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浅论中国独立董事制度存在的问题及完善对策[摘要] 独立董事制度首创于美国，我国20世纪90年代在政府的大力倡导下快速引进并推广。
中国独立董事制度的建立为中国上市公司规范管理行为、完善公司治理结构取得了很好的作用，但由于制度建立时间短，笔者认为中国独立董事制度还存在许多需要完善的地方。
本文因此提出应完善独立董事选任规则、职权设计等建议。
[关键词] 独立董事；缺陷；完善对策20世纪30年代，独立董事制度首创于美国。
到20世纪90年代，这一独特的公司治理制度在美国公司完善“公司治理结构”，防止“内部人”控制，保护投资者利益方面均取得了突出贡献。
正因为此，各国竞相效仿学习。
20世纪90年代初，中国公司数量迅速增长，我国通过《公司法》对其进行规范，但是由于我国公司的特点和我国《公司法》本身的局限性，我国公司中存在的许多问题得不到更好的解决，如中国特色的“一股独大”、“内部人控制”等问题。
据证监会资料显示，2000年我国上市公司80%以上的董事会中“内部人”董事比例达60%，内部人相对控制着80%以上的上市公司。
在中国的公司中，大股东蚕食公司利益，损害中小股东合法权益的现象并不鲜见。
有鉴于此，学者们开始研究并介绍美国的独立董事制度，希望我国能以此解决中国公司治理中遇到的问题。
国家经贸委与中国证监会1999年联合发布《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》，2001年8月16日中国证监会公布《关于在上市公司建立独立董事制度的制导意见》，上市公司开始全面推行独立董事制度。
2002年1月7日，证监会与国家经贸委联合发布《上市公司治理准则》，其中以第三章规定了独立董事制度。
这些法律法规的出台意味着独立董事制度得到政府的首肯并走上了公司治理的前台。
十年的时间过去了，独立董事制度在我国公司中得到了肯定，但是这并不影响人们对这一制度继续进行探讨，因为一个公司的业绩和一个公司是否具有高效、科学的公司治理机制之间有着太为密切的关系。
关于上市公司独立董事制度改革的意见解读【实用版】目录1.背景介绍2.独立董事制度改革的主要内容3.独立董事制度改革的意义4.独立董事制度改革的实施和监管5.总结正文一、背景介绍2023 年 4 月 14 日，国务院办公厅公开发布了《关于上市公司独立董事制度改革的意见》（以下简称《意见》），中国证监会有关负责人就《意见》答记者问。
《意见》的出台是为了进一步完善上市公司治理结构，促进资本市场的健康稳定发展。
二、独立董事制度改革的主要内容1.明确独立董事职责定位独立董事在上市公司中要发挥决策、监督和咨询的作用，以保护中小投资者的合法权益。
2.优化独立董事履职方式《意见》鼓励独立董事发挥专业性，积极参与公司治理，提高决策质量。
3.强化独立董事任职管理《意见》明确了独立董事的任职条件，并对其进行严格的任职管理。
4.改善独立董事选任制度《意见》要求上市公司采取公开、透明的方式选聘独立董事，提高选任质量。
5.加强独立董事履职保障《意见》提出了一系列措施，包括提高独立董事薪酬，为其提供必要的履职资源等。
6.严格独立董事履职情况监督管理《意见》要求加强对独立董事履职情况的监督，确保其履行职责。
三、独立董事制度改革的意义独立董事制度改革有助于提高上市公司治理水平，保护投资者特别是中小投资者的合法权益，促进资本市场的健康稳定发展。
四、独立董事制度改革的实施和监管《意见》要求各级政府、监管部门和行业协会加强对独立董事制度改革的实施和监管，确保改革措施落地见效。
五、总结上市公司独立董事制度改革是我国资本市场基础制度的重要内容，对于提高上市公司治理水平，保护投资者权益，促进资本市场健康稳定发展具有重要意义。
近期“中国集体诉讼第一案”的判决在上市公司“独董圈”激起了千层浪——独董这一位置刹时沦为“烫手山芋”，30多家上市公司独董纷纷递交辞呈。
完善我国上市公司独立董事制度，补齐发展短板，使其能在我国上市公司治理中发挥更大作用，成为燃眉之急。
上月底，证监会在原有内容统一编排和改写的基础上，起草了《上市公司独立董事规则》（下称《独董规则》）并向社会公开征求意见，及时回应了“中国集体诉讼第一案”判决案之后市场对上市公司独董制度的热议和关切。
此次征求意见的《独董规则》，根据《独董指导意见》与《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》（下称《股东权益保护规定》）《上市公司章程指引》等相关规定不一致的地方进行修改，保证法规之间的一致性。
同时，《独董规则》吸纳了散落别处的规则内容，对现行《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（下称《指导意见》）进行了修订。
下面给大家划重点啦，注意做好笔记噢~1、肯定现有的上市公司独董制度规则体系建设《独董规则》在第三条亮明观点， 明确“上市公司应当建立独立董事制度。
”并保留了《指导意见》中的基本框架，形成了此次的征求意见稿，包括总则、独董独立性要求、独董任职条件、独董提名、选举和更换程序、独董的职权、独董的履职保障七个章节 。
2、明确独董“监督者”的法律定位由于目前大部分的企业对独董的定位还是倾向以“咨询顾问”为主，因而使得独董任职资格、职责及其应付的法律责任变得模糊。
因此在《独董规则》整合了《指导意见》关于独董独立性的阐述，强调“独立董事应当独立履行职责，不受上市公司主要股东、实际控制人或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。
”3、整合更新独立董事的提名、选举和更换程序《指导意见》和《股东权益保护规定》均规定独立董事任期届满前不得无故被免职，因此在原有《指导意见》第四点“独立董事的提名、选举和更换应当依法、规范地进行”的基础上，《独董规则》新增有关表述，与2019年修订的《上市公司章程指引》相关规定保持一致。
我国上市公司中的独立董事制度研究独立董事制度是上市公司治理结构中的重要组成部分。
我国上市公司自2001年开始实施了独立董事制度，也逐渐形成了一套完善的制度体系。
本文将从以下几个方面展开对我国上市公司独立董事制度的研究。
一、独立董事制度的意义及作用独立董事是指在公司管理层与股东之间建立桥梁的专门委员会成员，其角色是代表公司所有股东监督经营者的行为，维护公司股东利益，保护公司的长期发展。
独立董事制度是公司治理结构中的一种重要安排，具有维护公正性、规范经营行为、提升公司价值等作用。
二、我国独立董事制度的演进历程我国上市公司独立董事制度的历程可以分为三个阶段。
第一个阶段是从2001年到2005年，在这个时期，独立董事制度主要在法律及监管规章中得到确立。
第二个阶段是从2006年到2013年，在这个时期，独立董事制度的应用范围逐渐扩大，并开始出现一些实施问题。
第三个阶段是从2014年至今，在这个时期，我国上市公司独立董事制度进一步完善，也出现了一些新的问题。
三、我国独立董事制度的运作情况我国上市公司的独立董事制度主要有两种运作模式，一种是纯独立董事制度，另一种是独立董事结合监事会制度。
在实际运作中，独立董事担任了公司监督、建言献策和参与决策等重要职责，对公司治理发挥了重要作用。
但是，也存在一些问题，如独立董事的独立性不够，监督力度不强等。
四、我国独立董事制度的完善建议我国上市公司独立董事制度需要不断改进完善。
建议可以从以下几个方面入手：一是进一步强化独立董事的独立性；二是加强独立董事对公司治理的监督；三是提高独立董事的能力和素质；四是进一步提升独立董事的地位和权利。
总之，我国上市公司独立董事制度的实施有利于提高公司治理效率和透明度，促进公司健康发展。
在今后的实践中，应不断改进完善独立董事制度，进一步提高其效果和作用。
浅议我国上市公司独立董事制度独立性的缺失及完善摘要：独立董事作为一种有效的公司治理制度，其核心在于“独立性〞。
独立董事作为一种舶来品，在我国公司治理实践中，受到诸多因素的制约和影响，导致其难以发挥应有的监视、制衡作用。
结合我国独立董事制度法律规定及公司治理实践，独立董事制度应在独立董事任用程序、报酬与鼓励机制及其与董事会与监事会关系的协调等方面进展改良和完善。
关键词：公司治理；独立董事；独立性公司是重要的市场主体之一。
虽然新?公司法?有较大进步，但是，在我国当前的公司治理仍然隐含着诸多问题，上市公司的股份多被占有较大比重的股东掌控，这种现象在我国股份制企业中普遍存在。
董事会的定义本来是由董事组成的、对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构。
然而，我国一些上市公司中“一股独大〞，董事会实质上已经变成利益工具：大股东吞占公司利益、损害中小股东权益。
国外比拟流行的“独立董事〞被引入我国，该制度的出现有利于优化上市公司的治理构造、保护中小股东权益等。
一、独立董事制度的发端与实质〔一〕独立董事制度的发端独立董事制度〔the independent director system〕的历史，要追溯到上世纪30年代，首先发端于欧美。
?投资公司法?于20世纪40年代由美国公布，此法中明确规定，投资公司的董事会成员占有率中，至少要有40%是有独立关系的。
投资公司之所以设立独立董事，目的主要是防止投资公司董事掌握控股权及管理权，都不乏大股东的意志表达。
大股东掏空上市公司的现象时有发生，从而造成全体股东和公司整体利益受到损害。
经过长期的考察、研究，?财富?杂志报道：美国公司1000强之中，独立董事占董事会成员的81.1%。
上世纪90年代独立董事制度进入我国，2001年8月证监会下发?关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见?〔以下简称?指导意见?〕，随后我国各上市公司根据规定设置企业外部独立董事。
独立董事主要是用来制约大股东之间不正常的关联交易，目的在于保护广阔中小投资者的利益。
完善我国上市公司独立董事制度建议我国上市公司独立董事制度运行十多年，对我国完善公司治理结构、规范上市公司行为起到了一定的作用，但在制度实践过程中，也出现了独立董事缺乏“独立性”、独立董事与监事会职能冲突、独立董事选任机制不科学、独立董事激励约束机制不完善、独立董事独立履行职务的法律保障不够健全等问题，因此有必要对其进一步健全完善。
标签：独立董事制度；独立性；完善独立董事指具有完全独立意志，代表全体股东和公司整体利益董事会成员。
2001年8月，中国证监会正式发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称《指导意见》），标志着我国上市公司独立董事制度的正式确立。
此后，我国又先后颁布系列政策法规，对独立董事相关制度做了进一步规范。
独立董事制度的实施，对我国健全完善公司治理结构、规范上市公司行为起到了一定的作用，但在制度实践过程中，也出现了许多问题。
党的十八届三中全会提出，要全面深化改革，推进国家治理体系和治理能力现代化。
从企业微观主体角度层面来说，改革完善独立董事制度是进一步健全企业治理体系的重要内容和途径，笔者拟结合近年来我国独立董事制度运行的情况，提出相关的完善建议。
1 我国独立董事制度实施中存在的问题及其原因分析目前，我国独立董事制度运行中出现独立董事不独立，出现所谓的“花瓶董事”、“人情董事”等现象，独立董事没有起到应有的制衡作用，主要表现在以下五个方面：（1）独立董事不独立性。
“独立性”是独立董事最本质的特点，也是独立董事履行职责、发挥作用的前提和保证。
但目前我国的独立董事难以保持应有的独立性，表现在：一是独立董事独立性的法律界定方面，《指导意见》只是规定“为上市公司或其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员”不得担任独立董事，但是对于该人员所在的会计师事务所、律师事务所、咨询公司、商业银行和投资银行的其他人员担任独立董事则没有限制，同时，公司的客户或供应商、与公司的客户或供应商存在关联关系的人员、与公司之间存在重大业务和合同关系的人员等并没有列入不得担任独立董事的名单中。
浅谈完善我国上市企业的独立董事制度
【摘要】目前我国a股证券市场的上市公司已超过两千多家。
在这些上市公司中，由于国家股和法人股一般占2／3左右的比例，使得占绝对控股权的大股东拥有了对公司的绝对控制权，而这种专权往往为大股东谋求种种不正当利益提供了通道。
在这种背景下，健全和完善独立董事制度，对避免我国上市公司董事会失灵是非常有实际意义的。
【关键词】独立董事制度；上市企业；思路
一、我国完善独立董事制度的必要性
1.我国上市公司内部治理结构普遍存在的问题
(1)公司股权结构不合理,一股独大。
(2)股东会形同虚设。
大股东包揽一切事务,独断专行,股东会名存实亡,无法制衡董事会。
(3)董事会结构失衡,功能失灵。
一是绝大多数的董事是清一色的股东董事。
二是公司董事会的运作通常被控股股东所控制,而不是以集体决策为基础。
三是在相当一部分上市公司中,董事会成员大多同时兼任公司经理层要职,董事会中“内部人”的比例过高，缺乏有效监督。
四是董事长与董事地位不平等 (4)监事会监督力度不够。
(5)激励约束机制不健全。
一方面,董事等高层经营人员薪金收入偏低,股票期权等激励措施未予广泛实施,经营业绩和个人收入之间
缺乏应有的相关度。
另一方面,缺少董事具体义务的规定,董事会责任的规定太过原则,导致在实践中缺乏可操作性。
2.完善独立董事制度是改善上市公司治理的有效途径
独立董事与公司没有任何利益关系,既不受制于控股股东,也不
受经营管理层的影响,他们能够从全体股东的利益出发,做出独立的、有价值的判断。
通过引入足够的独立董事,并赋予他们任免经营者;审核关联交易;决定经营者报酬等各种大权,就可以充分改善董事会的结构,回归董事会原本应有的职能。
独立董事主要通过下述途径体现出其积极作用：第一，有利于公司的专业化运作。
独立董事们能利用其专业知识和经验为公司发展提供有建设性的建议，为董事会的决策提供参考意见，从而有利于公司提高决策水平，提高经营绩效。
第二，有利于检查和评判。
独立董事在评价ceo和高级管理人员的绩效时能发挥非常积极的作用。
独立董事相对于内部董事容易坚持客观的评价标准，并易于组织实施一个清晰的形式化的评价程序，从而避免内部董事“自己为自己打分”，以最大限度地谋求股东利益。
第三，有利于监督约束，完善法人治理结构。
独立董事在监督ceo和高级管理人员方面也有重要的作用。
较之内部董事，这种监督会更加有效。
研究表明，“外部董事占主导地位的董事会，比之于内部董事占主导地位的董事会更易在公司业绩滑坡时更换经理”。
在英美的外部监督模式中，独立董事的这种监督功能就尤为重要。
3.有效适应经济全球化、与国际接轨
越来越多的国家和地区，如香港、美国等，的证券交易所对在本所上市的公司都有建立独立董事制度的要求。
我们的国内证券市场也必将向境外投资者全面开放,为了吸引投资者,提高外资股东对
上市公司的信心,健全和完善独立董事制度也是大势所趋。
最后,在国际经济交往中,信誉是公司的生存保证,在获取贸易伙伴的信任上,独立董事将是一颗重要的砝码。
公司董事会中包含越来越多的独立(非执行)董事正成为一种国际趋势。
总的来说，当前有必要尽快健全和完善适合我国上市公司实际需要的独立董事制度。
二、我国现行独立董事制度存在的问题
我国上市企业的独立董事制度从无到有，经过一段时间的发展已经形成一定规模，并且在政府和企业等各界的共同努力下，独立董事制度在我国企业的日常经营和国民经济健康发展中起到越来越大的作用。
但是由于实行时间太短、经验不足等因素造成我国现行独立董事制度存在多问题。
1.关于独立董事的职责不明确
我国现有的相关法律法规对于独立董事的职责规定不明确、不具体。
特别是缺乏具体履行职责的措施和手段的规定。
对独立董事义务、责任的规定相当粗略。
例如,在由于独立董事的过失给公司带来损失的情况下，独立董事应当承担什么样的责任等内容规定的还不够具体明确等等。
2.关于独立董事的激励机制存在问题
上市公司应当给予独立董事适当的津贴,津贴的标准应当由董事会制订预案,股东大会审议通过,并在公司年报中进行披露。
在我国现有股权结构下,大股东控制董事会,按此规定,就等于说,独立董事拿多少钱由大股东说了算,这不免使独立董事对大股东产生依附
性,丧失独立性。
3.关于独立董事的选任和任期存在缺陷
独立董事的提名选举程序容易受大股东控制。
而且，一般独立董事的每届任期与该上市公司其他董事任期相同,独立董事与内部董事共进退,难免日久生情。
相互串通,共谋的危险增大,不利于“独立”。
4.关于引入独立董事的人选方面存在误区
目前上市公司的独立董事往往偏颇于技术型专家。
而实际上，仅仅有精通公司主营产业技术的专业人士担任独立董事是远远不够的，更应充分注重独立董事对完善公司法人治理结构发挥的重要作用，尤其在现阶段我国上市公司股权结构还很不合理的情况下。
企业不仅需要技术咨询专家、学术权威对公司的经营发展提出建议，更需要独立董事对公司的法人治理。
资本运作、企业管理发挥监督、制衡的作用，从而达到防范“内部人控制”、完善法人治理结构的目的。
三、关于独立董事制度设计的几点思路
独立董事作为一项制度，它涉及法律、法规的限定、独立董事来源、组织形式及薪酬安排等层次的内容。
因此，我国独立董事制度设计应当在考虑以上存在的问题基础上，兼顾以下几个方面：(一)要在法律、法规(公司法或上市规则)层次对独立董事的职权、义务、人员来源、组织方式及薪酬安排等条件进一步加以约束、明确；例如，在薪酬方面，既要能足以激励独立董事勤勉工作,与
独立董事承担的义务责任相一致,又要防止被大股东收买,导致独
立董事依附于大股东。
从而保持独立董事赖以生存的极为重要的“独立性”。
在人数比例方面，进一步加大在上市公司董事会中独立董事人数要达到的比例。
国外的平均独立董事在董事会中比例超过了50%，美国很多上市公司的比例甚至超过60%；针对我国上市公司的现状，这一比例在现阶段规定为40%-50%比较合适。
(二)关于独立董事的来源
一般来说，独立董事大都是某一领域的知名人士或专业技术人士。
在现阶段，我国的注册会计师、执业律师、社会研究机构的研究员、金融中介机构中的资深管理人员以及在大公司任职多年的高管人员等等，都可以成为独立董事的来源。
(三)关于独立董事的组织方式问题
在市场经济发达国家，已经出现了专门靠对公司高管人员的经营绩效进行独立评估的机构，它们以类似于律师事务所的组织方式依赖市场化运作来谋求生存。
现阶段，由于我国市场经济制度建立和培育的时间短，经理市场的发育上处于起步阶段，企业家资源奇缺。
相应地，独立董事本身也相对缺少市场化条件下企业经营管理经验。
在这种情况下，选择一定的组织方式对独立董事的行为加以约束就显得很有必要。
除了要在公司法层次明确独立董事的职权、义务外，成立协会之类的社会组织，对独立董事自身的行为加以规范和统一就更加显得重要。
建立规范和管理独立董事的社会组织体系，有利于独立董事真正
发挥独立判断和监督管理的职能，实现独立董事职业化。
一方面，独立董事按照董事会《章程》行使职权，对其行为承担相应连带责任；另一方面，通过建立合理的市场管理制度，对独立董事的行为产生制约作用，包括承担相应的经济赔偿损失和法律责任。
这一点也正是建立独立董事组织的核心目的所在。
