2019年安徽财经大学[税务]税收学考研复试精品资料

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2019年安徽财经大学公共管理硕士MPA考研复试参考书及面试问题预测育明教育大印老师2019年9月15日【学长解析】北大人大清华北师大北航南开中山武大复旦等全国280多个公共管理硕士MPA 招生院校复试面试问题越来越趋向于考察热点问题，尤其是政策热点问题，比如产业政策争论、垃圾分类、放管服改革等，所以，大家一定要多看一些热点方面的参考书；此外，北大、人大、南开、中山、武大、西安交大、复旦等名校还时常考察社会研究方法问题。

结合以上分析，公共管理硕士MPA考研复试面试参考书如下所示：《公共管理学》，李国正，首都师范大学出版社，2018年版；《公共政策分析》，李国正，首都师范大学出版社，2019年版；《公共管理学：考点热点与真题解析》，首都师范大学出版社，2020年版；《公共政策分析：考点热点与真题解析》，首都师范大学出版社，2020年版；《社会调查研究方法教程》，袁方，北京大学出版社，2006年版。

目录一、2019-2020年公共管理硕士MPA考研复试面试真题及考研复试面试参考书笔记二、2020-2021年公共管理硕士MPA考研面试常见问题及热点总结三、公共管理硕士MPA考研复习技巧四、公共管理硕士MPA考研复试笔记答题模板（类似考研英语模板奥~）具体内容一、2019-2020年公共管理硕士MPA考研复试面试真题及考研复试面试参考书笔记中国经济在新常态下，面临六大新机遇。

1.人口城镇化人口城镇化进程将创造巨大投资需求和消费需求，加速消费升级。

2014年，中国城镇化率达到54.77%。

城镇化未来发展的一个重要方向是经济发展空间格局的优化和城市群的建设。

中国城市群的规划和建设急剧升温。

城市群今后将成为城镇化的主体形态和主平台，是中国经济发展中最有活力和潜力的核心增长极，更将成为未来中国经济社会发展的中流砥柱。

从这个角度上说，未来的竞争不仅是产业的竞争，更是城市群的竞争。

2.经济服务化消费升级将创造公共性服务、消费性服务和生产性服务的巨大发展空间。

考研这个念头，我也不知道为什么，会如此的难以抑制，可能真的和大多数情况一样，我并没有过脑子，只是内心的声音告诉我：我想这样做。

得知录取的消息后，真是万分感概，太多的话想要诉说。

但是这里我主要想要给大家介绍一下我的备考经验，考研这一路走来，收集考研信息着实不易，希望我的文字能给师弟师妹们一个小指引，不要走太多无用的路。

其实在刚考完之后就想写一篇经验贴，不过由于种种事情就给耽搁下来了，一直到今天才有时间把自己考研的历程写下来。

先介绍一下我自己，我是一个比较执着的人，不过有时候又有一些懒散，人嘛总是复杂的，对于考研的想法我其实从刚刚大一的时候就已经有了，在刚刚进入大三的时候就开始着手复习了，不过初期也只是了解一下具体的考研流程以及收集一些考研的资料，反正说到底就是没有特别着急，就我个人的感受来说考研备考并不需要特别长的时间，因为如果时间太长的话容易产生疲惫和心理上的变化反而不好。

下面会是我的一些具体经验介绍和干货整理，篇幅总体会比较长，只因，考研实在是一项大工程，真不是一两句话可描述完的。

所以希望大家耐心看完，并且会有所帮助。

文章结尾处附上我自己备考阶段整理的学习资料，大家可以自取。

安徽大学税务专硕的初试科目为：101思想政治理论，204英语二，303数学三，433税务专业基础。

参考书目为：《433税务专业基础考研大纲》杨斌：《税收学原理》，高等教育出版社杜莉、徐晔：《中国税制》，复旦大学出版社吴旭东、田雷：《税收管理》，中国人民大学出版社《税法--2019年度注册会计师全国统一考试辅导教材》，中国注册会计师协会编。

先说英语，最重要的就是两个环节：单词和真题。

关于单词单词一定要会，不用着急做题，先将单词掌握牢，背单词的方式有很多，我除了用乱序单词，我还偏好使用手机软件，背单词软件有很多，你们挑你们用的最喜欢的就好，我这里就不做分享了。

我们考试的时候就是最直观刺激的就是文字信息，所以根据行为主义的学习理论来讲最简单粗暴的就是利用重复，将这个文字信息与我们大脑之间形成一个条件反射，这样我们提取的速度也就会达到最快。

全国税务专业硕士研究生入学考试《税收学》（税务专业基础）考试大纲一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。

本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。

四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。

2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。

3、税收原则【育明教育】中国考研考博专业课辅导第一品牌育明教育官方网站：1税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。

4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。

5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。

6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。

7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。

安徽财经大学2019年硕士研究生入学考试初试自命题科目考试大纲考试科目代码及名称：433税务专业基础一、考核目标税务专业基础科目考试力求反映税务硕士专业学位特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，要求考生系统掌握税收学基本框架及基本理论，熟悉中国基本税收制度、税收管理等相关内容，熟悉当前税制改革热点及难点，并能够用基本税收理论与基本方法分析相关税收问题，具有较强分析问题及解决问题能力。

二、知识要点和基本要求1.税收概论。

掌握税收的基本概念、税收的特征、征税的依据、税收的职能与作用。

2.税收原则。

熟悉税收原则的演变，掌握税收财政原则、税收公平原则、税收效率原则的基本含义及应用，能够用税收原则分析相关税收现实问题。

3.税收负担。

掌握税收负担的含义、影响因素及分类，熟悉中国税收负担现状。

掌握税收负担转嫁与归宿的基本含义及影响因素，税负转嫁的基本形式。

能够用图形分析税负转嫁并分析图形的含义。

4.税收的制度要素。

掌握纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税地点、纳税期限、税收优惠、税务违章等基本要素的基本含义。

5.税制结构。

掌握税制结构的基本含义及类型，熟悉税制结构的演变，掌握税制结构的影响因素，熟悉我国的税制结构。

6.商品税。

掌握商品税的特点、设置、分类及内部结构，掌握增值税、消费税概念、基本类型、税率、计税方法等基本理论规定，掌握商品税的优点和缺点。

7.所得税。

掌握所得税的特点、优点、缺点，个人所得税及企业所得税的基本类型。

8.财产税及其他税。

掌握财产税的特点、分类、征收管理等基本理论。

掌握财产保有税、财产转让税的性质及类型，熟悉环境税、资源税、印花税等税种的概念。

9.税收的经济效应。

掌握税收的收入效应、替代效应及机理；掌握税收的微观经济效应（对生产者消费者行为、劳动力供给、私人投资）、宏观经济效应（对经济增长、经济稳定、收入分配的影响），能够用税收的经济效应分析现实税收问题。

中国财政科学研究院
2019年招收攻读硕士学位研究生入学复试
税务专业硕士专业试题（A卷）
一、简答题（每题10分，共50分）
1.简述公共产品的定义及特征。

2.简述税收法定原则以及我国税收法治化建设进展。

3．何为税收转嫁？其方式有哪些？
4．简述国债的功能。

5. 简述消除国际重复征税的主要方法。

二、论述题（任选两题，每题25分，共50分）
1. 请理论联系实际分析减税降费和扩大政府支出对经济增长的拉动作用。

2. 试论直接税和间接税的划分标准以及我国强调提高直接税占比的理由。

3. 试论如何进一步完善我国分税制财政体制。

1。

2019年安徽财经大学公共管理硕士MPA考研复试参考书及面试问题预测育明教育大印老师2019年9月15日【学长解析】北大人大清华北师大北航南开中山武大复旦等全国280多个公共管理硕士MPA 招生院校复试面试问题越来越趋向于考察热点问题，尤其是政策热点问题，比如产业政策争论、垃圾分类、放管服改革等，所以，大家一定要多看一些热点方面的参考书；此外，北大、人大、南开、中山、武大、西安交大、复旦等名校还时常考察社会研究方法问题。

结合以上分析，公共管理硕士MPA考研复试面试参考书如下所示：《公共管理学》，李国正，首都师范大学出版社，2018年版；《公共政策分析》，李国正，首都师范大学出版社，2019年版；《公共管理学：考点热点与真题解析》，首都师范大学出版社，2020年版；《公共政策分析：考点热点与真题解析》，首都师范大学出版社，2020年版；《社会调查研究方法教程》，袁方，北京大学出版社，2006年版。

目录一、2019-2020年公共管理硕士MPA考研复试面试真题及考研复试面试参考书笔记二、2020-2021年公共管理硕士MPA考研面试常见问题及热点总结三、公共管理硕士MPA考研复习技巧四、公共管理硕士MPA考研复试笔记答题模板（类似考研英语模板奥~）具体内容一、2019-2020年公共管理硕士MPA考研复试面试真题及考研复试面试参考书笔记4.4历年真题及解析一、名词解释1.政府失灵（2010年对外经贸大学；2008年北京大学；2006年中国人民大学）政府失灵是指由于政府机制的本质缺失，从而无法使资源配置效率达到最佳的情形。

政府失灵的类型及原因如下：（1）成本和收益的分离：过剩和成本提高（2）政策制定的复杂性和低质政策（3）内部性问题（4）政府组织的低效率（5）另一种分配不公平（6）寻租（7）政策执行的无效率（8）所有制残缺2.市场失灵（2017年北京师范大学；2015年对外经贸大学）育明教育解析：市场失灵是政府干预的前提，所以很多院校会结合时政热点进行考察，比如房地产市场的发展。

2019年税收试题及详细解析（综合题1.本题涉及关税法、增值税法、消费税法、城建税法。

某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2009年4月份发生以下业务：（l）委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定，待5000套全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商场。

本月底尚未收到代销清单，但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。

（2）将红木工艺筷子4000套按100无／套的不含税价格赊销给某代理商，双方约定，下个月的25日付款，届时再开具增值税专用发票。

（3）将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品，在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。

（4）向林业生产者收购一批白樟木原木用以生产木制一次性筷子，给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证，收购凭证上注明的价款合计为50万元，收购款已支付。

该批原木通过铁路运往企业所在地，企业支付运输费5万元，建设基金1万元，装卸费1万元，保险费1.5万元，有关费用已在货运发票上分别注明。

（5）将成本为20万元的原木移送给位于某市区的一加工企业，委托其加工成木制一次性筷子，木月收回并取得增值税专用发票，专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。

本月将其全部直接用于销售，取得不含税销售额40万元。

（6）外购低值易耗品、自来水、电力，支付含税价款合计6万元，取得增值税普通发票。

（7）销售本企业已使用了3年的一台设备，取得不含税销售额21万元（说明：木制一次性筷子的消费税税率为5％；本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣）。

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题：（1）针对该企业委托商场代销红木工艺筷子的事项，计算本月的增值税销项税额。

（2）针对该企业向代理商赊销红木工艺筷子的事项，计算本月的增值税销项税额。

（3）计算该企业将展销会样品无偿赠送给参展客商的增值税销项税额。

（4）计算位于某市市区的加工企业应代收代缴的消费税。

（5）计算位于某市市区的加工企业应代收代缴的城市维护建设税和教育费附加。