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台账使用说明1.住宿和餐饮业企业统计台账是保管和积累统计资料的重要工具，是填报统计报表的依据。
因此台账资料必须根据国家规定的统计口径认真进行登记，台账数字要与原始记录一致，不得随意更改。
2.本台账涉及的指标解释，依照北京市《批发和零售业、住宿和餐饮业统计报表制度》的规定执行。
3.本台账列入统计执法检查范围，企业在接受统计执法检查过程中，应主动出示本台账，接受执法人员的检查。
4.本台账由北京市统计局、国家统计局北京调查总队监制并负责解释，北京市京信统计师事务所总经销。
任何单位不得翻印。
台账经管、交接、检查记录目录企业基本情况变更 (4)企业基本情况 (5)企业经营情况 (6)资产负债 (8)损益及分配 (10)工资、福利费、增值税、代扣代缴个人所得税 (14)执行2006年《企业会计准则》企业填写指标 (18)上市公司填写指标 (20)主要能源和水消费 (22)企业经营情况指标解释 (26)财务状况指标解释 (27)主要能源和水消费指标解释 (31)补充台账 (32)企业大事记 (37)企业基本情况变更企业基本情况企业经逻辑关系：01＝02+03+04+05；03+04≥06；03+04≥07；03+04≥10。
营情况资产负债单位：千元损益及分配单位：千元第二季度损益及分配单位：千元第四季度工资、福利费、增值税、代扣代缴个人所得税单位：千元第二季度工资、福利费、增值税、代扣代缴个人所得税单位：千元第四季度执行2006年《企业会计执行2006年《企业会计准则》企业填写指标第二季度准则》企业填写指标第四季度上市公司上市公司填写指标第二季度填写指标第四季度主要能源注：能源消费计量单位可根据本单位惯用计量单位填写，上报年报时再根据报表要求统一折算；也可采用北京市统计局、国家统计局北京调查总队“非工业主要能源消费”表上规定的计量单位填写。
调整量为季度末根据实际消费量，对已计入台帐的数据的调整。
下一个季度以调整后的数量为基础数据计算累计量。
科目编号资产类科目编号负责类科目编号[1001]库存现金[2001]短期借款[3001] [1002]银行存款[2001-01]信用借款[3101] [1012]其他货币资金[2001-02]担保借款[3201] [1012-01]外埠存款[2001-03]抵押借款[3202] [1012-02]银行汇票[2001-04]质押借款科目编号[1012-03]银行本票[2001-04-01]票据贴现[4001] [1012-04]信用卡[2001-04-02]应收账款保理[4001-01] [1012-05]存出投资款[2001-04-99]其他[4001-02] [1012-06]在途货币资金[2003]拆入资金[4001-02-01] [1012-07]保证金[2008]应付短期债券[4001-02-02] [1012-99]其他[2008-01]债券面值[4001-03] [1101]交易性金融资产[2008-02]利息调整[4001-04] [1101-01]成本[2008-03]应计利息[4001-05] [1101-02]公允价值变动[2101]交易性金融负债[4002] [1121]应收票据[2101-01]本金[4002-01] [1121-01]银行承兑汇票[2101-02]公允价值变动[4002-02] [1121-01-01]已背书未到期票据[2201]应付票据[4003] [1121-01-02]已贴现未到期票据[2201-01]银行承兑汇票[4101] [1121-01-99]其他[2201-02]商业承兑汇票[4101-01] [1121-02]商业承兑汇票[2202]应付账款[4101-02] [1121-02-01]已背书未到期票据[2202-01]应付工程款[4101-03] [1121-02-02]已贴现未到期票据[2202-02]应付质量保证金[4101-04] [1121-02-99]其他[2202-02-01]原值[4101-05] [1122]应收账款[2202-02-02]折现[4101-99] [1122-01]工程款[2202-03]内部结算[4102] [1122-02]质量保证金[2202-04]应付材料采购款[4103] [1122-02-01]原值[2202-05]应付设备款[4104] [1122-02-02]折现[2202-06]应付劳务款[4105] [1122-03]劳务款[2202-07]勘察设计咨询费[4105-01] [1122-04]勘察设计咨询费[2202-08]应付租赁费[4105-02] [1122-05]产品销售款[2202-08-01]设备租赁[4105-03] [1122-06]贸易收入款[2202-08-02]其他租赁[4105-04] [1122-07]房地产销售款[2202-09]应付贸易款[4105-05] [1122-08]租赁收入款[2202-10]手续费及佣金支出[4105-06] [1122-09]餐饮酒店收入款[2202-11]酒店基本管理费[4105-07] [1122-10]手续费及佣金收入[2202-12]酒店绩效管理费[4105-08] [1122-11]应收综合费[2202-99]其他[4105-09] [1122-99]其他[2203]预收账款[4105-10] [1123]预付账款[2203-01]工程款[4105-11] [1123-01]工程款[2203-02]劳务款[4105-12] [1123-02]材料款[2203-03]材料款[4105-13] [1123-03]修理费[2203-04]售楼款[4105-14] [1123-04]租赁费[2203-05]勘察设计咨询费[4105-99] [1123-04-01]设备租赁费[2203-06]制造产品销售款[4201] [1123-04-02]其他租赁费[2203-07]餐饮酒店服务费[4301] [1123-05]劳务费[2203-08]手续费及佣金收入[4301-01][1123-06]设计咨询费[2203-09]预收综合费[4301-01-01] [1123-07]设备款[2203-99]其他[4301-01-02] [1123-08]佣金及手续费[2211]应付职工薪酬[4301-02] [1123-09]土地款[2221]应交税费[1123-99]其他[2221-01]应交增值税[1131]应收股利[2221-01-01]进项税额[1132]应收利息[2221-01-02]已交税金[1132-01]交易性金融资产[2221-01-03]销项税额[1132-02]持有至到期投资[2221-01-04]出口退税[1132-03]可供出售金融资产[2221-01-05]进项税额转出[1132-04]发放贷款[2221-01-06]转出未交增值税[1132-05]买入返售金融资产[2221-01-07]转出多交增值税[1132-06]拆出资金[2221-01-08]减免税款[1132-99]其他[2221-01-09]出口抵减内销产品应纳税额[1221]其他应收款[2221-01-10]增值税额抵扣固资进项税额[1221-01]备用金[2221-02]未交增值税[1221-02]信托项目垫付费用[2221-03]应交消费税[1221-03]处置资产垫款[2221-04]应交营业税[1221-04]保证金[2221-05]应交资源税[1221-04-01]履约保证金[2221-06]应交土地增值税[1221-04-02]投标保证金[2221-07]应交房产税[1221-04-03]民工工资保证金[2221-08]应交土地使用税[1221-04-04]项目安全保证金[2221-09]应交车船使用税[1221-04-05]交易保证金[2221-10]关税[1221-04-06]拍地保证金[2221-10-01]进口关税[1221-04-07]安全考核指标保证金[2221-10-02]出口关税[1221-04-08]按时完工保证金[2221-11]应交城市维护建设税[1221-04-09]市场准入保证金[2221-12]应交企业所得税[1221-04-10]国外项目存出保证金[2221-13]应交教育费附加[1221-04-11]纳税保证金[2221-13-01]教育费附加[1221-04-99]其他[2221-13-02]地方教育费附加[1221-05]预付账款转入[2221-14]应交矿产资源补偿费[1221-06]科研经费拨款[2221-15]应交地方各项基金[1221-07]应收租金[2221-15-01]城市河道建设费[1221-08]应收赔（罚）款[2221-15-02]堤防费[1221-09]应收押金[2221-15-99]其他[1221-10]应收代缴税金[2221-16]应交个人所得税[1221-11]应收其他代垫款[2221-17]代扣代缴税金[1221-12]无息拆借资金[2221-18]应交印花税[1221-13]有息拆借资金[2221-99]应交其他税费[1221-13-01]本金[2231]应付利息[1221-13-02]利息[2232]应付股利[1221-14]应收长期资产转让款[2241]其他应付款[1221-14-01]应收股权转让款[2241-01]保证金[1221-14-01-01]子公司[2241-01-01]履约保证金联营公司、合营公司[2241-01-02]投标保证金[1221-14-01-02]其他股权投资[2241-01-03]民工工资保证金[1221-14-01-99][1221-14-02]其他[2241-01-04]项目安全保证金[1221-15]应收集资建房拆迁款[2241-01-05]项目风险责任保证金[1221-16]拆迁补偿款[2241-01-06]交易保证金[1221-17]应收保险赔偿款[2241-01-99]其他[2241-02]应付租金[1221-18]未经认证的未抵扣增值[1221-99]其他[2241-03]代扣个人社保费[1231]坏账准备[2241-03-01]养老保险[1231-01]应收账款[2241-03-02]医疗保险[1231-02]其他应收款[2241-03-03]失业保险[1231-03]长期应收款[2241-03-99]其他[1231-04]应收票据[2241-04]代扣个人住房公积金[1231-05]预付账款[2241-05]应付押金[1231-06]应收股利[2241-06]应付赔（罚）款[1231-07]应收利息[2241-07]诚意金[1302]拆出资金[2241-08]应付暂收款[1303]贷款[2241-09]科研经费拨款[1304]贷款损失准备[2241-10]应付职工教育经费[1305]委托贷款[2241-11]应付工会经费[1305-01]本金[2241-12]暂收单位负担社保金[1305-02]利息调整[2241-12-01]基本养老保险[1305-03]已减值[2241-12-02]补充养老保险[1306]委托贷款损失准备[2241-12-03]基本医疗保险[1321]代理业务资产[2241-12-04]补充医疗保险[1322]受托代销商品[2241-12-05]失业保险[1401]材料采购[2241-12-06]工伤保险[1402]在途物资[2241-12-07]生育保险[1403]原材料[2241-13]暂收单位负担住房公积金[1403-01]主要材料[2241-14]风险抵押金[1403-02]辅助材料[2241-15]维修基金[2241-16]事业拨款[1403-03]外购半成品（外购件）[2241-16-01]科研经费[1403-04]修理用备件（备品备件[1403-05]包装材料[2241-16-99]其他[1403-06]燃料[2241-17]内部调剂资金[1403-99]其他[2241-17-01]本金[1404]材料成本差异[2241-17-02]资金占用费[1405]库存商品[2241-18]应付长期资产采购款[1406]发出商品[2241-18-01]应付收购股权款[1407]商品进销差价[2241-18-01-01]子公司[1408]委托加工物资[2241-18-01-02]联营公司、合营公司[1409]委托代销商品[2241-18-01-99]其他股权投资[1410]开发产品[2241-18-99]其他[1411]周转材料[2241-19]应付股票/债券发行费用[1411-01]在库[2241-20]代扣代缴税金[1411-02]在用[2241-21]应付拆迁补偿款[1411-03]摊销[2241-22]应付合作经营项目分成款[1412]低值易耗品[2241-23]职工集资建房款[1412-01]在库[2241-24]房改未结算个人购房款[1412-02]在用[2241-25]审计费[1412-03]摊销[2241-26]法律事务费[1413]包装物[2241-27]抚恤金款[1413-01]在库[2241-28]应付不计入营业成本的项目咨询费[1413-02]在用[2241-29]尚未形成长期资产的应付战备款[1413-03]摊销[2241-30]储蓄性养老保险[1414]在制品[2241-99]其他[1415]自制半成品[2314]受托代销商品款[1416]绝当物品[2315]代理业务负债[1441]抵债资产[2401]递延收益[1471]存货跌价准备[2401-01]国家拨入专门用途款项[1471-01]原材料[2401-01-01]科研经费[1471-01-01]主要材料[2401-01-02]搬迁补偿[1471-01-02]辅助材料[2401-01-99]其他[2401-02]其他来源款项[1471-01-03]外购半成品（外购件）[2401-02-01]拨付科研基金[1471-01-04]修理用备件（备品备件[1471-01-05]包装材料[2401-02-02]搬迁补偿[1471-01-06]燃料[2401-02-03]自筹科研基金[1471-01-99]其他[2401-02-04]未确认售后租回损益[1471-02]库存商品[2401-02-99]其他[1471-03]开发成本[2501]长期借款[1471-04]开发产品[2501-01]信用借款[1471-05]自制半成品[2501-01-01]本金[1471-06]周转材料[2501-01-02]利息调整[1471-07]包装物[2501-02]担保借款[1471-08]低值易耗品[2501-02-01]本金[1471-09]合同预计损失[2501-02-02]利息调整[1471-10]绝当物品[2501-03]抵押借款[1471-11]在途物资[2501-03-01]本金[1471-12]委托加工物资[2501-03-02]利息调整[1471-13]在制品[2501-04]质押借款[1471-14]发出商品[2501-04-01]本金[1471-99]其他[2501-04-02]利息调整[1472]抵债资产跌价准备[2502]应付债券[1501]持有至到期投资[2502-01]面值[1501-01]成本[2502-02]利息调整[1501-02]应计利息[2502-03]应计利息[1501-03]利息调整[2701]长期应付款[2701-01]精算费用预留[1502]持有至到期投资减值准[1503]可供出售金融资产[2701-02]维修基金[1503-01]成本[2701-03]职工集资建房款[1503-02]应计利息[2701-04]财政扶持款[1503-03]利息调整[2701-05]应付融资租赁款[1503-04]公允价值变动[2701-99]其他[2702]未确认融资费用[1504]可供出售金融资产减值[1511]长期股权投资[2711]专项应付款[1511-01]成本法[2721]特准储备资金[1511-01-01]对子公司投资[2801]预计负债[1511-01-02]其他股权投资[2801-01]对外提供担保[1511-02]权益法[2801-02]未决诉讼[1511-02-01]对联营企业投资[2801-03]产品质量保证成本[2801-04]亏损合同[1511-02-01-01]损益调整[2801-05]重组义务[1511-02-01-02]其他权益变动[2801-06]弃置费用[1511-02-01-03][1511-02-02]对合营企业投资[2801-07]高速公路修复义务成本[2801-99]其他[1511-02-02-01]损益调整[2901]递延所得税负债[1511-02-02-02]其他权益变动[2901-01]固定资产折旧[1511-02-02-03][2901-02]可供出售金融资产[1512]长期股权投资减值准备[1512-01]子公司[2901-03]交易性金融资产[1512-02]联营企业[2901-04]资产评估增值[1512-03]合营企业[2901-05]应付质保金折现[1512-99]其他股权投资企业[2901-06]子公司投资收益[1521]投资性房地产[2901-07]公允价值调整[1521-01]房屋建筑物[2901-99]其他[1521-02]土地使用权[1522]投资性房地产累计折旧或摊销[1522-01]房屋建筑物[1522-02]土地使用权[1523]投资性房地产减值准备[1523-01]房屋建筑物[1523-02]土地使用权[1531]长期应收款[1531-01]应收融资租赁款[1531-02]分期收款销售商品[1531-03]分期收款提供劳务[1531-99]其他[1532]未实现融资收益[1532-01]未实现租赁收益[1532-02]未实现利息收益[1601]固定资产[1601-01]房屋及建筑物[1601-02]施工设备[1601-03]运输设备[1601-04]工业生产设备[1601-05]试验设备及仪器[1601-06]办公设备[1601-99]其他[1602]累计折旧[1602-01]房屋及建筑物[1602-02]施工设备[1602-03]运输设备[1602-04]工业生产设备[1602-05]试验设备及仪器[1602-06]办公设备[1602-99]其他[1603]固定资产减值准备[1603-01]房屋及建筑物[1603-02]施工设备[1603-03]运输设备[1603-04]工业生产设备[1603-05]试验设备及仪器[1603-06]办公设备[1603-99]其他[1604]在建工程[1604-01]建筑工程[1604-02]安装工程[1604-03]在安装设备[1604-04]待摊支出[1604-04-01]建设单位管理费[1604-04-02]土地征用及迁移补偿费[1604-04-03]三通一平费用[1604-04-04]勘察设计费[1604-04-05]研究试验费[1604-04-06]可行性研究费[1604-04-07]临时设施费[1604-04-08]负荷联合试车费[1604-04-09]公证及监理费[1604-04-10]社会中介机构审计费[1604-04-11]招投标费[1604-04-12]固定资产损失[1604-04-13]税金[1604-04-14]设备检验费[1604-04-15]筹资费[1604-04-16]航道维护费[1604-04-17]工程物资损失[1604-04-18]其他待摊费[1604-99]其他[1605]工程物资[1605-01]专用材料[1605-02]专用设备[1605-03]工器具[1605-99]其他[1606]固定资产清理[1607]在建工程减值准备[1608]工程物资减值准备[1615]临时设施[1616]临时设施摊销[1617]临时设施减值准备[1618]临时设施清理[1621]代垫资产[1621-01]土地整理成本[1621-01-01]前期投入[1621-01-02]土地投入[1621-01-03]市政建设投入[1621-01-04]建筑安装投入[1621-01-05]间接投入[1621-01-06]其他投入[1621-02]土地整理成本返还[1622]代垫资产减值准备[1701]无形资产[1701-01]专利权[1701-02]非专利技术[1701-03]商标权[1701-04]著作权[1701-05]特许权[1701-06]土地使用权[1701-06-01]有确定使用期限土地[1701-06-02]无确定使用期限土地以及划拨地[1701-07]软件[1701-08]矿产权[1701-08-01]探矿权[1701-08-02]采矿权[1701-99]其他[1702]累计摊销[1702-01]专利权[1702-02]非专利技术[1702-03]商标权[1702-04]著作权[1702-05]特许权[1702-06]土地使用权[1702-07]软件[1702-08]矿产权[1702-08-01]采矿权[1702-99]其他[1703]无形资产减值准备[1703-01]专利权[1703-02]非专利技术[1703-03]商标权[1703-04]著作权[1703-05]特许权[1703-06]土地使用权[1703-06-01]有确定使用期限土地[1703-06-02]无确定使用期限土地以及划拨地[1703-07]软件[1703-08]矿产权[1703-08-01]探矿权[1703-08-02]采矿权[1703-99]其他[1711]商誉[1712]商誉减值准备[1801]长期待摊费用[1801-01]原值[1801-01-01]经营租入改良支出[1801-01-02]租赁费房租租赁[1801-01-02-01]其他租赁[1801-01-02-02][1801-01-99]其他[1801-02]摊销[1801-02-01]经营租入改良支出[1801-02-02]租赁费[1801-02-02-01]房租租赁其他租赁[1801-02-02-02][1801-02-99]其他[1811]递延所得税资产[1811-01]可抵扣亏损[1811-02]固定资产折旧[1811-03]资产减值准备[1811-04]福利计划[1811-05]可供出售金融资产[1811-06]交易性金融资产[1811-07]应收质保金折现[1811-08]子公司投资收益[1811-09]公允价值调整[1811-99]其他[1901]待处理财产损溢[1901-01]待处理流动资产损溢[1901-02]待处理非流动资产损溢[1931]拨付所属资金[1931-01]拨付长期资产[1931-02]拨付流动资产[1941]特准储备物资[1942]特准物资储备物资减值准备共同类科目编号成本类科目编号内部往来[5001]生产成本[6001]衍生工具[5001-01]职工薪酬[6011]套期工具[5001-02]原材料[6011-01]被套期项目[5001-03]自制半成品[6011-02]所有者权益类[5001-04]燃料动力费用[6011-03]实收资本（或股本）[5001-05]外协费用[6011-04]国家资本[5001-06]废品损失[6011-05]法人资本[5001-07]折旧费用[6011-06]国有法人资本[5001-08]无形资产摊销[6011-99]集体法人资本[5001-09]修理费[6021]个人资本[5001-10]设备租费[6021-01]集体资本[5001-11]检测费[6021-02]外商投资[5001-12]设备保险费[6021-03]资本公积[5001-13]安全生产费[6021-04]资本（或股本）溢价[5001-14]制造费用转入[6021-05]其他资本公积[5001-15]采矿[6021-06]上级拨入资金[5001-16]选矿[6021-06-01]盈余公积[5001-17]冶炼[6021-06-02]法定盈余公积[5001-18]深加工[6021-06-03]任意盈余公积[5001-99]其他[6021-07]储备基金[5011]开发成本[6021-07-01]企业发展基金[5011-01]土地征用及拆迁补偿费[6021-07-02]利润归还投资[5011-01-01]耕地占用税[6021-07-03]其他[5011-01-02]土地补偿费[6021-07-04]一般风险准备[5011-01-03]安置补助费[6021-07-05]信托赔偿准备金[5011-01-04]拆迁补偿费[6021-07-06]本年利润[5011-01-05]拆迁评估费服务费[6021-07-07]利润分配[5011-01-06]合作补偿款[6021-07-08]提取法定盈余公积[5011-01-99]其他[6021-07-09]提取任意盈余公积[5011-02]土地开发成本[6021-08]应付现金股利或利润[5011-02-01]土地出让金[6051]转作股本的股利[5011-02-02]土地契税[6101]盈余公积补亏[5011-02-99]其他[6101-01]回购股份支出[5011-03]前期工程费[6101-02]提取一般风险准备[5011-03-01]可行性研究费[6101-03]提取信托赔偿准备金[5011-03-02]三通一平费[6101-04]提取储备基金[5011-03-03]报批报建费[6101-99]提取企业发展基金[5011-03-04]勘探设计费[6111][5011-03-05]测绘费[6111-01]提取职工奖励及福利基金利润归还投资[5011-03-06]评估咨询费[6111-01-01]一般风险准备补亏[5011-03-07]前期物业及售后维修费[6111-01-02]未分配利润[5011-03-08]质检费[6111-01-03]其他[5011-03-09]大市政配套费[6111-02]库存股[5011-03-99]其他[6111-02-01]专项储备[5011-04]建安工程费[6111-02-02]安全生产费[5011-04-01]土建安装工程[6111-03]计提[5011-04-02]分包工程[6111-03-01]使用[5011-04-03]精装修工程[6111-03-02]维简费[5011-04-99]其他[6111-03-03][6111-04][5011-05]基础及公共配套设施建设费[5011-05-01]基础设施费[6111-05][5011-05-02]配套设施费[6111-05-01][5011-06]开发间接费[6111-05-01-01][5011-06-01]职工薪酬[6111-05-01-02][5011-06-02]劳动保护费[6111-05-02][5011-06-03]办公费[6111-05-02-01][5011-06-04]通讯费[6111-05-02-02][5011-06-05]日常交通费[6111-06][5011-06-06]差旅费[6111-06-01][5011-06-07]燃料动力费[6111-06-02][5011-06-08]折旧费用[6111-06-03][5011-06-09]无形资产摊销[6111-06-99][5011-06-10]低值易耗品摊销[6111-07][5011-06-11]质量监督费[6111-07-01][5011-06-12]图纸复印[6111-07-02][5011-06-13]租赁费[6111-08]房屋租赁费[6111-08-01][5011-06-13-01]其他租赁费[6111-08-02][5011-06-13-02][5011-06-14]修理费[6111-09][5011-06-15]会议费[6111-99][5011-06-16]税金[6301][5011-06-17]咨询费[6301-01][5011-06-18]业务费用[6301-01-01][5011-06-19]项目营销设施建造费[6301-01-02][5011-06-20]物业完善费[6301-01-03][5011-06-21]预决算编审费[6301-01-99][5011-06-22]质量检验、检测费[6301-02][5011-06-99]其他[6301-03][5011-07]资本化利息[6301-04][5011-08]临时设施费[6301-05][5011-09]暂估[6301-06][5101]制造（间接）费用[6301-07][5101-01]职工薪酬[6301-08][5101-02]劳动保护费[6301-09][5101-03]折旧费用[6301-10][5101-04]无形资产摊销[6301-11][5101-05]修理费[6301-12][5101-06]办公费[6301-13][5101-07]水电费[6301-14][5101-08]机物料消耗[6301-15][5101-09]停工损失[6301-16][5101-10]租赁费[6301-17][5101-10-01]设备租赁费[6301-18][5101-10-02]房产租赁费[6301-19] [5101-11]低值易耗品[6301-99] [5101-12]取暖费[6401] [5101-13]差旅费[6402] [5101-14]运输费[6403] [5101-15]通讯费[6403-01] [5101-16]制冷费[6403-02] [5101-17]财产保险费[6403-03] [5101-18]试验检验费[6403-04] [5101-19]设计制图费[6403-05] [5101-20]安全生产费[6403-06] [5101-99]其他[6403-07] [5201]劳务成本[6403-08] [5201-01]职工薪酬[6403-09] [5201-02]折旧费用[6403-99] [5201-03]无形资产摊销[6411] [5201-04]外协（分包）费[6411-01] [5201-05]技术咨询费[6411-02] [5201-06]租赁费[6411-99] [5201-06-01]机械设备租赁费[6421] [5201-06-02]房产租赁费[6421-01] [5201-07]差旅费[6421-02] [5201-08]制图费[6421-03] [5201-09]办公费[6421-04] [5201-10]会议费[6421-05] [5201-11]劳务费[6421-06] [5201-12]业务费用[6421-99] [5201-13]交通工具费[6601] [5201-14]燃料动力费用[6601-01] [5201-15]招投标费用[6601-02] [5201-16]低值易耗品摊销[6601-03] [5201-17]材料费[6601-04] [5201-18]评审及鉴定费[6601-05] [5201-19]修理费[6601-06] [5201-20]税金[6601-07] [5201-21]七项费用[6601-08] [5201-22]日常交通费[6601-09] [5201-23]运输搬运费[6601-10] [5201-24]加工费[6601-11] [5201-25]文整费[6601-12] [5201-26]技术资料费[6601-13] [5201-27]电话费[6601-14] [5201-28]检测费[6601-15] [5201-29]财产保险费[6601-16] 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[5401-01-06-10]青苗补偿费[6602-25] [5401-01-06-11]夜间及冬季施工费[6602-26] [5401-01-06-12]环境保护费[6602-27] [5401-01-06-13]安全生产费[6602-28] [5401-01-06-14][5401-01-06-15]燃料动力费[6602-29]征地拆迁费[6602-30] [5401-01-06-16][5401-01-06-17]修理费[6602-31]其他[6602-32] [5401-01-06-99][5401-01-07]间接费用转入[6602-33] [5401-02]间接费用[6602-34] [5401-02-01]职工薪酬[6602-35] [5401-02-02]劳动保护费[6602-36] [5401-02-03]固定资产折旧[6602-37] [5401-02-04]无形资产摊销[6602-38] [5401-02-05]临时设施[6602-39] [5401-02-06]二次搬运费[6602-40] [5401-02-07]安全测试费[6602-41] [5401-02-08]检验试验费[6602-42] [5401-02-09]生产工具和用具使用费[6602-43] [5401-02-10]设计及技术援助费[6602-44] [5401-02-11]工程定位复测及点交费[6602-99] [5401-02-12]场地清理费[6603] [5401-02-13]青苗补偿费[6603-01] [5401-02-14]夜间及冬季施工费[6603-01-01] [5401-02-15]环境保护费[6603-01-02] [5401-02-16]征地拆迁费[6603-01-03] [5401-02-17]低值易耗品摊销[6603-01-04] [5401-02-18]租赁费[6603-01-05]房产租赁费[6603-01-06] [5401-02-18-01]其他[6603-01-07] [5401-02-18-02][5401-02-19]办公费[6603-01-08] [5401-02-20]差旅费[6603-01-99] [5401-02-21]日常交通费[6603-02] [5401-02-22]工程维修费[6603-02-01] [5401-02-23]排污费[6603-02-02] [5401-02-24]民工管理费[6603-02-03] [5401-02-25]报废损失[6603-02-04] [5401-02-26]燃料动力费[6603-02-99] [5401-02-27]会议费[6603-03] [5401-02-28]业务宣传费[6603-03-01] [5401-02-29]保险费[6603-03-02] [5401-02-30]资本化利息[6603-04] [5401-02-31]修理费[6603-04-01] [5401-02-32]业务费用[6603-04-02] [5401-02-33]安全生产费[6603-04-03][5401-02-34]税金[6603-05]房产税[6603-06] [5401-02-34-01]车船使用税[6603-99] [5401-02-34-02]印花税[6604] [5401-02-34-03]土地使用税[6604-01] [5401-02-34-04][5401-02-99]其他[6604-02] [5401-03]合同毛利[6604-03] [5402]工程结算[6604-04] [5403]机械作业[6604-05] [5403-01]机械化施工[6604-06] [5403-01-01]职工薪酬[6604-07] [5403-01-02]劳动保护费[6604-08] [5403-01-03]折旧费用[6604-09] [5403-01-04]修理费[6604-10] [5403-01-05]燃料和动力[6604-11] [5403-01-06]机械租赁费[6604-12] [5403-01-99]其他[6604-13] [5403-02]运输作业[6604-14] [5403-02-01]职工薪酬[6604-15] [5403-02-02]劳动保护费[6604-16] [5403-02-03]折旧费用[6604-17] [5403-02-04]修理费[6604-18] [5403-02-05]燃料和动力[6604-19] [5403-02-06]机械租赁费[6604-20] [5403-02-99]其他[6604-20-01] [5501]采供保管费[6604-20-02][6604-20-03][6604-20-04][6604-21][6604-22][6604-23][6604-24][6604-25][6604-26][6604-27][6604-28][6604-29][6604-30][6604-31][6604-32][6604-33][6604-34][6604-35][6604-36][6604-37][6604-99][6701][6701-01] [6701-01-01] [6701-01-02] [6701-01-03] [6701-02] [6701-03] [6701-04] [6701-05] [6701-06] [6701-07] [6701-08] [6701-09] [6701-10] [6701-11] [6701-12] [6701-13] [6701-14] [6701-15] [6701-16] [6701-17] [6701-18] [6701-99] [6711] [6711-01] [6711-01-01] [6711-01-02] [6711-01-03] [6711-01-99] [6711-02] [6711-03] [6711-04] [6711-05] [6711-05-01] [6711-05-02] [6711-06] [6711-07] [6711-08] [6711-09] [6711-10] [6711-11] [6711-12] [6711-99] [6801] [6801-01] [6801-01-01] [6801-01-02] [6801-02][6901] [6901-01] [6901-02]损益类主营业务收入利息收入交易性金融资产持有至到期投资可供出售金融资产发放贷款买入返售金融资产拆出资金其他手续费及佣金收入贷款业务委托贷款业务咨询业务担保业务代保管业务信托业务咨询管理手续费收入佣金收入转让手续费收入基金管理业务管理费收入申购费收入认购费收入赎回费收入销售服务费收入专户理财收入投资顾问服务费收入转换费收入补差费收入其他业务其他业务收入公允价值变动损益交易性金融资产交易性金融负债衍生金融工具套期损益其他投资收益交易性金融资产交易性金融资产交易费用、现金股利交易性金融资产利息收入处置交易性金融资产投资收益持有至到期投资收益持有至到期投资利息收入处置持有至到期投资收益可供出售金融性资产可供出售金融资产利息收入可供出售金融资产股利收入处置可供出售金融资产收入交易性金融负债长期股权投资收益成本法子公司其他股权投资权益法合营企业联营企业股权投资处置收益子公司合营企业联营企业其他股权投资结构性存款结构性存款期权费收入结构性存款汇兑损失委托贷款投资收益委托贷款利息收入处置委托贷款投资收益金融工具类绝当物品处置收益其他营业外收入非流动资产处置利得固定资产处置利得无形资产处置利得在建工程处置利得其他非货币性资产交换利得债务重组利得政府补助税费返还盘盈利得捐赠利得保险赔款收入无法支付的应付款项违约金收入罚款净收入出售废旧材料收入集资建房收益账销案存资产清理收入政府拆迁补偿收入债务豁免抵债资产房租收入负商誉抵债资产处置利得其他主营业务成本其他业务成本营业税金及附加营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加消费税资源税土地增值税房产税土地使用税其他利息支出拆入资金卖出回购金融资产其他手续费及佣金支出贷款业务委托贷款业务咨询业务担保业务代保管业务信托业务其他销售费用职工薪酬劳动保护费包装费运输费装卸费保险费仓储保管费展览费招投标费广告费销售服务费销售代理费业务宣传费委托代销手续费固定资产折旧费用修理费样品及产品损耗办公费水电费日常交通费差旅费销售提成清欠提成咨询指导费港杂报关费租赁费合同鉴证公证费公证费产品“三包”损失费业务招待费低值易耗品摊销其他管理费用职工薪酬劳动保护费办公费水电费日常交通费差旅费会议费交通工具费保险费业务招待费租赁费房产租赁费其他租赁费修理费折旧费用无形资产摊销低值易耗品摊销长期待摊费用摊销聘请中介机构费审计费其他咨询费董事会费广告费业务宣传费物业管理费税金房产税车船使用税印花税土地使用税城市河道建设费堤防费其他研究与开发费诉讼费技术转让费环保绿化费试验检验费无法资本化的在建工程取暖费投标议标费存货盘亏土地损失补偿费合同公证费残疾人基金筹建费矿产资源补偿费安全生产费上级管理费商标使用费基本管理费绩效管理费出国人员经费党团活动经费其他财务费用利息支出借款利息支出应付质保金折现利息费用短期融资券利息费用应付债券利息费用票据贴现利息财务担保公允价值摊销融资租赁利息费用履约保证金折现费用其他利息收入存款利息收入应收质保金折现的利息收入当期利率掉期收入履约保证金折现收入其他汇兑损益汇兑损失汇兑收益手续费支出银行业务手续费担保费承诺费现金折扣其他业务及管理费职工薪酬劳动保护费电子设备运转费固定资产折旧费用固定资产修理费低值易耗品摊销无形资产摊销长期待摊费用摊销差旅费营销费用业务招待费业务宣传费广告费研究费用会议费公杂费办公费印刷费车船使用费税金房产税车船使用税印花税土地使用税董事会费租赁费邮电费水电费安全防卫费财产保险费诉讼费公证费咨询费聘请中介机构费绿化费物业管理费运输费银行手续费监管费用一般风险准备支出信托赔偿支出其他费用资产减值损失应收账款其他应收款长期应收款存货跌价损失持有至到期投资减值损失可供出售金融资产减值损失贷款减值损失委托贷款减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失在建工程减值损失工程物资减值损失无形资产减值损失商誉减值损失建造合同减值损失抵债资产减值损失代垫资产减值损失应收利息减值损失特准物资储备物资减值准备其他减值损失营业外支出非流动资产处置损失固定资产处置净损失无形资产处置净损失在建工程处置净损失其他非货币性资产交易损失债务重组损失罚没支出捐赠支出公益救济性捐赠非公益救济性捐赠固定资产盘亏非常损失赔偿金违约金资产评估减值抵债资产管理费抵债资产处置净损失其他所得税费用当期所得税费用当期以前年度所得税调整递延所得税费用以前年度损益调整一般调整事项重大会计差错。
中国证监会关于核准兖州煤业股份有限公司向合格投资者公开发行可续期公司债券的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2017.06.08
•【文号】证监许可〔2017〕881号
•【施行日期】2017.06.08
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】证券
正文
关于核准兖州煤业股份有限公司向合格投资者公开发行可续
期公司债券的批复
证监许可〔2017〕881号兖州煤业股份有限公司：
《兖州煤业股份有限公司关于面向合格投资者公开发行可续期公司债券的申请》及相关文件收悉。
根据《公司法》、《证券法》和《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司向合格投资者公开发行面值总额不超过100亿元的可续期公司债券。
二、本次可续期公司债券采用分期发行方式，首期发行自我会核准发行之日起12个月内完成；其余各期债券发行，自我会核准发行之日起24个月内完成。
三、本次发行可续期公司债券应严格按照报送我会的募集说明书进行。
四、本批复自核准发行之日起24个月内有效。
五、自核准发行之日起至本次可续期公司债券发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告并按有关规定处理。
中国证监会
2017年6月8日。
兖矿集团有限公司文件兖矿集团发〔2014〕433号兖 矿 集 团 有 限 公 司关于印发兖矿新疆煤化工有限公司生产经营综合评价报告的通知兖矿新疆能化有限公司，兖矿新疆煤化工有限公司，集团公司有关部室：2014年8月，集团公司组织综合评价组对兖矿新疆煤化工有限公司生产经营情况进行了综合评价，形成了《兖矿新疆煤化工有限公司生产经营综合评价报告》，现印发给你们。
请兖矿新疆能化有限公司、兖矿新疆煤化工有限公司按照评价报告要求，查找生产经营管理中存在的问题，细化问题整改方案，制订切实可行整改措施，狠抓整改落实，确保整改效果，提高经济运行质量－1－和效益。
兖矿集团有限公司2014年9月30日兖矿新疆煤化工有限公司生产经营综合评价报告一、总体情况兖矿新疆煤化工公司是由兖矿新疆能化公司2009年4月13日注册成立的全资子公司，注册资本12.3亿元人民币，位于新疆自治区乌鲁木齐国家高新区甘泉堡工业园区，占地1050亩。
所属年产60万吨醇氨联产项目于2010年6月26日开工建设，2012年10月投产，设计生产能力为年产30万吨合成氨、52万吨尿素、30万吨甲醇、40MWh发电；项目概算投资43.17亿元，截至2013年底累计投资47.11亿元。
2013年度，营业收入61476万元，亏损12155万元；2014年上半年，营业收入41321万元，亏损9663万元。
2014年6月末，资产总额51.71亿元、负债总额41.54亿元，资产负债率80.34%；从业人员1080人(其中：在册员工677人，劳务派遣用工189人，劳务外包用工214人)。
通过评价，新疆煤化工公司在人力资源、经营管理、安全生产等方面存在一些问题和不足。
二、主要问题(一) 经济运行质量差，盈利能力较低。
一是投资超概算大、固定成本高。
项目累计投资47.11亿元，超概算3.94亿元，超概算幅度9.12%；导致年折旧费增加2265.59万元、财务费用增加2364.09万元。
CSMAR中国上市公司财务报表数据库中国上市公司财务报表数据库主要是以研究为目的而设计，按照国际标准数据库(Compustat)的惯例开发，以2006年财政部出台的企业会计准则为基本框架，我们于2007年对本公司的财务报表数据进行了调整。
新库中包含了原来的五大数据库，即财务年报数据库、财务中报数据库、财务季报数据库、金融财务数据库和B股财务数据库。
并对报表进行了重新分类，包括资产负债表文件、利润表文件、现金流量表—直接法文件和现金流量表—间接法文件。
新结构的设计基本遵循企业会计准则规定的合并报表列报格式，适用于所有行业（包括一般行业、银行、保险和证券业等），并能往前兼容历史数据。
数据库特色字段提取更便捷用“会计期间”来区分年、中、季报。
如：选定“会计期间”等于“2007-12-31”，则表示为2007年年报，若选定“会计期间”等于“2007-03-31”，则表示为2007年第一季季报。
用“会计期间”来区分“年初”和“年末”数据。
如：选定“会计期间”等于“2007-01-01”，则表示2007年年初数据；等于“2007-12-31”，则表示为2007年年末数据。
此处举例说明，资产负债表数据：证券代码会计期间报表类型货币资金流动资产合计固定资产净额无形资产净额资产总计2001-01-01A.93.56.71.35.77 2001-12-31A.24.03.52.35.29 2004-06-30A.38.72.83.07.29 2007-03-31A.54.58.55.48.212005-09-30A.99.55.490.31报表类型：A=合并报表，B=母公司报表。
财务数据结构更标准由于会计制度的变迁，不同时期相同项目的涵盖范围可能不同。
如2007年新准则使用之前，“股东权益合计”是指属于母公司所有者的权益部分，该项与“少数股东权益”并列列示，即认为“少数股东权益”不属于报表披露的公司的股东权益。
2007年新准则规定，“股东权益合计”中包括“少数股东权益”和“归属于母公司所有者权益合计”。
关于《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（161817号）资产评估相关问题的核查意见中国证券监督管理委员会：根据贵会于2016年10月17日下发的中国证券监督管理委员会161817号《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（以下或简称“《反馈意见》”）的要求，中联资产评估集团有限公司技术支持中心组织评估项目组对贵会反馈意见进行了认真的研究和分析，并就资产评估相关问题出具了本核查意见。
下文中可能涉及的公司名称简称如下：山东新潮能源股份有限公司（原“烟台新潮实业股份有限公司”）简称为“上市公司”；宁波鼎亮汇通股权投资中心（有限合伙）简称为“鼎亮汇通”、“标的企业”或“标的资产”；Moss Creek Resources Holdings, Inc简称为“MCRH（US）”；Moss Creek Resources, LLC简称为“MCR（US）”。
如无特殊提示，下文中相关表格内使用的货币金额单位为万美元，原油计量单位为万桶。
一、反馈回复显示，在美国，石油和天然气租约所授予的期限是固定的初始开采期限，一般是3到5年。
根据最新统计，MCR（US）共拥有1,999条租约条目，在未来3到5年将陆续到期。
在租约到期时，MCR（US）目前使用打井的形式让租期自动延长，或与地主协商续费续期。
反馈回复同时显示，截至目前，根据标的公司编制的开采计划，其预计在2038年前打井1802口，2038年后将不再打井。
请你公司：1）补充披露“打井”和“续费”两种模式的会计处理方式及其对鼎亮汇通收益法评估未来年度现金流的影响。
2）补充披露本次交易鼎亮汇通收益法评估是否已考虑部分租约不能正常续约的影响。
3）结合租约到期的处理方式，补充披露鼎亮汇通收益法评估打井计划预测的合理性。
请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。
（二次反馈问题4）答复：（一）“打井”和“续费”两种模式对收益法评估未来年度现金流的影响“打井”和“续费”两种模式，均为石油公司根据其对油价当前状况及未来趋势的判断分析，主动选择的保障其油气资产权益得以在最经济、最合理的前提下延续的操作模式。
山东太阳石律师事务所关于兖矿集团有限公司发行“兖矿集团有限公司2017年度第三期超短期融资券”的法律意见书太阳石律意见（2017）第010号致：兖矿集团有限公司（引言）一、本所出具法律意见书的依据山东太阳石律师事务所（以下简称“本所”）是具有中华人民共和国法律执业资格的律师事务所。
中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）于2008年7月28日以中市协发【2008】32号文件接收山东太阳石律师事务所正式成为交易商协会会员。
本所接受兖矿集团有限公司（以下简称“发行人”或“兖矿集团”）的委托，就发行人发行“兖矿集团有限公司2017年度第三期超短期融资券”（以下简称“超短期融资券”）所涉及的有关法律事项出具本法律意见书。
本所律师根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国中国人民银行法》（以下简称“《银行法》”）、《银行间债券市场非金融企业债务工具管理办法》（人民银行令【2008】第1号）（以下简称《管理办法》）、《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》（以下简称《业务指引》）、《银行间债券市场非金融企业超短期融资券业务规程》（以下简称《业务规程》）等有关法律、法规、规范性文件和中国银行间市场交易商协会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本法律意见书。
二、本所声明的事项本所律师承诺已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人发行本次超短期融资券所涉及的相关材料及有关事项进行了核查验证，对本次超短期融资券发行的合法性及重大法律问题发表法律意见，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
本所已经得到发行人的保证：即发行人向本所提供的为出具本法律意见书必需的原始书面材料、副本材料或口头证言均真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏；发行人向本所提供的有关副本材料或复印件与原件一致。
本所律师依据本法律意见书出具日之前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和相关规定发表法律意见。
国家能源局关于完善煤矿产能登记公告制度开展建设煤矿产能公告工作的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家能源局关于完善煤矿产能登记公告制度开展建设煤矿产能公告工作的通知国能发煤炭〔2017〕17号各产煤省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团煤炭行业管理部门、发展改革委，有关中央企业：近年来，各产煤地区认真落实《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》（国发〔2016〕7号）、《国务院办公厅关于促进煤炭行业平稳运行的意见》（国办发〔2013〕104号）等文件要求，创新行业管理方式，建立煤矿产能登记公告制度，推行合法生产煤矿产能常态化公告，管理和服务效能明显提高。
为进一步规范煤矿建设生产秩序、引导市场主体预期、推进政府信息公开，现就完善煤矿产能登记公告制度、开展建设煤矿产能公告工作有关事项通知如下：一、严格煤矿新增产能审批管理坚持产能法定原则，新增产能的煤炭开发项目严格按照国家关于固定资产投资项目管理有关规定实行核准管理，国家和地方有关部门在其权限内批准的核准文件是确定煤矿产能的基本依据。
国家规划矿区内新增年生产能力120万吨及以上煤炭开发项目由国务院有关部门核准，国家规划矿区内其余煤炭开发项目和一般煤炭开发项目由省级政府核准。
省级及以下政府部门关于新建、改扩建、技术改造、资源整合等类型新增产能煤矿项目的核准（审批）职责分工以公布的部门权力清单或省级政府有关规定为准。
各级政府发展改革、煤炭行业管理部门不得在本级政府核准权限及本部门权力清单以外实施核准（审批）。
二、规范建设煤矿开工管理煤矿建设项目取得核准（审批）文件和法律法规确定的其他开工报建审批手续后方可开工建设。
中期票据发行建议书一、背景中期票据(Medium-Term Note, MTN)是一种发行期限在1年至5年之间的债务工具，常用于企业融资和资本市场交易。
本建议书旨在为企业提供有关中期票据发行的指导和建议。
二、概述中期票据发行是企业筹集资金的一种重要方式，具有成本低、期限灵活、市场流动性高等优势。
企业通过发行中期票据可以实现资金优化配置，满足日常经营和发展需要。
三、发行目的和规模在进行中期票据的发行前，企业应明确发行目的和规模。
发行目的可以包括完善资金结构、扩大企业影响力、优化债务结构等。
发行规模应合理，充分考虑市场需求和企业实际融资需求。
四、发行方案1. 发行期限：根据企业融资需求和市场情况，确定中期票据的发行期限。
一般中期票据期限选择在1年至5年之间，根据企业信用状况和债务偿还能力，选择合适的期限。
2. 发行利率：根据市场利率水平和企业信用评级，确定中期票据的发行利率。
利率应具有竞争力，同时考虑企业偿付能力和发行后的利率风险。
3. 发行方式：中期票据可以通过公开发行和私募发行两种方式进行。
公开发行可以借助证券公司、商业银行等金融机构进行，私募发行可以选择特定的目标投资人进行。
根据企业的实际情况，选择适合的发行方式。
4. 发行定价：发行定价是中期票据发行过程中的关键环节，应综合考虑市场利率、市场需求和企业信用评级等因素确定发行价格。
五、风险管理在中期票据发行过程中，企业需要充分认识和管理各类风险，保障投资人的利益。
以下是一些常见的风险：1. 信用风险：中期票据的本金和利息支付能力存在风险。
企业应根据自身信用状况，进行信用评级和风险控制，确保中期票据的及时偿付。
2. 流动性风险：中期票据的流动性受市场条件和投资人需求的影响。
企业应事先评估和管理中期票据的流动性风险，避免流动性压力。
3. 利率风险：中期票据的利率受市场利率波动的影响。
企业应制定利率风险管理策略，例如利率对冲操作，以减少利率变动对企业带来的影响。
内部资料注意保存山东国资监管信息第17期（总第280期）省国资委办公室（党委办公室）二〇一一年五月九日领导指示省委常委、副省长王军民接见我省“中国工业大奖”获奖企业代表 4月28日，在第二届中国工业大奖颁奖典礼上，兖矿集团、山东重工潍柴集团荣获“中国工业大奖”。
中国工业大奖是国务院批准设立的我国工业领域最高奖项，旨在表彰走中国特色新型工业化道路，对增强综合国力、推动国民经济发展做出重大贡献的工业企业和项目，代表我国工业化的方向和工业发展的最高水平，每三年评选表彰一次。
29日，省委常委、副省长王军民接见我省中国工业大奖获奖企业代表并作重要讲话。
他希望获奖企业以此为新起点，认真贯彻落实科学发展观，增强转方式调结构－1 －的紧迫感和责任感；坚持以市场为导向，以企业为主体，围绕企业战略定位和主业范围，不断加大研发投入，加快自主创新能力建设；明确市场定位，加快实施商标战略和品牌战略，推动工业产品质量信誉建设；大力推进企业节能减排，积极发展循环经济，全面推行清洁生产；不断深化改革，扩大开放，加强管理，推动企业做强做大，切实提高企业核心竞争力，努力为我省经济社会发展做出新的更大贡献。
企业要闻山东能源集团与四大国有银行签署战略合作协议获2200亿元人民币授信额度 4月29日，山东能源集团与工行、农行、中行、建行签订战略合作协议，获四家银行总计2200亿元人民币授信额度。
未来几年将是山东能源集团发展大提速、结构大调整、项目大推进、实力大提升的关键时期。
集团将以与四大国有银行签署战略合作协议为契机，积极构建银企对接新机制，充分用活、用好银企合作平台，在信用、结算、代理服务、债务融资、资产管理、财务顾问等众多领域与四大银行精诚合作，切实发挥银企合作优势，加快企业发展步伐，为山东经济文化强省建设做出新的更大贡献。
新矿集团扎实推进自动化和信息化建设深度融合一是矿井自动化建设向纵深发展。
在巩固已有自动化成果基础上，扩展－2 －自动化应用范围。
揭示信用评级与信用评估技术风险(doc 14页)1 引言刚刚过去的2005年，是我国债券市场发展史上具有重要意义的一年。
有关主管部门推出了远期交易、短期融资券和资产支持证券等一系列创新举措，企业债券市场有了较大发展，全年发行企业债37只、654亿元（面值），分别比上年增长94.74％和100.47％。
特别是自2005年5月24日中国人民银行颁布《短期融资券管理办法》、允许符合条件的非金融企业在银行间债券市场向合格机构投资者发行短期融资券以来，我国企业短期融资券市场发展迅猛，截至2005年底，共有68家企业发行了86只短期融资券，发债规模超过1400亿元。
债券市场的快速发展有利于完善我国货币政策传导机制并推动利率市场化改革、推进资本市场与货币市场的协调发展、提高资源配置效率，但与此同时，也面临着信用风险不断扩大的威胁。
信用风险的产生源于金融市场中客观存在的信息不对称。
投资者受时间、成本及专业能力所限，通常难以及时准确获得筹资方偿债能力方面的信息。
信用交易在信息不对称情况下进行，就会使投资者暴露在不确定的信用风险中。
一旦筹资方大面积发生偿债违约，就可能造成金融市场的债务链断裂，引发金融危机，令金融系统甚至整个经济系统遭受巨大破坏。
因此，为了防范信用风险，金融市场需要能够充分揭示信用风险的高品质信用信息广泛和自由地传播，以降低信息不对称程度。
信用评级机构是信用信息的提供者。
由于我国信用评级的历史还较短，国内信用评级机构与世界著名的信用评级机构相比，无论在资金、技术以及规模等方面尚有巨大的差距，我国债券市场的快速发展为国内信用评级机构的成长既提供了机遇，也带来了挑战。
信用评级的核心是要充分揭示受评对象的信用风险，从受评对象目前现金流量和其它现金来源对债务的保障程度入手，充分考虑宏观经济环境、行业发展趋势、政策和监管措施等企业外部因素和基本经营、管理素质、财务状况等企业内部因素的影响，从而对受评对象未来偿付能力做出判断。
2017年4月24日-2017年4月28日发行监管部发出的再融资反馈意见2017年4月24日-2017年4月28日，发行监管部共发出2家再融资申请的反馈意见，具体如下：一、盛屯矿业1.申请人本次拟使用募集资金1.4亿元收购恒源鑫茂80%股权，评估采用资产基础法，同时使用募集资金1.6亿元偿还恒源鑫茂原股东借款。
请申请人明确偿还股东借款资金的投入方式，并说明资金利率的合理性。
请说明原股东借款的成因及明细，请说明原股东借款时资金成本的合理性，请结合标的资产的资产负债率水平和经营实际情况，说明使用募集资金偿还股东借款的必要性。
请对比同行业上市公司平均资产负债率及本次募投实施完毕后的资产负债率情况，说明偿还借款规模的合理性。
请保荐机构核查。
2.标的公司的主要资产为两项探矿权及一项采矿权，评估价值分别为267.93万元、3.46亿元及31.41万元。
请申请人说明本次拟收购标的资产探明的矿产及其储量情况，请补充说明标的资产已有探矿权转为采矿权的预期时间及确定性。
请说明评估可采资源的确定依据及对应的固体矿产资源储量分类大类，并请说明以内蕴经济资源量作为评估基础的谨慎性。
请申请人结合纳入评估的矿产资源分类（如331等），解释说明评估矿产资源的经济意义、可行性评价阶段及地质可靠程度。
请申请人结合相关金属产品目前的市场价格情况，说明2016年5月评估主要参数（销售价格、毛利率、费用率、折现率）选择的合理性。
请结合标的资产储备矿产的类型及申请人主营业务矿产品类型，说明本次收购的协同性及互补性。
请申请人将本次收购的评估报告及评估说明书全文披露。
请保荐机构核查。
3.申请人本次拟使用募集资金2亿元建设金属产业链信息化平台项目。
请申请人说明本次募投项目的建设内容、投资明细、主要模块及其功能。
请说明本次平台系统建设是否包含类金融子模块，如有，请单独列示。
请保荐机构核查是否存在非资本性支出。
4.申请人本次拟补充流动资金20亿元，目前主要业务包括金属矿采选、综合贸易以及围绕主营业务的商业保理及融资租赁等产业链服务。
煤炭保供三方协议书模板甲方（供应方）：______________________乙方（需求方）：______________________丙方（监管方）：_____________________鉴于甲方为煤炭供应商，乙方为煤炭需求方，丙方为监管方，为确保煤炭供应的稳定性和乙方煤炭需求的满足，甲乙丙三方本着平等互利、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下协议：第一条煤炭供应1.1 甲方同意按照本协议的条款和条件向乙方供应煤炭。
1.2 乙方同意按照本协议的条款和条件向甲方购买煤炭。
1.3 丙方负责监督本协议的履行，确保煤炭供应的稳定性和乙方需求的满足。
第二条煤炭质量与规格2.1 甲方供应的煤炭应符合乙方要求的质量标准和规格，具体标准和规格由双方另行约定。
2.2 乙方有权在收到煤炭后的合理期限内对煤炭质量进行检验，如发现煤炭不符合约定标准，乙方有权要求甲方更换或退货。
第三条供应量与价格3.1 甲乙双方应根据市场情况和乙方需求，协商确定煤炭的供应量和价格。
3.2 煤炭价格应根据市场行情、运输成本等因素合理确定，并在本协议中明确约定。
第四条交货地点与方式4.1 煤炭的交货地点由甲乙双方协商确定。
4.2 甲方应按照约定的时间和方式将煤炭交付给乙方。
第五条付款方式与期限5.1 乙方应在收到煤炭后的约定期限内支付货款。
5.2 付款方式由甲乙双方协商确定，可以采用一次性付款、分期付款或其他双方认可的方式。
第六条违约责任6.1 如甲方未能按照约定供应煤炭，应向乙方支付违约金，并赔偿乙方因此遭受的损失。
6.2 如乙方未能按照约定支付货款，应向甲方支付违约金，并赔偿甲方因此遭受的损失。
第七条争议解决7.1 本协议在履行过程中如发生争议，三方应首先通过友好协商解决。
7.2 如协商不成，任何一方均可向丙方申请调解。
7.3 调解不成时，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起诉讼。
第八条协议的变更与终止8.1 本协议的任何变更和补充均需三方协商一致，并以书面形式确认。
兖矿集团有限公司2017年度第三期中期票据发行方案兖矿集团有限公司（以下简称“发行人”）发行2017年度第三期中期票据已向中国银行间市场交易商协会注册。
中国建设银行股份有限公司（以下简称“建设银行”）为本次债务融资工具发行的主承销商和簿记管理人。
根据中国银行间市场交易商协会关于非金融企业债务融资工具的相关规定及自律规则，发行人与主承销商将本次发行的具体发行方案披露如下。
一、发行基本情况1、债务融资工具名称：兖矿集团有限公司2017年度第三期中期票据2、发行人：兖矿集团有限公司3、发行人所在类别：第【1】类4、主承销商：中国建设银行股份有限公司5、簿记管理人：中国建设银行股份有限公司6、注册通知书文号：中市协注【2016】DFI【57】号7、接受注册时间/完成备案时间：2016年11月15日8、本期发行金额：人民币10亿元9、债务融资工具期限：3年二、发行方式的决策过程及依据本期债务融资工具拟采取集中簿记建档的发行方式。
选择集中簿记发行的主要原因：1、簿记建档是一种市场化的发行方式，也是国外比较成熟的证券发行方式，其在各国债券市场中广泛使用。
从国内的实践看，大型企业债、公司债和非金融企业债务融资工具绝大多数都采取簿记建档的方式发行。
2、簿记建档定价市场化，符合发行人的要求。
簿记建档过程中直接接收投资人的申购订单，其最终发行利率根据投资人的投标结果而定，投资人在簿记投标过程中体现出的竞争和博弈能有效提高定价效率，尤其是在市场比较稳定或者市场向好，投资者需求强烈的情况下，更容易获得较为有利的发行利率。
3、集中簿记建档属于簿记建档发行方式的一种，指主承销商作为簿记管理人在集中簿记建档系统实现簿记建档集中处理，汇总承销团成员/投资人认购债务融资工具利率（价格）及数量意愿，按约定的定价和配售方式确定最终发行利率（价格）并进行配售的行为。
通过集中簿记建档系统发行，有利于保证发行过程的合规性，提高市场效率。
因此，本期债务融资工具采用集中簿记建档方式发行。
发行人和主承销商各自分别承诺严格按照主管部门对集中簿记建档的相关要求，公开、公正开展债券发行工作。
但主承销商与发行人之间的义务各自独立，其均不对对方的行为作出承诺与保证。
本方案所有内容主承销商行领导（或公司领导）及发行人公司法定代表人均已知悉并已作出相关工作安排。
为提高公开决策的透明度，防范集中簿记建档过程中可能涉及的道德风险和操作风险，簿记管理人拟采取以下措施：1、集体会商决策制度实行债券簿记配售集体会商讨论制度，并形成集中簿记建档工作备忘录。
2、风险监控制度集中簿记建档当日，风险管理等部门派人参加集中簿记建档工作过程，并与业务部门一同签署集中簿记建档工作备忘录。
3、三级审批制度债券簿记配售结果实行三级签审制度，经办人员签字后，报处室主管、部门分管领导审批。
三、集中簿记建档的相关安排（一）发行时间安排本期债券发行时间安排以《兖矿集团有限公司2017年度第三期中期票据募集说明书》披露时间为准。
（二）定价原则1．足额或超募的定价申购时间截止后，簿记管理人将全部合规申购单按申购利率由低到高逐一排列，取募满集中簿记建档总额对应的申购利率作为最终发行利率。
2．认购不足的定价集中簿记建档中，如出现全部合规申购额小于集中簿记建档总额的情况，则采取以下措施：（1）提高利率区间再次簿记，并在规定时间内完成。
（2）缩减发行总额。
（三）配售1．配售原则簿记管理人通过簿记配售集体决策会议，根据债务融资工具申购情况，遵守“价格优先”的原则对全部有效申购进行配售。
承销团成员的获配金额不得超过其有效申购中相应的申购金额。
2．配售方式簿记管理人通过债券簿记配售集体决策会议，原则上采用如下方式安排配售：（1）如簿记区间内的合规申购总金额低于或等于集中簿记建档总额，原则上应对全部合规申购进行全额配售；（2）如簿记区间内的合规申购总金额超过集中簿记建档总额，原则上应对发行利率以下的全部合规申购进行全额配售；对等于发行利率的合规申购，应在参考边际倍率的基础上，结合簿记管理人的“核心客户、重点客户优先，投资性机构优先”原则配售。
3．配售调整情况簿记管理人应当对配售情况进行核查。
对有下列情形之一的，经簿记配售集体决策会议议定，簿记管理人可对配售结果进行适当调整：（1）对主承销商和承销团成员设有基本承销额的，须满足对基本承销额的配售；（2）对合规申购总金额超过集中簿记建档总额的，若按比例配售导致出现某配售对象边际上的获配量小于1000万元的情况，经与其协商，可整量配售或不配售。
如有以上情形，簿记管理人将做好说明和记录，并妥善保存。
4．不予配售情况簿记管理人应当对拟配售对象的情况进行核查。
对有下列情形之一的，经簿记管理人集体决策会议议定，可不予配售：（1）拟配售对象的名称、账户资料与其登记的不一致的；（2）拟配售对象有违法违规或者违反诚信原则历史的。
如有以上情形，簿记管理人将做好说明和记录，并妥善保存。
（四）集中簿记出现极端情况下的应对原则本期债券集中簿记建档期间若市场出现剧烈波动，可能出现本期债券投资人认购不足或者投资人获得配售后无法按时缴款的风险，簿记管理人根据以往项目经验及本期债券相关协议，通过集体决策会议确定了相关情况的应对原则：1．投资人认购不足的应对原则若主承销商在集中簿记建档发行过程中遇到宏观政策或市场环境发生剧变，未能全额募集本期债券计划发行量，确实需要履行包销程序的情况下，主承销商将按照承销协议相关约定启动余额包销流程，保证全额募集款项的缴付。
若按照承销协议相关约定，主承销商和发行人未能按照协商一致的发行利率完成余额包销流程，则主承销商将在与发行人、投资人充分协商后，合理调整发行安排并及时向市场公告。
2．投资人无法按时缴款的应对原则若通过集中簿记确定了定价配售之后距离缴款日期债市波动加剧，造成获配投资者未能筹足应缴资金，缴款日最终缴款不足的极端情况，主承销商将按照承销协议相关约定启动余额包销流程，保证全额募集款项的缴付。
此外，未按照相关协议约定进行缴款的投资者构成违约，主承销商将按照发行相关的协议文件约定，向违约方进行追索，要求违约方承担违约责任，以主张和维护自身合法权利。
四、风险与对策本期债务融资工具的发行人、簿记管理人等面临多种风险。
其各自分别承诺已知悉本次簿记发行可能涉及的风险并已采取相应措施。
（一）违约风险本期债务融资工具发行中涉及的所有法律文件，签署各方均应严格遵守，如出现任何一方单方面违约，其余各方将面临交易对手的违约风险。
应对措施：本期债务融资工具发行相关的协议文本中规定了相关主体的违约责任，一旦发生相关主体的违约行为，守约方可按照协议约定主张自身合法权利。
同时，在本期债务融资工具发行过程中，实行相关主体之间最大限度的信息披露机制。
（二）操作风险如参与机构任何一方出具的文件、协议内容有重大实质性要素错误，集中簿记现场设备故障或相关人员操作失误，未收到或未统计部分认购要约等情况，导致发行延时或失败及其他操作风险。
应对措施：簿记管理人将完善内控制度，引入复核复查程序，强化内部风险控制，制定详细的操作规程，并加强对相关人员的专业培训，减少操作失误。
（三）包销风险主承销商在集中簿记建档发行过程中，未能全额募集债券公告发行量，按照相关协议要求，主承销商等机构对余券履行余额包销义务，存在包销风险。
应对措施：主承销商在本期债务融资工具发行前向潜在机构投资者进行了积极推介和充分询价，并充分评估发行时点的市场情况，在此基础上制定本期债务融资工具发行的集中簿记建档区间，在宏观政策、市场走势不发生剧烈变化的情况下，可最大限度降低本期债务融资工具的包销风险。
同时，主承销商将提前做好包销预案，在遇到宏观政策或市场环境发生剧变、确实需要履行包销程序的情况下，按照承销协议相关约定启动余额包销流程，保证全额募集款项的缴付。
（四）分销系统风险本期集中簿记建档配售结果通过托管机构进行分销、缴款，如分销系统发生故障，可能面临操作系统风险。
应对措施：簿记建档管理人安排专人负责本期债务融资工具的分销工作，并按时向托管机构提交分销所需的材料，尽量督促托管机构及时完成确权，并尽量督促分销机构在规定时限内完成分销工作。
对于分销系统故障等不可抗力造成未按时完成分销工作的，制定在系统故障情况下本期债务融资工具发行工作的妥善处理方案，尽力维护投资人、发行人等相关机构的合法权利。
（五）推迟发行风险本期债务融资工具集中簿记建档期间如发生货币政策调整等重大不利事件，可能出现簿记结果超出发行人预期而推迟发行或调整利率区间的风险。
应对措施：主承销商在债券发行前尽力对货币政策及市场走势进行评估，尽量避开货币政策敏感期；如发行人确定在货币政策敏感期发行，簿记建档管理人将在确定集中簿记区间时综合考虑货币政策可能变动的因素，尽量避免市场实际利率超出既定簿记区间的情况出现；如因货币政策调整造成发行利率与发行人预期偏离过大而推迟发行的，簿记管理人、发行人等相关机构应将货币政策变动、相关各方意见及最终决策做好记录以备后查。
发行人承诺：在本期债券发行结束前对企业是否发生重大事项，或发生非重大、但可能对投资价值及投资决策判断有影响的事项进行排查；如有上述事项发生,承诺按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册工作规程》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》等相关规则指引要求及时处理并通告协会。
五、重要事项本机构已按照《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》第二十八条和《非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系（2016年版）》之M.13表，对发行人是否发生重大（或重要）事项进行排查，并协助发行人在本次发行相关的“募集说明书”或“定向协议”中完成补充披露、条款修改及相关承诺。
本机构承诺无其他未报告处置的重大（或重要）事项。
本机构承诺在发行结束前对发行人是否发生重要事项，或发生非重要、但可能对投资价值及投资决策判断有影响的事项进行持续跟踪和排查；如有上述事项发生，本机构承诺按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》等相关规则指引要求及时处理并通告协会。
（以下无正文）20174272017427。
