PPP项目尽调清单

8
公司（原材料采购、生产、销售、回款）信息流、物流、资金流的详细介绍资料；公司所处行业介绍、经营产品介绍、销售策略介绍、竞争优势介绍；
9
公司的银行对账单（所有账号的余额信息，包括子公司）；
10
大额资产清单（如房屋建筑物、机器设备、运输设备等）及权属证明；
11
大额无形资产证明书或鉴定书；
12
企业对外投资合同、协议及被投资企业章程、经审计财务报表；
13
土地、房屋租赁及买卖合同；
14
与大额应收账款相对应的销售合同、出库单、销售发票；
15
其他应收款对应的协议、合同；
16
企业最近一次存货盘点记录；企业出库单、入库单；
17
在建工程的相应工程施工协议、设备采购协议；在建工程对应的主要大额付款凭证；
18
企业所得税纳税凭证；增值税纳税申报表（全年及最近月份）及缴税凭证；
19
贷款卡及查询记录（包括子公司）；
20
已有银行负债的借款合同、担保合同；
21
与大额应付账款相对应的采购合同、入库单、销售发票；
22
注册资本验资报告；资本公积资料；
23
大额销售及采购合同；与大额销售及采购合同相对应的收款付款凭证；
24
工人考勤记录；生产月报表与日报表；运输发票；第三方仓单；海关进出口记录；企业的工资支出清单；企业的电费水费交付凭证；
3
பைடு நூலகம்本次借款用途、还款来源、还款计划、风险性分析；
4
公司及股东最近三年审计报告、当期报表及科目明细表（到末级科目）；
5
关于子公司、关联公司、母公司等相关公司之间的详细关联股权结构图，相关公司的详细介绍、章程、营业执照、组织机构代码证等；

精心整理
2019年9月
PPP 项目尽职调查清单
一、项目概况
1、项目名称、项目选址、项目建设类型及内容、项目合作期限（建设期+运营维护期）、意向投资单位选择；
23451况）；
23
SPV 、SPV 公司组织架构情况（董、监、高）、资产权属、资产移交。

四、项目前期手续情况
项目立项、可研编制及审批情况、控制性详细规划、勘查、初步设计、施工图设计、监理、环评进展情况及相应费用承担情况。

五、项目工程情况
精心整理
施工金额、施工范围、承包形式、定额下浮、政府发分包方选择情况、施工划分情况、工程进度款支付情况。

—"
2019年9月。

尽调资料清单一、公司股权及股东情况1、公司成立情况以及历次股权变更情况（公司工商底档，需要到工商查询打印，从设立截至目前）2、公司最新股权结构图及控制关系图（实际控股人），包括现任股东的姓名、持股比例以及各股东的介绍3、公司成立以来所有的股东会、董事会、监事会决议4、公司内部的组织结构图及各职能部门职能的详细情况介绍5、公司对外投资情况（包括股权投资、债券投资、股票投资等）6、公司控股股东或实际控制人控制的其他企业情况说明二、公司资质、执照、证书1、企业法人营业执照、税务登记证（国、地税）2、公司章程及其修订案3、公司内部管理制度资料、公司各项资质证书，公司经营活动所需的政府批准、登记证及许可证4、公司所拥有的、许可的或被许可的的知识产权清单，包括专利、商标、软著权等三、主营产品1、产品/服务描述（介绍产品/服务的背景、目前所处发展阶段、与同行业其它公司同类产品/服务的比较，本公司产品/服务的新颖性、先进性和独特性等。

）2、产品生产方式、流程工艺描述和生产环境要求等3、产品行业及国内外市场情况分析，与国内外竞品的竞争及应对策略4、产品相关的已往研究与开发成果及其技术先进性评价报告或说明5、产品的推广模式四、主营业务及重大合同1、对本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景的描述2、有关国家对本行业的产业政策及发展规划的文件3、任何合资、联营、合伙或投资参股及利润共享的合同、协议或安排4、公司采购、生产、销售等主要业务流程文件5、公司近三年及一期前十大客户情况（2017-2020.6）6、公司近三年及一期前十大供应商情况（2017-2020.6）7、公司存在的同业竞争情况8、主营业务重大合同及其它重大合同（现场调阅）五、员工及社保情况1、公司员工按照工种、年龄和学历的分类2、公司最近三年一期员工花名册及工资、社保、公积金缴纳情况3、目前公司及其子公司董事会成员、监事、高级管理人员或者执行董事的名单、高管详细简历4、公司中层干部以上员工清单，包括职位，年薪和工资,以及雇佣日期5、政府相关部门（或类似机构）所给予的补助，补贴或财政支持六、公司财务、税务状况（2017-2019）1、公司、子公司最近三年一期的审计报告，科目余额表、序时账2、公司最近三年一期纳税申报表、税收优惠相关文件、汇算清缴报告、研发费用加计扣除报告3、公司最近三年一期销售台账、成本归集表、研发费用台账4、公司最近三年一期银行开户清单、企业信用信息报告、银行流水对账单5、公司固定资产明清单、在建工程台账、无形资产摊销表、长期待摊费用摊销表（包括房产、土地、车辆等产权证书等）6、银行相关借款合同、抵押合同、保证合同等8、公司对外担保、重大投资、委托理财的情况七、其他1、公司未来发展规划与定位及未来三年的财务预测情况（预测的基础，即收入和利润增量的来源，老产品和新产品各年的销量及价格、成本费用和人力成本的配比等。

尽职调查报告清单(参考版)
本尽职调查报告清单的目的在于说明在收购、融资或投资项目之前应该进行的尽职调查，以便评估潜在的法律风险和商业风险。

以下是需要参考的尽职调查程序和相关文件：
公司基本信息
- 公司注册信息，包括公司名称、注册地址、注册资本、股东名册、实际控制人等
- 公司章程和组织架构
- 公司历史资料，包括成立时间、经营范围、历史经营情况等- 公司重要业务、客户、竞争对手、市场情况等
- 公司知识产权状况，包括商标、专利、著作权等
法律尽职调查
- 公司的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、资质证书等
- 公司的财务报表、审计报告、纳税证明等
- 公司的合同、协议、委托书等重要法律文件
- 公司的诉讼、仲裁、行政处罚等重要法律事项
- 公司的劳动用工和社会保险情况
商业尽职调查
- 公司的客户和供应商关系情况
- 公司的销售和采购合同情况
- 公司的销售和市场份额情况
- 公司未来发展计划和业务展望
- 行业和市场的宏观经济环境和政策风险
以上是一份尽职调查报告清单的参考版，但实际尽职调查流程会根据项目的不同而有所不同。

任何时候在进行尽职调查前，都需要仔细衡量风险，并按照法律规定和商业实践来处理。

XXXX项目尽职调查资料清单本阶段尽职调查范围XXXX公司及其控股子公司、参股子公司和分公司（以下简称“目标公司”）。

尽职调查文件提交时间要求为顺利推进本项目的进展，请目标公司于收到本清单之日起【三】日内提交尽职调查材料。

文件提供及整理要求为推进本项目的进展，加快尽职调查进程，请目标公司务必按下述要求提供并整理相关文件材料：●目标公司应根据本清单提供相关文件电子版，无电子版的提供完整、准确、复印清晰的文件文本复印件。

●如本清单有未列或未明确列出、但可能对目标公司造成重大影响的事件或文件，请自行进行说明并提供相关文件。

●对本清单进行标注在提供文件后，请目标公司打印本清单，并对于已经提供的文件，在清单上相应标注“已提供”；对于查明没有本清单列出的某项文件，根据情况请标注“无”或“缺失”；对于暂时无法提供但稍后才能提供的文件，请标注“待提供”并简单说明原因；鉴于目前我们对目标公司的股权结构、资产状况等情况尚无具体了解，因此，本清单中的某些问题或文件可能不适用。

如果不适用，请在相应的条款下标注“不适用”。

●文件提交时，电子版同时抄送XXX公司及各中介机构日常联系人。

公司设立及演变情况•历史沿革及基本情况简介•最新股权结构图（包括所有控股、参股公司及其股东、对外投资，请注明持股比例）•工商营业执照、工商注册登记表、税务登记证（国税、地税）、验资报告、股东名册及其他重要的登记文件•任何批准目标公司设立的政府批文（如适用）•公司章程、出资人协议•公司设立时的验资日（评估日）资产负债表和注册登记日（建帐日）资产负债表；•自设立以来发生过的公司名称、法定代表人、注册地址、业务范围等方面的变化情况；•历次股东大会及董事会决议、纪要，公司股权管理办法，发起人或股东的营业执照、年检记录；•投入的实物资产的明细表，权属证明和资产交接单；公司章程、该公司（有限责任公司）其他股东同意该股权出资的承诺函、该公司营业执照、该公司股权变更工商登记表等文件；资金的银行进帐单；无形资产的评估报告，并检查发起人协议。

一平情况（必要时现场调研物有
所值评价，财政承受能力论证
，初步实施方案）
质押/代持协议
1.建造资质（几级） 2.运营资质 1.房屋所有权证； 2.建造许可证； 3.预售许可证； 4.竣工备案表； 5.销售许可证； 67..购房置屋房上产设的置购的买抵合押同情；况、抵押
8 合同及债务
9
当地政府近三年 财务预算
PPP初步尽调资料清单
序列号 文件名称 1 营业执照
2
与当地政府签订 项目合同
3
增资、减资相关 文件
4
股权质押、代持 情况
5 资质文件和许可
6 土地及房产
批注
有/没有/备注
项目名称、项目选址、
项目建设类型及内Biblioteka 、项目合作期限（建设期+运营维护期）、意
向投资单位选择； 建造期限，金
项目征地拆迁、用地审批、五通
10 总包方
合同及其抵押登记证明（如 有8.）有；关主管机构就房产在建筑、 城市规划、防火、环境保护、公 共卫生和排污处理方面颁发的合 格证书、批准文件和处罚决定。 1.战略合作协议、框架合作协 2 .租赁合同； 3.抵押、担保合同； 4.借款合同； 5.财产保险合同； 6.业务外包合同； 7.供应或采购合同； 8.知识产权许可合同； 9.收购或资产处置合同； 10.授权协议； 11. 研究和开发协议； 12. 技术转让合同及 13.其他重大合同。
1.建设局
2.农业局 3.水利局 1.建造资质

企业资产证券化项目之尽职调查清单一、项目背景1. 申请人资质是否符合法律要求，申请人是否在本行业内具有较强的品牌影响力和市场竞争力。

2. 项目所属行业是否处于政策环境、市场环境以及技术环境的合适期。

3. 投资对象是否为优质、有潜力的企业。

4. 资产基础是否稳定，是否有稳定的收益来源。

5. 项目的风险、收益是否符合投资者的预期。

二、企业情况1. 企业基本情况，包括公司名称、注册资本、法定代表人、股权结构、经营地址、组织架构等。

2. 企业经营运转情况，包括主营业务、行业地位、客户情况、市场份额、品牌影响力等。

3. 企业治理情况，包括董事会、监事会、高级管理人员、内部控制等。

4. 企业财务情况，包括资产负债表、利润表、现金流量表、往来账户等。

5. 企业股东情况，包括股东背景、投资经验等。

三、抵押物情况1. 抵押物的基本情况，包括名称、类型、地址、产权状况、面积、权属证明等。

2. 抵押物的定价情况，包括估值报告、评估机构、评估方法等。

3. 抵押物的状况，包括房屋设施完好情况、可使用面积、权属纠纷等。

4. 抵押物的抵押率，抵押物是否可以满足其在项目中的安全性要求。

四、法律合规1. 项目是否符合相关法律法规的要求，是否存在逾期、违约等情况。

2. 项目方是否有抵押物的合法拥有和处置权，抵押物是否存在被查封、冻结、拍卖等情况。

3. 相关文书是否符合法律规定，如财务报表、审计报告、估价报告、抵押合同等。

4. 申请人是否涉及民事、行政、刑事等法律诉讼案件，是否存在其他法律风险。

五、市场运作1. 项目是否符合市场需要，市场定位是否准确，市场前景如何。

2. 项目运营计划是否合理，是否有同行业竞争者，是否有市场营销策略。

3. 项目的销售情况和市场收益情况是否击败了预期，尤其在竞争激烈的行业内应特别关注。

4. 项目发展方向和远期发展计划是否合理和可行，未来竞争和市场变化是否考虑到。

六、风险控制1. 项目所涉及的风险因素是否已充分考虑到，如市场风险、信用风险、汇率风险、政策风险等。

13
场地周边道路控制性标高
以上为方案阶段所需资料
12
方案设计图册
13
设计估算表
可用于出可研
以上为扩初阶段所需资料
14
扩初图集
15
设计概算
用于财审
16
地勘报告
以上为施工图阶段所需资料
17
施工图图集
18
施工图预算
以上为施工阶段所需资料
20
竣工图、变更单
21
施工结算
以上为施工交付及运营阶段所需资料
3.包含场地中的地标性构筑物
4.包含场地中值得保留的构筑物
5.有能反应场地植被特点的照片
6.有能反应场地特征便于改绘的照片（对设计师的要求）
二、项目资料收集清单（双面打印）表2
序号
收集资料内容
备注
1
该地区城市总体规划
2
相关专项规划
3
建设内容与建设要求
4
与一定职级的领导沟通，获得委托方对该项目的想法。
10.建设周期
项目完整的建设周期，预计启动时间等
11.项目委托方
一般为今后的技术对接单位。
12.政府管理部门
项目委托相应的管理部门
13.项目运作方式
委托、竞争性磋商、公开投标、围标等，如不方便可不填写。
14.近期工作要求
15.近期时间节点
16.其它
二、场地初步考察基本要求（填表说明）
1.场地所处位置
场地所出的土地具体位置，如与城市关系、是否在河道中等。
2.项目用地类型
集体土地、国有土地等
3.征地是否完成
4.拆迁是否完成
5.场地平整情况
6.场地地形特点
平坦、地形变化丰富等多地形情况进行描述。

PPP项目尽职调查及商务洽谈清单一、合规性及政府批文(一)项目采用PPP模式旳会议纪要或行政批复(二)项目纳入市（省、国家）财政PPP项目库旳证明文献，能否在国家财政部综合信息平台查询得知(三)财政承受能力、物有所值论证、项目实行方案编制及批复(四)项目纳入地方中长期财政规划、年度预算经人大批准文献(五)地方（国家）财政专项基金扶持或财政补贴、政策性国家金融支持政策(六)海洋功能区划旳批复状况（波及水域项目）(七)总体规划旳批复状况(八)总体布局规划旳批复状况(九)项目所在地控制性具体规划编制及批复状况(十)项目立项目审批状况(十一)《环境影响评估报告》旳意见与批复(十二)《海域使用论证报告》批复状况（涉水项目）(十三)《海洋环境影响评价报告书》旳批复状况(十四)《防洪评估报告》批复状况(十五)《通航安全评估报告》（涉水项目）(十六)《消防安全评估报告》(十七)《工程可行性研究报告》旳批复性文献(十八)《海域使用权证》办理状况（涉水项目）(十九)项目土地用地批复状况(二十)《土地规划许可证》和《土地使用权证》旳办理状况(二十一)与否波及海水养殖及房屋旳拆迁、补偿和劳动力安顿(二十二)征地或征水域包干费用状况(二十三)拆迁许可证旳批复状况二、可行性研究报告重点关注工程可行性分析、经济评价、环境评价(一)工程（技术）可行性：项目技术原则、设计文献、估算工程量、估算指标值、、初步设计及施工图设计审批、专项审查审批（公安、消防、国防、海事、港口、水利等）、工程许可审批(二)经济可行性投资回收期、内部收益率、投资筹划、融资方案、盈亏平衡分析、敏感性分析。

(三)环境评价空气质量评价指标、水环境质量评价、土壤环境质量评价指标、噪声污染指标三、有关各方旳基本状况(一)本地政府1.经济发展状况：地理位置、GDP数量及增长率、2.都市规划3.财政预算：财政预算收入及支出、建设性支出比例、专项转。

投资企业尽职调查清单详细背景尽职调查是指在进行商务投资前的一项必要调查，旨在了解投资目标企业的财务表现、业务模式、管理团队等方面的信息，以便投资者在做出决策前全面了解目标企业并避免潜在风险。

因此，建立一份完整、详尽的尽职调查清单对投资者至关重要。

尽职调查清单公司信息1.公司名称、注册地址和注册资本2.公司类型（有限责任公司、股份有限公司或其他类型）3.公司所有权结构（股权结构，股东信息）4.是否存在关联公司和投资公司（类型和数量）业务模式1.公司的核心业务和主要产品/服务2.行业和市场潜力3.目标客户和市场细分4.市场份额和竞争环境财务状况1.财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）2.收入来源和费用分布3.风险与机遇分析团队结构1.管理层结构安排2.管理团队的背景与工作经历3.管理团队的业绩和业绩目标4.与前管理层的比较法律风险1.法律纠纷和重大的法律事件2.公司的许可和证书（如经营许可、行业认证）3.合同和协议审查（如融资协议、供应商合作协议、股权转让协议等）投资结构1.投资金额、投资方式（股份、债券、其他）和回报率预期2.投资规模和盈利潜力3.投资周期和退出方式4.投资前后的股权结构变化可持续发展1.公司的环境、社会和治理（ESG）绩效2.公司的可持续战略3.公司的负责任投资和公益慈善活动总结以上是一份详细的投资企业尽职调查清单。

在进行尽职调查时，投资者可以参照此清单进行相关核查和分析，以确保对目标企业的全面了解并降低投资风险。

此外，投资者还需根据自身的风险偏好和资本规模来确定清单的重点和重要程度。

10、
公司所有对外投资公司注册地主管工商行政管理局出具的、盖有“工商档案查询专用章”的《公司注册登记资料查询单》/《公司变更登记情况查询单》
第二部分 公司经营状况
一、行业发展情况
1、
公司所在行业的整体发展情况介绍
2、
公司在行业中的地位和优势分析
二、业务发展情况
1、
公司关于总体业务经营情况的书面说明（煤炭贸易、所获荣誉等）
4、
请提供近三年就公司编制的内部财务计划、预算及预测, 以及为评估现有预测而对实际结果进行的审查和比较
第五部分 重大诉讼、仲裁或行政复议
1、
填写法律尽职调查清单, 列出并说明公司成立以来所有与公司或其产品和服务以及公司经营有关的, 正在进行的、已经结案的或潜在的诉讼、仲裁和其他司法程序, 及其他未结争议、行政复议等；以及有关公司董事、监事或高级管理人员涉及之任何诉讼（含民事和刑事）、仲裁、纠纷、调查及行政复议（涉及任何与政府机构有关的诉讼、仲裁、纠纷、调查及行政处分）的法律文献
尽职调查清单
序号
文献明细
有
无
备注
第一部分 公司基本情况
一、公司主体情况
1、
公司注册地工商行政管理局出具的、盖有“工商档案查询专用章”的全套《公司注册登记资料查询单》/《公司变更登记情况查询单》
2、
公司最新的证照文献等, 涉及：
（1）
公司（涉及公司前身）自成立以来（涉及设立、历次变更）的公司法人营业执照及最新经年检的公司法人营业执照。
4.请提供公司所有现行有效的重大协议清单及协议文本，即与公司生产经营有关、涉及的单份协议金额超过30万元的所有协议。这些协议涉及但不限于买卖协议、工程施工协议、设备采购协议、设备租赁协议（涉及经营性租赁和融资租赁）、原料采购协议、运送协议、产品销售协议、委托加工协议、货品进出口协议、技术转让协议、技术许可协议、技术进出口协议、研究开发协议、长期供应协议、售后服务委托协议、委托代理或分代理协议等。

项目投资尽职调查清单（财务法律）项目投资尽职调查清单（财务和法律）---背景在进行项目投资之前，进行全面的尽职调查是至关重要的。

该清单旨在帮助投资者和财务专业人员在进行项目投资尽职调查时考虑财务和法律方面的要点。

以下是项目投资尽职调查的清单。

财务尽职调查要点1. 了解公司财务状况，包括资产、负债、所有者权益等方面的情况。

2. 检查公司的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。

3. 确保公司的财务报表是准确、完整和可靠的，可以委托专业审计师进行审计。

4. 调查公司的盈利能力和经营状况，评估公司的盈利水平和未来发展潜力。

5. 研究公司的市场地位和竞争优势，了解公司在行业中的地位和竞争对手的情况。

6. 评估公司的风险管理措施，包括对经营风险、市场风险和法律风险的防范措施。

7. 分析公司的财务指标，如财务比率和财务健康状况，评估公司的财务稳定性和偿债能力。

法律尽职调查要点1. 检查公司的法律文件和合同，包括营业执照、公司章程、股东协议等。

2. 确认公司是否存在法律诉讼或争议，并评估其对公司的影响。

3. 调查公司的知识产权状况，包括专利、商标、版权等。

4. 确保公司遵守相关法律法规，包括劳动法、环境法等。

5. 评估公司的合规情况，包括公司治理结构和内部控制制度。

6. 研究公司的合同和业务关系，评估其合法性和稳定性。

7. 考虑公司的风险管理措施，包括法律风险和合同风险的防范措施。

结论项目投资尽职调查是确保投资决策的重要步骤。

通过仔细考虑财务和法律方面的要点，投资者和财务专业人员可以更好地评估项目的可行性和风险。

这份清单提供了一个起点，但在实际进行尽职调查时应根据具体情况进行适当调整和补充。

> 注意：本文档仅为提示和参考，并不构成法律和投资建议。

建议在进行项目投资尽职调查时咨询专业人士的意见。

---。

项目尽调清单尽调清单是项目尽调过程中的一份关键文档，它用于梳理和记录项目尽调所需采集的信息，以确保项目尽调的全面性和准确性。

通过合理地分析并及时获取项目相关信息，尽调清单能够为项目的决策提供有效支持。

本文将从以下几个方面介绍项目尽调清单的内容。

一、公司基本情况公司基本情况是项目尽调清单中的第一个要点，是对被尽调公司的整体情况进行梳理和归纳。

主要包括公司名称、注册资本、法定代表人、经营范围、成立时间等基本信息。

同时，还需对公司的组织结构、股东背景、业务模式等进行详细描述，以全面了解公司的基本运营情况。

二、财务情况分析财务情况分析是项目尽调清单中的核心内容之一，它通过对公司的财务报表进行分析，以评估公司的经营状况和盈利能力。

财务情况分析主要包括以下方面：资产负债表、利润表、现金流量表分析；财务指标分析，如资产负债率、流动比率、净资产收益率等；重大财务事件和风险分析。

三、法律与合规风险法律与合规风险是项目尽调清单中不可忽视的内容，它关乎项目投资的合法性和合规性。

在尽调过程中，应重点关注以下方面：公司的法律许可、资质证书、经营许可证等合法文件的完整性；公司是否涉及违法行为、诉讼纠纷等法律风险；股权结构及相关合同的合规性等。

四、市场环境与竞争分析市场环境与竞争分析是项目尽调清单中的重要环节，通过对市场环境和竞争对手进行全面分析，可以为项目投资提供重要的参考依据。

市场环境分析包括市场规模、增长趋势、市场风险等；竞争分析包括竞争对手的市场地位、产品优势、竞争策略等内容。

五、关键项目调研关键项目调研是项目尽调清单中的重要环节之一，它涉及到公司战略规划和未来发展的关键项目。

关键项目调研主要包括以下内容：公司战略目标和规划、核心产品和服务的市场竞争力、研发能力和创新能力等。

六、风险评估和解决方案风险评估和解决方案是项目尽调清单中的最后一环，也是为项目投资者提供风险管理的关键信息。

在风险评估中，需对尽调过程中发现的各类风险进行评估和分类，如财务风险、法律风险、市场风险等。

项目投资法律尽职调查清单要点本清单为投资人了解公司法务情况的依据，其中包含公司的基本资料、公司的股东和实际控制人、公司治理情况等内容。

项目投资法律尽职调查清单注：1. 本清单作为投资人了解拟贵司法务情况的重要依据，需贵司真实、全面、准确地填写；2. 贵司填写本清单后，应当加盖骑缝章或者逐页加盖贵司公章；3. 本清单中无法填写清楚的内容，请提供说明材料作为补充；4. 如有任何疑问，请与提供清单的投资经理联系。

序号需要材料是否具备或存在备注第一部分公司的基本资料及历史沿革1 请到工商部门打印公司及其子公司、分支机构的全部工商登记档案（含设立、变更、年检）及工商信息单（或工商档案机读卡）；若尚未办理工商变更手续的，则请提供该次变更的相应材料2 请提供实际控制人、主要股东与公司之间关于投资公司的投资协议等全部交易文件3 请提供一份完整反映公司对外投资情况的股权架构图4 请提供历次股权转让的转让款支付凭证及资金来源5 股东出资或增资资金来源说明（500万元以上）6 公司的营业执照、组织代码证、税务登记证（2）7 请提供中国人民银行征信系统的企业信用报告第二部分公司的股东和实际控制人8 请说明公司股权是否存在信托、代持及被质押、查封、冻结或其它权利受限制等情况9 请提供公司自然人股东的身份证明文件并说明公司股东之间的关系（如亲属、朋友关系）、股东间的一致行动协议（如有）10 请提供主要股东的营业执照、公司章程及工商注册信息单11 请提供公司主要个人股东、合伙人的详细简历（包括学习、工作等个人经历，婚姻状况，是否拥有外籍或境外永久居留权，于原就职单位任职情况，在外兼职情况，曾参与科研项目及研究方向）以及能够证明个人经济能力的资料12 持股5%以上的个人股东的身份证、简历；机构股东的营业执照、公司章程。

第三部分公司治理情况13 请列出公司股东及董事、监事和高管的详细简历及目前的全部兼任职情况14 请说明董事、监事和高管之间是否存在亲属关系15 过去三年董事、监事、副总经理、财务总监和技术总监的变化情况第四部分公司主要资产16 请列出公司及、子公司分支机构拥有的土地、房产明细，并提供产权证书、土地出让合同或房屋买卖合同、付款凭证17 公司及子公司、分支机构如存在土地或房产购置意向，请提供相关协议及付款凭证；如存在在建工程，请提供建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证18 请提供公司租用土地及房产的相关合同及租赁物的产权证明文件19 请提供公司的重要资产清单、采购合同和发票20 请说明公司资产的抵押或质押、冻结及其他权利受限情况21 请提供公司拥有的（含正在申请的）或经授权使用的合法有效的知识产权（商标、网络域名、著作权、专利等）权利证书（含受理申请通知书）、许可使用合同，最近一次专利年费缴费凭证。

尽职调查项目清单1.项目背景调查1.1了解项目的背景信息，包括企业历史、所有权结构、法律地位等。

1.2调查项目所处的市场背景和竞争环境，评估项目的可行性和潜在风险。

1.3研究相关行业的发展趋势和前景，判断项目的市场潜力。

2.财务状况分析2.1分析项目的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

2.2评估公司的盈利能力和偿债能力，并对财务指标进行比较和分析。

2.3调查公司的财务风险和稳定性，包括探讨与关键供应商和客户的关系。

3.管理层评估3.1研究公司的管理层团队，了解他们的背景、经验和能力。

3.2评估管理层对公司的战略规划和经营决策的能力。

3.3调查管理层的治理结构和内部控制机制，评估公司的管理风险。

4.法律和合规审查4.1检查公司的法律文件和合同，包括成立文件、公司章程和内部规章制度等。

4.2调查公司是否存在法律纠纷或诉讼风险，评估合规性和合法性。

4.3了解公司的知识产权状况和专利保护情况，评估知识产权价值和风险。

5.技术和研发能力评估5.1研究公司的研发投入和技术创新能力。

5.2评估公司的技术壁垒和竞争优势，包括专利和技术持有情况。

5.3调查公司的产品研发和生产过程，评估产品质量和技术可行性。

6.市场调查和客户评估6.1进行市场调查，了解目标市场的规模、增长率和竞争态势。

6.2评估公司的市场份额和品牌影响力，调查客户对公司产品和服务的满意度。

6.3研究公司的销售渠道和分销网络，评估市场拓展潜力和增长能力。

7.风险评估和应对措施7.1根据以上调查结果，评估项目的风险和不确定性，并提出相应的应对措施。

7.2分析项目的可行性和收益预测，制定风险管理和退出策略。

7.3评估项目的潜在收益和回报，并与项目的风险和潜在损失进行比较。

8.审查和报告8.1撰写尽职调查报告，总结调查结果和评估意见。

8.2审查报告的准确性和完整性，确保所有重要信息被纳入考虑。

8.3向有关方提供调查结果和建议，包括投资委员会、董事会和潜在投资者。

项目尽职调查清单一、公司基本情况调查：1、公司历史源革（公司设立时股东，历次增资情况）；2、发起人、股东的出资情况；3、股权变动、重组情况；4、管理层、员工情况；5、公司营业执照（扫描件）、税务登记证（扫描件）、组织机构代码证（扫描件）、公司章程（扫描件或者电子版）二、经营情况调查：1、行业情况、未来发展趋势及竞争对手竞争优劣势对比分析；（请注明行业资料的来源、访谈纪要等相关结论的依据。

）2、公司战略及定位，文化及执行力；3、主要产品及服务情况(产品及服务实现的功能和满足的需求；目标客户；进入门槛、竞争壁垒；商业模式)（1）、产品列表；（2）、每项产品的目标客户以及市场空间分析；（3）、产品销售政策。

4、近三个会计年度的公司收入情况（请按产品类别及客户列示收入、毛利率明细，并注明所占比例）；5、核心技术与研发情况，未来三年的产品规划及研发计划；6、公司营销策略；销售渠道；主要大的采购供应商、主要客户情况；（请注明近三年前十大客户和十大供应商的组成，各自所占比例等）7、生产过程情况(公司产品生产工艺、质量控制、安全事故处理)。

8、收入确认原则。

三、财务调查：1、近三个会计年度财务报表(含现金流量表)。

2、未来三年的财务盈利预测（请注明财务预测的假设条件）。

3、对外投资情况(请提供纳入合并报表范围子公司近三年报表)。

4、纳税情况调查（适用的税种、税率，优惠政策的执行情况）。

5、财务制度、审计制度及人员情况。

6、关联交易情况调查。

7、会计政策及关联交易等。

8、应收帐款、其他应收款及预付账款的明细。

9、存货分大类明细。

10、固定资产清单及折旧政策等。

四、公司组织与管理调查：1、公司组织结构、内控体系调查。

2、公司治理、重大事项决策调查。

3、子公司所有权、合资企业情况调查。

4、管理团队技术骨干教育及工作背景。

5、考核及激励机制。

五、其他相关情况调查：1、公司未来发展战略和目标。

2、资金募集投向。

3、重大合同情况。

【一带一路和PPP】PPP项目尽职调查（法律尽职调查）作者：中国投资咨询有限责任公司风控法务部总经理王忆南伴随着一带一路高峰论坛的召开，中国对一带一路沿线国家的投资规模不断扩大，资金支持也持续加强（包括向丝路基金新增资金1000亿元人民币，鼓励金融机构开展3000亿元的人民币海外基金业务等）。

可以预见，未来越来越多的中国企业将赴一带一路地区投资，其中基于一带一路地区的经济发展现状，尤以基础设施领域投资最为突出。

但是面对巨大的市场机遇，一带一路沿线国家的投资风险也是中国企业不得不面对的问题之一，如何有效控制项目风险成为摆在投资人面前的重要课题。

而在一带一路沿线国家，中国企业以PPP方式投资基础设施项目，除了直接参与政府采购流程外，受让项目公司股权也是主要方式之一，甚至占比更重。

在PPP项目的执行阶段进行投资，可以减少在项目识别、准备、采购阶段由于项目落空产生的沉没成本。

不过如同所有的收购行为一样，受让PPP项目公司股权同样存在着不确定性，而尽职调查则是有效控制不确定性的重要手段。

下文中，笔者以一带一路PPP项目为切入点，结合具体案例对比分析中外PPP项目法律尽职调查之异同，并提出相关建议以供参考。

一、中国PPP项目尽职调查案例（一）项目描述Q项目位于中国境内，Q项目公司取得了地方政府一交通运输类项目的特许经营权；经营方式为BOO（建设-拥有-经营）；付费机制为使用者付费。

C公司通过增资扩股的方式入股Q项目公司，持股比例为40%。

本次交易中，C公司对标的公司（Q项目公司）开展了财务、法律和工程尽职调查。

（二）法律尽职调查概要C公司对Q项目公司开展的法律尽职调查内容分为16个大类，总计超过200个小项，涵盖了标的公司的历史沿革、组织结构、经营管理、资产、财务状况、合同和诉讼、税务、环保等等——基本实现了对Q项目公司内外经营状况的全覆盖。

（三）法律尽职调查特点在中国，虽然法律尽职调查的内容详细完备，但是通常情况下，法律尽调仅针对标的公司历史信息之真实性开展全面调查，围绕标的公司提供的资料，查实其历史经营行为是否合法合规、历史资产是否完整有效。