金银河：关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告

关于重大资产重组进展的公告
日期：XXXX年XX月XX日
尊敬的投资者：
感谢您对我们公司的持续关注和支持。

关于我们正在进行的重大资产重组事项，特此向您汇报最新的进展情况。

首先，我们想强调的是，我们对这次重大资产重组给予了高度重视，并正全力以赴地推进相关事项。

鉴于近期市场环境的变化以及我们对未来市场趋势的深入分析，我们正在对交易安排进行详细论证，以确保此次交易能够符合公司及全体股东的最大利益。

截止目前，公司及有关各方正在紧密合作，以期尽快完成对交易方案的详细论证。

在此过程中，我们也将继续与相关监管机构保持密切沟通，以确保所有步骤都符合法律法规的要求。

对于交易价格的问题，我们正在根据相关数据进行初步判断。

根据我们的初步估算，交易价格将高于公司XXXX年度经审计的净资产，并占公司XXXX年度经审计的净资产的比例超过50%，且超过5000万元。

具体的交易价格和方案将在进一步论证后确定。

此外，我们也在积极推进与本次重大资产重组相关的其他准备工作，包括但不限于尽职调查、审计评估以及与潜在合作伙伴的沟通协商等。

我们将按照相关法律法规的要求，及时、透明地进行信息披露，确保所有股东的权益得到充分保障。

在此，我们再次感谢广大投资者对公司的信任和支持。

我们将继续努力，推动重大资产重组事项的顺利进行，并争取为公司和股
东带来更好的未来。

特此公告！
[公司名称]
XXXX年XX月XX日。

金银河2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为5,651.18万元，与2022年三季度的3,580.21万元相比有较大增长，增长57.85%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为57,516.9万元，与2022年三季度的37,861.76万元相比有较大增长，增长51.91%。

2023年三季度销售费用为1,768.11万元，与2022年三季度的1,563.53万元相比有较大增长，增长13.08%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

2023年三季度管理费用为2,790.17万元，与2022年三季度的2,758.67万元相比有所增长，增长1.14%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为3.73%，与2022年三季度的5.66%相比有所降低，降低1.92个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

2023年三季度财务费用为1,575.65万元，与2022年三季度的809.11万元相比有较大增长，增长94.74%。

三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款出现过快增长。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，金银河2023年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析金银河2023年三季度的营业利润率为7.51%，总资产报酬率为7.00%，净资产收益率为17.40%，成本费用利润率为8.40%。

使用银行承兑置换募集资金说明
银行承兑置换是一种募集资金的方式，通过银行进行承兑，以获得所需
的资金支持。

在这种交易中，企业可以发行银行承兑汇票，然后将其出售给
银行或其他金融机构，换取资金。

企业需要向银行提交资料，包括企业的基本信息、财务报表和资信证明等。

银行将对这些资料进行审查，评估企业的信用风险和偿债能力。

如果企
业符合银行的要求，银行会同意承兑汇票并提供资金支持。

一旦承兑汇票被银行接受，企业可以将其出售给需求资金的投资者。

投
资者可以通过购买这些承兑汇票来获得回报，并且享受较低的风险。

因为银
行已经承兑了这些汇票，所以承兑汇票具有较高的流动性和信用性。

银行承兑置换募集资金的好处之一是提高了企业的融资能力和融资渠道
的多样性。

借助银行的信用背书，企业可以吸引更多的投资者参与，从而筹
集到更多的资金。

此外，银行承兑置换通常拥有较低的利率和费用，使得企
业能够以更加经济的方式获取资金。

当然，使用银行承兑置换募集资金也需要注意一些风险和注意事项。

企
业需要保证汇票的兑付能力，否则会对信用记录产生负面影响。

此外，企业
应该谨慎选择合适的银行合作伙伴，以确保交易的安全和可靠性。

使用银行承兑置换是一种有效的募集资金方式。

企业通过发行承兑汇票，借助银行的信用支持来获得所需的资金。

这种方式不仅提高了融资能力，还
拥有较低的利率和费用。

然而，企业在使用银行承兑置换时应谨慎对待风险，并选择可靠的银行合作伙伴。

证券代码：603077 证券简称：和邦股份公告编号：2013-30四川和邦股份有限公司关于使用部分闲置募集资金投资理财产品实施情况的公告一、为提高资金使用效率，经公司第二届董事会第十九次会议审议，全票通过了《关于使用部分闲置募集资金投资理财产品的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，使用部分闲置募集资金不超过3.5亿元，投资不超过一年期限的满足保本要求的流动性好、预期年化收益率高于同等期限的银行存款利息的理财产品，自董事会审议通过之日起24个月内有效。

公司独立董事、监事会、保荐机构已分别对此发表了同意的意见。

相关具体内容详见公司2013年4月26日刊登于上海证券交易所网站及指定信息披露媒体的《和邦股份关于使用部分闲置募集资金投资理财产品的公告》（临时公告2013-23号）。

二、前次使用部分闲置募集资金投资理财产品实施情况公司于2013年5月7日使用闲置募集资金15000万元购买了中国农业银行“金钥匙•本利丰”2013年第115期人民币理财产品；产品类型：保本保证收益型；金额：150,000,000.00元人民币；产品起始期限：2013年5月8日至2013年6月13日；预期年化收益率：3.30%。

于2013年5月10日使用闲置募集资金15000万元购买了兴业银行股份有限公司成都金沙支行的兴业银行企业金融结构性存款理财产品；产品类型：保本浮动收益型；金额：150,000,000.00元人民币；产品起始期限：2013年5月10日至2013年6月9日；预期年化收益率：3.6%。

于2013年5月10日使用闲置募集资金5000万元购买了乐山市商业银行股份有限公司的乐山市商业银行“财富通”2013年第6期机构理财产品；产品类型：保证收益型；金额：50,000,000.00元人民币；产品起始期限：2013年5月10日至2013年10月24日；预期年化收益率：4.5%。

三、本次使用部分闲置募集资金投资理财产品实施情况公司于2013年6月17日使用闲置募集资金15000万元购买了中国农业银行的银行理财产品，该银行理财产品的情况如下：1、产品名称：中国农业银行“汇利丰”2013年第1477期对公定制人民币理财产品2、产品类型：保本浮动收益型3、金额：150,000,000.00元人民币4、产品起始期限：2013年6月18日至2013年7月26日5、预期年化收益率：4.20%/年或2.60%/年四、风险控制措施公司将风险控制放在首位，对理财产品投资严格把关，谨慎决策，本次公司选择的银行理财产品为保本浮动收益型。

关于使用自有资金支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案公司董事会在近期提出了一项议案，即使用公司自有资金支付募投项目所需资金，并以募集资金等额置换。

这一议案涉及到公司资金运作和项目发展的重要问题，需要进行深入分析和讨论。

首先，我们需要明确理解公司的募投项目以及所需资金的具体情况。

募投项目通常是指公司为了发展和扩大经营规模而进行的资金筹集活动，涉及到新的项目开发、技术升级、市场拓展等方面。

因此，募投项目的资金使用应该是有明确计划和可行性研究的，确保资金能够有效地投入到公司发展的关键领域，取得预期的效益和回报。

其次，使用自有资金支付募投项目所需资金可能会对公司的财务状况和资金流动性产生影响。

公司的自有资金通常是积累多年的营收盈利或资产处置等方式获得的资金，是公司的重要财务资源。

因此，使用自有资金支付募投项目所需资金需要对公司的财务状况和未来发展做出充分评估，确保不会影响公司的日常经营和资金周转，同时也要考虑到公司的财务风险和资金利用效率。

另外，以募集资金等额置换的做法也需要进行深入的分析和评估。

募集资金通常是公司通过发行股票、债券或其他金融工具融资而来的资金，是公司的外部融资渠道。

以募集资金等额置换的做法可能会对公司的股东利益和公司治理结构产生影响，因此需要考虑到公司的股东意见和监管要求，确保公司的资金运作和项目发展是合规和符合公司的长远利益的。

最后，公司的董事会和管理层需要就这一议案进行充分的沟通和讨论，充分听取公司的股东和利益相关方的意见，确保公司的决策是科学、合理和可持续的。

在决策过程中，公司的董事会和管理层应该充分考虑到公司的战略发展规划、财务状况和风险控制，保护公司和股东的利益，推动公司的可持续发展和增长。

综上所述，关于使用公司自有资金支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案是一个涉及到公司资金运作和项目发展的重要议题，需要公司的董事会和管理层进行充分的讨论和决策。

公司应该根据自身的情况和发展需要，综合考虑公司的财务状况、资金利用效率和股东利益，做出科学、合理和可持续的决策，推动公司的战略目标和发展规划的实施，实现公司的长期发展和增长。

证券代码：600261 证券简称：阳光照明公告编号：临2013-018 浙江阳光照明电器集团股份有限公司关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

经中国证监会《关于核准浙江阳光照明电器集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]183号）核准，本公司已于2012年3月23日完成非公开发行新股5,560万股。

根据中汇会计师事务所有限公司对公司本次公非开发行股票出具的中汇会验[2012]0412号《验资报告》，本次募集总金额为人民币91,740万元，扣除与发行有关的费用人民币1,830万元，实际募集资金净额为人民币89,910万元，募集资金已汇入公司指定的募集资金专项存储账户。

公司于2013年6月13日召开的第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。

考虑到公司募集资金投资项目在实施过程中存在一定的周期，为提高募集资金使用的效率，减少财务费用，降低经营成本，同时在确保募集资金项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，决定用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金，总额不超过人民币3亿元，占公司募集资金净额的33.37%，使用期限不超过12个月。

暂时用于补充流动资金的闲置募集资金将用于主营业务，不进行交易性金融资产的投资；12个月使用期限到期之前，款项将及时归还到募集资金专用账户；如募集资金的使用进度加快，公司将根据项目进度的资金需要提前归还该款项。

公司将部分闲置募集资金暂时补充流动资金不存在变相改变募集资金投向的行为，也不会影响募集资金投资项目的正常进行。

公司独立董事陈燕生、李广安、邵少敏就上述事项发表了独立意见，认为：公司拟将人民币3亿元闲置募集资金暂时补充流动资金的程序是符合中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》（2013年修订）和《公司募集资金管理制度》的相关规定。

证券研究报告 | 行业专题研究2021年11月10日有色金属板块业绩兑现有力，结构性行情将持续演绎——2021三季报分析盈利水平改善，负债结构优化，板块价值有力兑现。

2021Q3有色上市公司整体收入同增26.2%，归母净利同增159.1%，业绩水平维持高增态势且净利增幅明显高于收入端。

毛利率&期间费用率进一步优化，行业整体“既增收、又增利”。

资产结构上，行业资产负债率大幅下修至53.5%，负债比率明显下移。

受益于行业盈利明显好转，有色企业在维持总资产快速增长下融资结构优化。

板块三季度ROE 年化实现14.65%，较二季度略有回落但仍维持历史高位，主因销售净利率略有下滑。

多金属价格“高歌猛进”，细分板块业绩维持高增。

1）2021Q3工业金属价格继续呈上涨态势，铜价破历史高位后维持震荡，铝价受能耗双控&成本要素推升下再次上涨，带动企业业绩提升；2）能源金属价格受益新能源需求拉动，锂、钴、镍持续演绎高景气行情。

资源端“保供”成行业新热点，产业链“微笑曲线”特点逐渐显现，利润空间逐步向上游靠拢；3）稀土、钨、钼等小金属价格均延续二季度涨势，板块业绩再上台阶，需求旺盛&供给受限下四季度价格有望强势运行。

供需格局边际分化，四季度或将演绎结构性行情。

1）能源金属延续供不应求行情，锂、钴、镍价格维持强韧；2）经济降速预期或边际扰动铜铝采购行为，库存端边际变动或为四季度金属价格晴雨表；3）Taper 靴子落地缓解金价波动忧虑，经济降速可能性有望再次催生贵金属领跑行情，四季度金价有望呈现补涨行情。

投资建议。

1）新能源需求增速夯实，供应链赋能&资源属性加持下，上游金属及新材料价值凸显，资源&一体化项目将为投资主线。

建议关注：天华超净、华友钴业、西藏矿业、赣锋锂业、盛屯矿业、天齐锂业、雅化集团、厦门钨业、厦钨新能、盐湖股份、寒锐钴业、金力永磁、浙富控股、北方稀土、科达制造、永兴材料；2）“能耗双控”政策红线下再生铝赛道革新；高端金属材加工迎投资机遇。

2022年贵金属投资行业前景分析：融资客积极性提升贵金属主要指金、银和铂族金属（钌、铑、钯、锇、铱、铂）等8种金属元素。

贵金属投资分为实物投资和带杠杆的电子盘交易投资以及银行类的纸黄金纸白银。

2022年贵金属投资行业前景如何？2022年贵金属投资行业前景分析随着国际金融投资业的进展，贵金属投资渐渐走向大众，近几年，国内越来越多的投资者选择贵金属投资，贵金属市场日益火爆。

11月首个交易日，在良好经济数据的支撑下，A股市场温柔普涨，年线和3100点四周的强支撑力显现，指数突破了5日和10日均线。

在这种状况下，融资客乐观性也有所提升，两融余额昨日环比增逾31亿元至9147.10亿元。

近期市场阴晴不定，热点也难以捉摸，不过融资客在11月首日乐观布局的有色金属板块，在后续受到黄金股的带动而表现强势，明显踏准了节奏。

融资客乐观性提升作为市场心情的晴雨表，融资净买入额数据往往直接体现出投资者的态度。

11月1日行情的好转与量能的提升，明显激发了融资客的乐观性。

明细数据显示，当日融资买入额为413.07亿元，环比提升逾50亿元，而融资偿还额的增速较慢，由此当日的融资净买入额为30.37亿元，融资余额增至9107.37亿元。

两融总规模来看，尽管10月28日大幅回落使得两融余额短暂跌破了9100亿元，不过近两日连续回升逾48亿元之后，两融余额当前的数值已经仅次于10月27日，处于阶段次高点。

个券方面，11月1日万科A、国中水务、梅雁吉利的融资净买入额居前，分别为3.35亿元、2.38亿元和1.63亿元；中国建筑和太平洋的净买入额也均超过亿元。

相对而言，美的集团、兴业银行和三花股份的净偿还额均超过5000万元。

不过，这些介入的资金短线遭受了困难。

从周三的行情来看，两市震荡回调，仅有黄金股照旧维系良好的状态，让这部分融资客受益，其余板块悉数下跌。

这其中，恒也许念股的大幅下挫是一个导火索，对市场心态形成较大负面影响。

在这种状况下，沪指退守3100点一线。

审计案例-上市公司财务舞弊案例分析一、现金(一) 常见的舞弊手段或陷阱1．虚假现金陷阱(1) 隐瞒巨额的银行贷款；(2) 高现金与高负债并存。

“双高公司”坐拥大量现金并且资本开支不大，派息极低或者根本不派，但资产负债率却居高不下。

2．受限现金陷阱（1）隐瞒定期存单质押事实；（2）隐瞒保证金等货币资金受限事实；（3）隐瞒外埠存款的真实用途。

3．现金流水陷阱(1) 通过“倒贷”方式掩盖大股东占用资金或帮助关联方偿还贷款1) 大股东平时占用资金，期末通过倒贷方式偿还(即大股东贷款偿还上市公司欠款，上市公司过账之后立即替大股东偿还贷款)，这样期末报表不体现大股东占用余额；2) 关联方无力偿还期末到期贷款，由上市公司通过倒贷方式垫付，之后由各关联方及时偿还，这样期末报表不体现借款余额。

(2) 通过“封闭贷款”制造上市公司虚假现金流或隐瞒大股东占用资金1) 通过银行提供回购业务，即由A公司开出银行承兑汇票，该汇票经过质押贷出款项在银行内部封闭运行，款项的流程为A—B，B—C，C—D，D—A，并由A将汇票贴现归还贷款，同时支付贴现利息；2) 上市公司向A、B公司分别开具银行本票，A、B公司再将本票直接背书给上市公司的大股东，大股东用此款归还资金被占用的上市公司。

(3) 通过制造现金流避免计提资产减值准备，虚增利润总额上市公司委托关联方A贷款，A再将款项汇给与上市公司形式上无关联关系的B，由B购买上市公司已存在减值的资产，待上市公司收妥款项后再归还关联方A。

这样上市公司既达到避免计提资产减值准备的目的，虚增利润，又回避了关联交易。

4．募集资金使用陷阱将募股资金转移至账外买卖股票，为隐瞒事情真相，伪造或变造银行对账单。

(二) 具体案例案例一：金花股份(600080)2005年10月14日公告，近期，公司在应上交所要求进行自查的过程中，发现存在控股股东金花投资有限公司及其关联公司占用公司资金问题，合计60,200万元。