工程管理之万科工程管理-预决算管理-付款审核审批工作程序(doc)

决算审批工作程序1、目的：确保结算正确、符合规定及工作程序，并做到结算资料完整，以备查阅，确保第一时间正确解决问题。

2、范围：所有经预算部结算的工程结算。

职责：按各项工作程序及规定认真仔细的审核所有结算资料并保持结算资料完整，做好存档工作，为结算付款提供依据。

4、程序：4.1检查工程部上报结算资料是否完整，是否具备结算条件。

4.1.1有合同的工程必须附上合同文本一份。

4.1.2竣工图一套。

4.1.3有设计变更的必须经设计部经理签字。

4.1.4签证变更必须经工程部经理签字认可（见《工程签证管理办法》）。

4.1.5结算书一份。

4.1.6按结算审批表要求填妥每一栏目。

4.2具备以上条件的，方可予以结算，经预算部审核结算，预算部经理签字同意后，上报分管副总审批。

4.3分管副总审批同意后，由预算部保留原件存档，复印件交主管工程师开付款申请单，今后该复印件由财务部做成凭证存档。

4.4将结算金额、优良率填入相应付款台帐，为结算付款提供依据。

4.5做好存档，以便查阅。

5、相关文件：5.1《关于工程施工、设计委托、设备采购项目的结算程序》5.2《设计变更、签证管理程序》5.3《项目土建预结算管理工作程序》5.4《项目安装预结算管理工作程序》5.5《关于零星土建预结算管理工作程序》5.6《关于零星安装预结算管理工作程序》5.7《室外总体预结算管理工作程序》5.8《维修工程预结算管理工作程序》5.9《招投标管理程序》5.10《关于零星土方工程暂行操作程序》5.11《关于建筑垃圾清运及土方工程的暂行管理程序》5.12《关于点工签认的管理程序》6、本程序文件应发放到工程部、预算部全体人员。

注：1、本人保证严格按此文件要求执行。

2、本人有责任在发现问题时，第一时间向本文件审批人提出修改意见。

编制：校对：审批：发放号：。

万科工程结算流程
一、准备工作
1.收集相关资料：包括施工合同、工程量清单、施工图纸、变更单、竣工资料、结算资料等。

2.组建结算小组：由项目经理、财务人员、工程师等组成，负责整个结算流程的执行和监督。

3.制定结算方案：根据合同约定和项目实际情况，制定结算方案，明确结算流程和各个环节的责任。

二、验收工作
1.对工程量进行核对：结算小组根据工程量清单和实际施工情况，核对工程量是否正确。

2.计算工程价格：根据合同约定和工程量核对结果，计算出每项工程的实际价格。

三、编制结算报告
1.编制结算报告：结算小组根据上述工作进行结算报告的编制，包括工程量清单、价格计算表、质量、安全、合规审核结果等。

2.工程竣工确认：结算小组与业主一起对工程进行竣工确认，并签署竣工确认文件。

四、结算审核
五、结算支付
1.结算通知：结算报告经过财务审核后，财务部门向业主发送结算通知书，通知业主结算金额和支付方式。

2.签署结算协议：业主与万科公司签署结算协议，确认结算金额和支付方式。

3.支付款项：根据结算协议约定，万科公司将结算款项支付给业主。

以上是万科工程结算流程的基本步骤。

在实际操作中，可能还需要根据工程项目的特点和合同约定进行一些具体的调整和补充。

万科地产工程付款业务流程梳理及优化方案一、梳理工程付款业务流程：1.申请阶段：工程项目经理向财务部门提交付款申请，并提供相关支持文件，如合同、费用清单等。

2.审批阶段：财务部门对付款申请进行审核，包括核对合同及费用清单的一致性，审查再审的需求，并提供管理意见。

3.决策阶段：由相关主管人员和财务负责人进行综合评估和决策，以确定是否批准付款申请。

4.支付准备阶段：财务部门通知付款相关人员，准备相关支付文档和账户信息，以便进行付款。

5.执行付款阶段：财务部门根据相关支付文档进行付款操作，将付款金额转至供应商指定账户。

二、优化方案：1.优化申请阶段：引入在线提交付款申请的系统，项目经理可以通过系统随时提交申请，并上传相关文件。

系统可以自动验证合同一致性，并提供付款申请的审批进度查询功能。

2.优化审批阶段：引入电子审批流程系统，财务部门可以通过在线系统审核付款申请。

系统自动核对合同及费用清单，减少人工操作的错误和繁琐。

审批结果可以通过系统直接反馈给项目经理和财务负责人。

3.优化决策阶段：建立决策会议制度，定期召开相关主管人员和财务负责人的会议，对高金额和特殊付款申请进行综合评估和决策。

会议可以通过视频会议系统进行，提高效率。

4.优化支付准备阶段：财务部门建立供应商账户信息数据库，并建立自动化的支付准备系统。

系统可以自动汇总供应商账户信息，减少人工输入的错误。

同时，系统可以根据付款申请和支付文档，自动生成付款准备清单，提高准备效率。

5.优化执行付款阶段：引入电子支付系统，财务部门可以通过系统进行在线付款操作。

系统可以与银行系统实时对接，将付款金额直接转入供应商指定账户。

同时，系统可以记录付款操作日志及付款状态，方便财务核对和管理。

综上所述，通过引入在线申请、电子审批、决策会议、自动支付准备和电子支付等优化方案，可以提高万科地产工程付款业务流程的效率和准确性，减少人工操作的错误和繁琐，提高整体运营效率。

万科预算决算管理制度预决算管理制度一、工程预结算管理及审核作业指引二、预算审批工作程序三、决算审批工作程序四、工程结算审批工作程序五、工程结算审批工作程序六、付款审核审批工作程序七、付款控制程序八、工程尾款支付工作程序九、零星水电预（结）算工作程序十、关于工程项目竣工结算进行社会审价的联合操作程序一、工程预结算管理及审核作业指引1. 目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，经过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。

2. 适用范围沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。

3.术语和定义（1）预算即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。

（2）结算指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。

4.职责（1）成本管理部成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。

负责组织主体工程预算的编制和审核工作。

负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。

根据结算完的工程提出成本管理建议。

（2）项目经理部负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。

负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。

负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。

负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。

负责组织工程结算的编制和审核。

负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。

预决算管理制度一、工程预结算管理及审核作业指引二、预算审批工作程序三、决算审批工作程序四、工程结算审批工作程序五、工程结算审批工作程序六、付款审核审批工作程序七、付款控制程序八、工程尾款支付工作程序九、零星水电预（结）算工作程序十、关于工程项目竣工结算进行社会审价的联合操作程序一、工程预结算管理及审核作业指引1. 目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。

2. 适用围万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。

3.术语和定义（1）预算即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。

（2）结算指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。

4.职责（1）成本管理部成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。

负责组织主体工程预算的编制和审核工作。

负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。

根据结算完的工程提出成本管理建议。

（2）项目经理部负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。

负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。

负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。

负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。

负责组织工程结算的编制和审核。

负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。

万科预决算管理系统预算和决算管理系统一、项目预算和结算管理及审计业务指南二、预算审批流程三、决算审批程序四、工程结算审批程序五、工程结算审批程序六、支付审批程序七.支付控制程序八、项目余额支付程序九、零星水电预(结)算程序十、关于工程竣工结算进行社会评价的联合操作规程一、项目预算和结算管理及审计业务指南1。

目的是加强万科集团下属房地产公司项目预算和结算的规范化管理，结合项目成本形成的特点，合理确定项目成本，有效控制项目成本，提高项目预算和结算工作的效益。

2.适用范围:沈阳万科房地产开发有限公司所有项目的预算和结算的编制和审核；审计工作，以确定变更、签证、索赔等的成本。

发生在项目实施期间。

3.术语及定义(1)预算是施工图预算，是指根据施工图计算的工程量、施工组织设计和工程预算定额、单位计价表和各种费用的收费标准、建筑材料的预算价格、建筑面积的自然和技术经济条件等，计算和确定单位工程或单项工程造价的经济文件。

(2)结算是指工程竣工验收后，根据合同、竣工图、变更签证等与工程造价有关的资料编制的最终工程造价文件。

4.(1)成本管理部成本管理部是项目预算和结算的主要职能部门，主要负责项目预算和结算的编制和审核。

负责组织编制和审核主要项目预算。

负责审核项目预算和结算，确保其准确性。

根据已确定的项目提出成本管理建议。

(2)项目管理部负责提供预算项目的项目进度安排资料、施工组织设计及其他相关资料。

负责除主要项目以外的预算的编制和审核，并报成本管理部审核。

负责审核签证工作量，负责审核工程设计变更和签证费用。

2万元以上的签证和5万元以上的设计变更，必须报成本管理部审核。

负责督促施工单位上报工程结算书，收集完整、合格的结算数据，负责审核确认预结算和结算数据的真实性和准确性。

负责组织工程结算的编制和审核。

完成后负责填写《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。

将工程结算数据移交给成本管理部审核。

(3)设计部负责提供方案、有效施工图纸及其他相关资料。

万科工程款支付流程-流程
1. 目的
加强对施工单位的管理，监控力度，使之更好地服务于工程。

2. 适用范围
适用于长春公司在建工程、结算工程、各种工程采购款项。

3. 职责
工程管理部负责本指引的编制、修订、解释及跟踪执行。

4. 方法
4.1. 在建工程主体、配套、造园工程款支付流程
4.1.1. 施工单位按合同约定填《工程付款审批表》并申报完成产值监理公司签署意见并签字现场工程师签字工程管理部经理签字成本部审核产值，签字财务部按支付比例填写支付额并签字副总经理签字总经理签字（超过一百万还需董事长签字）反馈到工程主管及相关工程师（邮件知会）由现场人员通知施工单位与工程部内业联系取工程款工程部内业领其到财务部，支付完成。

4.2.1.物质采购类支付流程
4.2.2.合同签订后依据合同约定及供货实际情况填写《合同付款审批表》公司相关部门
审批（程序与 4.1.1.同）反馈到采购人员（邮件）采购人员通知施工单位与工程部内业联系取工程款工程部内业领其到财务部，支付完成。

4.3.1.各类分项工程结算支付流程
4.3.2.成本部完成结算定案相关结算资料提报工程部工程部填写《工程竣工结算付款审批表公司相关部门审批（程序与4.1.1.同）反馈到工程主管及相关工程师（邮件知会）由现场人员通知施工单位与工程部内业联系取
工程款工程部内业领其到财务部，支付完成。

注：工程部内业全程跟踪工程款审批，相关资料报送财务部、成本部、工程部存档备案。

生效日期：2012/9/26 工程预结算管理作业指引编制徐新日期 2012/9审核徐新日期 2012/9审核许焰林日期 2012/9批准付凯日期 2012/9日期修订状态修改内容修改人审核人批准人生效日期：2012/9/26 一、流程概述流程目的加强工程预结算管理，规范工作流程，及时地反映工程成本。

适用范围公司所有项目的工程预结算管理工作。

术语与定义1.预算：指根据施工图设计文件、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。

2.结算：指工程完工后，根据合同、图纸、约谈纪要、认价文件、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。

流程要素描述CP点对流程的影响控制要点1.预结算计划确定预结算工作时间进程根据开发计划提前安排2.编制预结算管理编制过程,提供资料，掌握进度，解决争议问题根据合同原则进行，并须有差异分析及指标统计流程CP1.预结算计划2.预结算编制3.预结算审核配合部门及活动1.项目经理部：发出《工程预（结）算通知书》，审核结算资料，参与工程结算工作交接；2.设计管理部：提供有效施工图及图纸变更，审核确认“大包合同”等预结算资料，填报《工程结算工作交接单》。

输入条件1.工程开发计划输出结果1.预算书2.结算造价协议书3.项目结算成本分析4.建筑系数参数统计表工程预结算管理作业指引支持文件1.工程成本管理作业指引2.万科集团工程计价管理办法3.万科集团成本档案管理办法4.南京万科工程结算工作操作指引流程KPI1.预结算及时完成率2.预结算完成准确性生效日期：2012/9/263.预结算审核复核预算、结算成果及程序，适当抽检，并完成项目的结算分析报告复核咨询公司结果，完成项目结算成本分析生效日期：2012/9/26 三、关键活动描述序号关键活动组织/经办流程说明相关文件/记录时间要求1 编制预结算计划成本管理部1)成本管理部联合项目经理部，根据项目开发进度编制预结算计划，并向造价咨询公司交底。

万科工程付款管理制度第一章总则第一条为规范万科工程的付款管理行为，维护公司和供应商的合法权益，根据公司内部管理制度及国家相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于万科工程在采购、招标、合同签订和付款过程中的相关付款管理工作。

第三条万科工程付款管理应遵循公平、公正、透明、诚信的原则，遵循成本控制、质量保证、效率提升的要求。

第四条公司应建立健全的内部控制机制，确保各项付款活动符合公司政策规定，经济合理、合法合规。

第五条公司应定期对付款管理制度进行评估和调整，为公司的发展提供有效的保障和支持。

第六条公司应建立完善的供应商管理制度，对供应商进行评估和分类管理，保证供应商的合法合规地位。

第七条公司应建立健全的财务管理制度，确保资金使用合理、透明，提高公司的资产利用效率。

第八条公司应建立完善的信息化管理系统，实现付款管理与企业其他系统的无缝对接，提高管理效率。

第二章付款管理的基本要求第九条公司应按照合同约定及相关法律法规的规定及时、足额支付供应商的货款。

第十条公司应建立完善的审批流程和内部控制机制，确保付款管理的合规性和规范性。

第十一条公司应建立完善的票据管理制度，确保票据的真实性、合法性和有效性。

第十二条公司应对供应商的信用情况进行评估，建立供应商信用档案，及时调整支付方式。

第十三条公司应建立供应商结算制度，对结算周期、结算方式等进行规范。

第十四条公司应定期对供应商的资质进行审查，确保供应商的合法地位。

第十五条公司应建立完善的税务管理制度，保证税务合规，防止税务风险。

第十六条公司应建立完善的风险管理制度，对各类风险进行识别、评估、防范。

第十七条公司应建立内外部沟通机制，对付款管理中的问题及时进行沟通解决。

第三章付款管理的主要流程第十八条万科工程付款管理主要包括以下流程：采购需求确认、招标采购、合同签订、供应商登记、资信评估、结算支付等环节。

第十九条采购需求确认：各部门确定采购需求，填写采购计划，明确提供材料、服务的需求。

付款审核审批工作程序1、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。

确保第一时间正确解决问题。

2、范围：2.1工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。

2.2设备款的审核审批。

2.3设计款的审核审批。

2.4保修金的审核审批。

2.5零星工程款的审核审批。

2.6登记台帐。

3、职责：严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。

4、程序：4.1审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。

4.2审核4.2.1按照合同条款，仔细审核每项付款。

4.2.2深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。

4.2.3与项目主管工程师保持良好沟通。

4.2.4及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。

4.2.5加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。

4.2.6合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。

4.2.7做好发放支票、收齐发票工作。

4.3付款审批流程：该流程基本同“合同审核审批流程”。

主管工程师上报付款申请单工程部经理同意预算部该项目主办人审核签字预算部经理同意分管副总同意预算部登记财务部同意总经理审批同意财务部开支票预算部安排付款、领用支票、登记台帐主管工程师领用支票，返回发票。

4.4各类付款审核：4.4.1工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%4.4.2工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。

工程进度款=合同金额×已审核进度%检验是否超付：工程款不超付：合同金额-合同金额×已审进度%-已付金额<合同金额×（1-下浮%）×（1-保修金%）4.4.3工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。

工程管理之万科工程管理-预决算管理-付款审核审批工作程序(doc)付款审核审批工作程序1、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。

确保第一时间正确解决问题。

2、范围：2.1工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。

2.2设备款的审核审批。

2.3设计款的审核审批。

2.4保修金的审核审批。

2.5零星工程款的审核审批。

2.6登记台帐。

3、职责：严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。

4、程序：4.1审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。

4.2审核4.2.1按照合同条款，仔细审核每项付款。

4.2.2深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。

4.2.3与项目主管工程师保持良好沟通。

4.2.4及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。

4.2.5加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。

4.2.6合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。

4.2.7做好发放支票、收齐发票工作。

4.3付款审批流程：该流程基本同“合同审核审批流程”。

主管工程师上报付款申请单工程部经理同意预算部该项目主办人审核签字预算部经理同意分管副总同意预算部登记财务部同意总经理审批同意财务部开支票预算部安排付款、领用支票、登记台帐主管工程师领用支票，返回发票。

4.4各类付款审核：4.4.1工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%4.4.2工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。

工程进度款=合同金额×已审核进度%检验是否超付：工程款不超付：合同金额-合同金额×已审进度%-已付金额<合同金额×（1-下浮%）×（1-保修金%）4.4.3工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。

工程结算审批工作程序第一条目的贯彻《万科工程预结算管理办法》的精神，符合结算要求，使结算审批规范化、结算资料完整化，为清算付款提供依据。

第二条适用范围勘察设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方订货合同)结算等工程类结算第三条操作程序3.1 主办人在上报结算前应先检查结算资料是否完整，是否具备结算条件。

3.1.1 合同文本复印件一份。

（若无合同，则提供零星工程委托单原件）3.1.2竣工图原件1套。

3.1.3工程竣工验收证明单原件。

3.1.4 由内部设计的零星工程，需提供设计部经理签字认可的设计文件原件。

3.1.5 符合公司相关规定的签证变更单原件。

3.1.6 施工单位上报的结算书1份。

3.1.7 有甲供（三方合同）材料的工程，必须提供有领用单位签字的甲供（三方合同）材料领料汇总表。

3.1.8 有扣款的工程，必须提供有效的扣款单。

3.2 流程：3.2.1主办人按《项目工程结算审批表》要求填写“主办部门职责及意见”一栏后报部门负责人审批。

3.2.2 部门负责人审批完由部门文件管理员登记后送成本管理部。

3.2.3成本管理部经办人主审结算，并注意总包管理配合费，甲供（三方合同）材料的采购保管费计算；审核后交部门内部互审，然后再交部门负责人审核。

3.2.4成本管理部审核结算后上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。

（若结算总价超出原预算价的20%，成本管理部应提供“造价分析”。

）3.2.5 若该项目须送社会审价机构审计，则应把社会审价机构提供的审定单作为结算附件上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。

3.2.6 财务总监或总经理审批同意后，下发成本管理部。

成本管理部经办人员把与本结算相关的资料整装成册，交文档管理员统一编号后保管，便于共享。

3.2.7 成本管理部经办人员把审核后的金额，按“万科集团房地产成本核算指导”的费用分类方法进行拆分，报部门成本管理岗录入结算汇总表（或录入成本管理软件）；结算封面复印件交主办人办理付款申请。

付
置/维修广州万科公司项目付款及费用报销审批流程表（20060616修订版）
号资料证明（统一格式） 5、注明是否属预算内费用 6第 1 页，共 2 页
算
广州万科公司项目付款及费用报销审批流程表（20060616修订版）
注1、“×元以上”均包含本数；
注2、所有银行付款需收款单位提供帐号资料证明；
注3、表中“主管领导”：指按公司管理架构，经办部门的上级主管领导；“直接上司”指经办人的直接上司；
注4、部分项目付款需附专项报告，专项报告的审批流程与上述相应的付款审批流程相同，但在付款时：
1）专项报告中，费用事项较为单一，费用金额事前确定的，在专项报告完成审批一周内报销付款，可只由经办部门经理审批、财务部复核付款；
2）专项报告中，费用事项复杂、金额事前不确定，或报销付款时间超过专项报告最终审批一周，则仍需按上述表中的权限及程序进行审批；
注5、合同外付款除按上面流程书面审批外，还需同时通过邮件内部审批后报总部审批(工程款单笔金额低于50万可以不用总部审批)。

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