基层外汇管理政策传导中存在的问题及建议

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银行落实展业三原则的困难与建议

作者：朱海泉

来源：《环球市场》2019年第12期

摘要：2013年以来，展业三原则频繁出现于外汇管理条例中，现已成为热门词汇。虽其弥补了单纯依靠外汇局规则监管带来的刚性有余、弹性不足的缺陷，有效提升银行办理外汇业务的效率，但银行在如何有效履行真实性审核义务，加强风险防控方面依然存在诸多问题。本文根据银行执行“展业三原则”的现状，分析了现阶段“展业三原则”履行中存在的问题，提出了相应的意见建议。

关键词：展业三原则;外汇管理;银行;建议

近年来，随着国内外汇管理的不断改革，外汇局提出了银行在办理业务时应履行了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”的展业三原则的要求，这既体现了银行真实性审核由形式性审查向实质性审查转变的要求，也将成为宏观审慎管理框架下外汇局对银行外汇业务监管的重要准则。展业三原则是国际上银行业已有的“规矩”，是国际惯例，是银行经营外汇业务须遵守的基本准则，是原则性监管在外汇管理领域的有益尝试，有利于银行防范自身经营风险、防范系统性区域性金融风险，能够尽快适应外汇局减少或取消外汇业务事前审批、强化事中事后监管新的管理要求，是推进外汇管理简政放权和重点领域改革的必然要求。但銀行在执行展业三原则时仍存在较多问题。

一、银行“展业三原则”执行现状

国际上，对于展业三原则的应用已经积累了较为成熟的经验，对展业三原则的详细定义、适用对象、施行情况、审查方式、外部监管、银行内控、信息渠道等多个方面进行了明确的规定，形成了相对完整的法律法规体系。内控制度方面，基本都要求内控角度制定落实展业三原则的管理框架，建立包括识别、评估、监测、管理和降低洗钱等融资风险的审查程序，以确保金融机构能够切实履行审查职责，及时发现并规避业务风险。

我国目前大部分银行都明确了执行展业三原则的相关要求，完善自身的内控制度，及时根据最新的外汇政策更新业务操作流程，总结分析业务操作各环节的风险要点，在业务处理操作指导中将流程变化及风险提示做相应说明，做到将政策变化真正落实到业务操作规程中。如;渤海银行印发了《关于加强国际贸易融资业务真实性审核及合规管理的通知》等内控制度，将必须履行的真实性审核行为写入流程制度中，并根据政策和形势变化及时进行修订和完善，以此作为银行外汇人员业务审核的底线。大部分银行都能严格业务资格审查，包括客户身份资料和主管部门批准文件等内容。在与企业建立业务关系前，严格落实“了解你的客户”要求，通过实地查访、查询人民银行征信系统、咨询上下游企业等方式，对客户经营情况进行全面了解。加强报关单、税务备案单、发票、提单、仓单等单据的真实性审核，逐步实现真实性审核从“形式合规”向“内容合规”转变。大部分银行均建立了定期开展外汇业务自查的内容，定期对业龙源期刊网

外汇局ab角存在问题

AB角岗位责任制就是A角对某些工作负主要责任，B角应主动熟悉并协助做好A角因出差、培训、请(休)假等原因离岗时所交接的相关工作，充分发挥B角在本部门或跨部门的兼职作用，实行AB角岗位责任制是人力资源开发的一项基础性、重要性和效率性的工作。

一、理论依据

AB角岗位责任制的理论依据是人力资源开发理论。这一理论的主要依据是美国经济学家雅各布明塞尔和诺贝尔奖获得者西奥多W舒尔茨分别提出的人力资本理论，其核心内容是人力资本收益函数和广义的资本概念。它有两种形式，即：一是体现在产品上的物质资本;二是体现在劳动者身上的，以劳动者的数量和质量表示的人力资本，两者共同构成国民财富。

二、存在问题

(一)管理制度不够健全。部分基层央行及其职能部门均未建立健全《AB角岗位人员管理制度》和《AB角岗位人员工作交接登记簿》等，未能明确规定那些职能部门的A角必须配置B角，那些职能部门的A角不需要配置B角以及AB角岗位人员的工作职责范围、工作互补关系、工作交接流程、何人进行监交和相关奖惩措施等，致使此项工作无章可循，各自为政。

(二)顶层设计亟待完善。各基层央行自上而下均未建立健全规范

严谨、名称统一的《岗位名称规范化操作指南》等制度规定，致使人事(组织)部门所编制的岗位名称与各职能部门的岗位名称不够统一、人员配备职数不尽相符。特别是人民银行地(市、州)中心支行大、中、小行的同一类型行，其相同职能部门的岗位名称和人员配备职数层次不齐，标准不一，不利于加强AB角岗位责任制和优化人力资源配置。

(三)工作交接尚需加强。部分基层央行未严格实行AB角岗位责任制,当A角因出差、培训、请(休)假等原因离岗时，未履行AB角岗位人员工作交接手续，有的尽管办理了工作交接手续，但登记不够详细、规范，不利于工作有序运作、高效优质服务和岗位风险防范。

(四)AB角设置不够规范。有的基层央行虽然实行了AB角岗位责任制，但存在一个A角、未配备B角，多个A角、只有一个B角的问题，致使A角离岗时、无人递补或B角疲于奔命。究其原因主要有以下两个方面：一是制度性因素造成的。如：据调查，按照上级行的制度规定，支付结算部门的会计主管岗、参数管理岗、网点主管岗、业务受理岗、监督主管岗、2个业务监督岗等7个岗位相分离，即相互不能兼岗，只能由其他岗位人员作为B角递补;而该部门至少得配备11人，才能有4名B角人员递补上述7个A角岗位人员离岗后的工作。在人员总体偏紧的情况下，要保证足够的职数，很难实现。二是管理性因素造成的。有的基层央行因未实行AB角岗位责任制，内部管理偏松，岗位设置不够合理，职责分工不够明确，致使AB角岗位人员工作交接流于形式，有的存在A角离岗后工作无人办理，甚至贻误工作的现象。

一、预案背景

随着我国经济的快速发展，个人外汇收支规模不断扩大，外汇管理政策也在不断调整。然而，在实际操作中，由于种种原因，部分个人在办理外汇业务时可能会出现违规行为，如未申报外汇收入、未出口货物却申报外汇支出等。为应对此类突发事件，确保外汇管理工作的正常进行，特制定本预案。

二、预案目标

1. 保障外汇管理工作的正常进行，维护外汇市场秩序。

2. 及时发现和纠正个人外汇违规行为，防止资金非法流动。

3. 保障企业和个人的合法权益，提高外汇管理服务水平。

三、预案适用范围

本预案适用于以下情况：

1. 个人未申报外汇收入或未出口货物却申报外汇支出；

2. 个人外汇收支异常，存在违规嫌疑；

3. 其他需要外管局介入的外汇管理紧急情况。

四、预案组织机构及职责

1. 组织机构：成立个人外汇紧急预案领导小组，负责统筹协调和指挥应急处置工作。

2. 职责：

（1）领导小组：负责制定和实施预案，协调相关部门，指导基层外汇管理部门开展工作。

（2）基层外汇管理部门：负责具体实施预案，对涉嫌违规的个人进行调查，提出处理意见。

（3）外汇检查部门：负责对涉嫌违规的个人进行现场检查，核实情况。

（4）法制部门：负责对涉嫌违规的个人进行法律咨询，提供法律支持。

五、应急处置流程 1. 发现线索：外汇管理部门通过日常监管、举报、自查等方式发现个人外汇违规行为。

2. 初步核实：外汇管理部门对涉嫌违规的个人进行初步核实，包括收集相关证据、了解情况等。

3. 实施调查：外汇管理部门对涉嫌违规的个人进行现场检查，核实情况，并依法采取相应措施。

4. 处理决定：根据调查结果，外汇管理部门依法作出处理决定，包括警告、罚款、没收违法所得等。

5. 后续监管：外汇管理部门对涉嫌违规的个人进行后续监管，防止其再次违规。

六、预案保障措施

1. 人员保障：加强外汇管理部门队伍建设，提高业务水平和应急处置能力。

2. 资金保障：确保外汇管理部门在应急处置过程中所需的资金。

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银行贯彻落实“展业三原则”的思路和方法

作者：张利民

来源：《财经界·学术版》2015年第22期

《银行办理结售汇业务管理办法实施细则》（汇发【2014】53号）明确提出，银行办理结售汇业务应遵循“了解业务、了解客户、尽职审查”的原则，并从“客户调查、业务受理、持续监控、问题业务”等角度对“展业三原则”的执行提出了具体审核要求。但另一方面，银行是市场化经营的主体，在业绩考核和同业竞争压力等因素影响下，银行缺乏动力从外汇管理宏观角度主动对“展业三原则”进行细化和落实，缺乏尽职审查自觉性。现实中，多数银行分支机构不同程度存在外汇政策跟进不及时、政策法规理解不到位、业务操作不规范现象。因此，在外汇管理领域，贯彻落实“展业三原则”尚需找到合适的思路和方法。

一、存在的问题

总体看，银行对“展业三原则”的要求在制度上有所落实，在现有业务操作规程中，部分条款体现了“展业三原则”的要求，但与自身内控制度的融合还未实现系统化，与外汇局在外汇领域按“展业三原则”进行管理的设想相差较大。

（一）银行对“展业三原则”认识不清，不够重视

“展业三原则”的效应有两方面：一是直接地保障银行资金安全，二是它所带来的社会效应，即以优化外部环境的形式，间接并进一步地保证银行资金安全。对前者，银行已然出于本能地非常重视，但对后者目前还未引起应有的重视，这也是银行业总体看对“展业三原则”不够重视的根本原因。这一思想理念的不到位，使得当两者之间发生利益比较或矛盾冲突时，银行往往以牺牲后者为代价，从而可能引发社会性风险，“青岛港”事件就是例证。

（二）银行内部缺少对“展业三原则”的细化、具体化规定，无法与外汇局关于“展业三原则”的要求实现有效对接

表现在：一是目前涉及“展业三原则”的政策规定散落于各项业务法规中，尚未建立综合性的“展业三原则”基本制度。多数银行将操作规程等同于内控制度，由于操作规程规定的多为具体操作，有关“展业三原则”的一些原则性要求无法在其中得到体现。并且，银行操作规程通常按业务种类设置，分部门实施管理，导致现有的关于“展业三原则”的条款分散在各操作规程中，未实现系统化，这种人为地分割也使银行内部各部门执行时带有一定的片面性。而这些条款的存在，也使银行认为自己已经在执行“展业三原则”的要求，从而不再深入考虑更多的贯彻措施。二是现有内控制度不能满足汇发【2014】53号文中规定的新形势下的新要求。对“展业三原则”的审核对象、审核措施、审核要求、可疑报告、内控机制、后续监督执法措施等相关操作缺乏细化；普遍没有对客户的分级管理规定，对如何动态持续监测客户情况不知该如何操作；进行资料的合法性、真实性和有效性核实时，还没有将核实过程和结果进行书面形式记载龙源期刊网