约概率模型三个阶段，XXX鼓励商业银行使用内部评级的方法来计量信用风险。

内部评级包括客户评级和债项评级，风险暴露分类包括主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。

其中，公司风险暴露包括中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露，零售风险暴露包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其他零售风险暴露。

客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的评价，反映客户违约风险的大小。

初级银行管理考试重点章节
1. 银行组织与管理：银行的法定起源、机构设立、管理模式、职能部门、银行治理等。

2. 银行业务：银行业务的分类、银行间市场、信用证和保函、票据业务、结算业务、代理金融业务等。

3. 各项业务操作规范：现金操作管理规范、清算操作管理规范、票据业务操作管理规范、银行卡业务操作管理规范、支票业务操作管理规范等。

4. 银行风险管理：信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、利率风险管理、资本管理等。

5. 信贷业务：商业信贷、个人信贷、小微企业信贷、农村信用社贷款业务、信用卡业务等。

6. 银行财务与会计：银行的资产负债表、利润表和现金流量表的制作方法、财务管理、审计管理。

7. 信息技术与电子银行业务：银行的电子化、网络化的信息技术、电子银行业务的应用、计算机操作和安全管理的基本知识。

8. 金融市场的基本知识：货币市场、资本市场、期货市场、黄金市场、外汇市场等。

9. 法律与法规：银行业法规、商业银行法、合同法、劳动法、
消费者权益保护法等相关法律法规。

10. 银行文化和行业规范：银行的文化建设和行业规范，包括业务流程、合规管理和道德风险等方面。

第一章风险管理基础2007年美国次贷危机带来的教训：一是与实体经济脱节的金融创新潜藏着巨大的风险；二是资产价格泡沫破裂使银行资产负债表短时间内严重受损；三是信息披露制度的不完善助推了危机的形成和扩大；四是全球经济金融一体化进程的加快为金融危机向全球扩散创造了条件。

各国金融监管存在的问题：一是金融监管标准过于宽松；二是金融监管制度建设未及时跟进金融创新的步伐；三是监管标准不一致导致监管套利。

1.1风险管理的基本概念1.1.1风险、收益与损失金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失、灾难性损失。

预期损失指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）；非预期损失指利用统计分析方法（在一定置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见的较大损失；灾难性损失指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。

应对和吸收预期损失—提取损失准备金和冲减利润；非预期损失—资本金；灾难性损失—购买商业保险、限制业务。

1.1.2商业银行风险管理的主要策略风险分散（非系统风险）、风险对冲（管理市场风险—自我对冲与市场对冲）、风险转移（保险转移、非保险转移）、风险规避（消极）、风险补偿（价格补偿）1.1.2商业银行风险的主要类别八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险、战略风险。

信用风险观察数据少不易获取，具有明显的非系统性风险特征；市场风险数据充分易于计量，适于采用量化技术加以控制，具有明显的系统性风险特征；操作风险具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利；流动性风险最具破坏力，其管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平；声誉风险是多维风险；法律风险是一种特殊类型的操作风险；与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险巴III增加了对交易账户和双重违约的处理。

相比巴塞尔协议II，III对资本监管的重要改进主要体现在以下四个方面：1.重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位，严格各类资本工具的合格标准；从严确定资本扣住项目，强化监管资本工具的损失吸收能力；2.改进风险权重计量方法，大幅度提高高风险业务的资本要求；3.建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环；4.显著提高资本充足率监管标准，普通股资本充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%，全球系统重要性银行需计提1-3.5%的附加资本要求。

2019年下半年银行业专业人员职业资格考试《风险管理（初级）》过关必做1000题第一部分复习指南目录封面目录第一章风险管理基础第二章风险管理体系第三章资本管理第四章信用风险管理第五章市场风险管理第六章操作风险管理第七章流动性风险管理第八章国别风险管理第九章声誉风险与战略风险管理第二部分考试真题第一章风险管理基础一、判断题（请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示）1商业银行的操作风险主要由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因则是内部因素而不是外部因素。

（）[2018年10月真题]【答案】B查看答案【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

2金融衍生产品可以用来对冲信用风险，但同时也会产生新的风险，金融衍生品的杠杆放大作用是金融风险事件中出现巨额损失的重要原因。

（）[2018年6月真题]【答案】A查看答案【解析】通过衍生产品市场进行对冲是风险对冲的一种方式。

对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。

3风险管理应贯穿于商业银行各项业务的始终，每个部门、每位员工都应当在风险管理过程中发挥重要作用。

（）[2017年10月真题]【答案】A查看答案【解析】商业银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险，任何一个环节缺少风险管理都有可能造成损失，甚至导致整个业务活动失败。

因此，风险管理应当贯穿于业务发展的每一个阶段。

风险存在于商业银行业务的每一个环节，这决定了所有员工都应具有风险管理意识和自觉性。

风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，无论是董事会、高级管理层，还是业务部门，乃至运营部门，每个人在履行工作职责时，都必须深刻认识潜在风险因素，并主动预防。

4风险并不意味着真实的损失，而是未来结果出现收益或损失的不确定性。

（）[2017年10月真题]【答案】A查看答案【解析】风险一般被定义为“未来结果出现收益或损失的不确定性”。