邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第9章 社会保险支出)【圣才出品】

第2章财政的目标与评价标准2.1复习笔记一、效率1．效率的含义如何在既定技术条件的限制下，充分利用有限的资源，生产出尽可能多的产品，以最大限度地满足人类的需要，成为人类社会的一个永恒主题，这就是所谓的效率问题。

在经济学中，判别效率的严格标准最早是由19世纪意大利经济学家帕累托提出的，因此习惯上称为帕累托效率。

所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。

与帕累托效率密切相关的概念是帕累托改善。

所谓帕累托改善，指的是可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人的境况变差的结果。

如果一个社会能够实现帕累托改善，社会福利就可以得到增进；如果社会福利已经没有进一步提升的可能，那就说明该社会的资源配置已经达到帕累托效率状态。

实现帕累托效率所需满足的条件如下：（1）生产效率问题，在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大。

（2）产品组合效率问题，在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望。

（3）交换效率问题，在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被个人利用才最为理想。

2．生产效率一种产品的等产量曲线有无数多条，每一条代表一个产量值，而且离原点越远，产量水平越高。

从数学意义上说，两条曲线相切意味着它们在切点处有共同的切线，从而有相同的切线斜率。

在经济学中，等产量曲线的斜率的绝对值表示：在保持产量不变的条件下，增加一个单位的某种要素可以替代另一种要素的数量，即所谓的边际技术替代率。

劳动对于资本的边际技术替代率可以表示为：其中：△L表示劳动投入的变化量；△K表示对应于劳动的变化，在产量不变的条件下资本的变化量。

根据以上分析，可以知道，生产符合帕累托效率标准的条件是，任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等，即：其中：表示生产米时劳动L对资本K的边际技术替代率；而表示生产衣时劳动L对资本K的边际技术替代率。

邓子基《财政学》配套模拟试题及详解（二）一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分）1．税收支出答：税收支出是指以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。

它是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。

依据作用的不同，税收支出可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出两大类。

2．企业亏损补贴答：企业亏损补贴又称国有企业计划亏损补贴，主要是指国家为了使国有企业能够按照国家计划生产、经营一些社会需要但由于客观原因生产经营中将出现亏损的产品，而向这些企业拨付的财政补贴。

导致企业计划性亏损的原因，主要是产品计划价格水平偏低，不足以抵补本行业的平均先进成本而造成的亏损。

3．社会保障支出答：是政府在全社会范围内组织的，以转移支付的方式对因遭遇疾病、生育、工伤、失业、残疾、年老、死亡或其他事故而造成收入税减或收入丧失的社会成员提供基本生活保障而引起的支出。

它通过与市场机制的配合，实现一个更为公平的收入分配，创造了稳定的社会经济环境。

4．现收现付制答：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。

采用现收现付制比较灵活，可以随着经济形势的发展及时调整社会保险税和社会保障支付的水平。

但现收现付制只能适应人口数量较为稳定的社会，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，甚至现收现付制无法维持。

5．价格分配。

答：由于各种因素的影响，市场机制下形成的价格往往不能反映商品的内在价值，在交易过程中，商品的一部分价值从交易的一方转移到另一方，使国民收入在交易双方间重新分配，种收入的再分配称为价格分配。

二、选择题（共10小题，每小题2分，共20分）1．（）原则指的是政府课税不应干扰或扭曲市场机制的正常运行，或者说不影响私人经济部门原有的资源配置状况。

A．税收中性B．税收均衡C．税收公平D．税收平等【答案】A2．作为财产课税对象的财产，是（）。

A．财富的流量B．财富的存量C．货币的存量D．货币的流量【答案】B3．国有化程度很高的部门是由于其所需的大规模投资超过了私人公司的投资能力或资金市场的（）。

第2章 财政的目标与评价标准效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。

实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。

完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。

）2.价格接受者；3.产品同质；4.完全信息；5.自由进退。

简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数)社会福利是社会成员个人效用的简单加总表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。

罗尔斯主义的社会福利函数社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；表达式：政策主张：最小最大化原则采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ）洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。

可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。

▪ 基尼系数（Gini coefficient ）▪ G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。

数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。

第3章 财政的起因与职能1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。

第3章财政的起因及其职能一、概念题1．市场失灵答：市场失灵是指市场经济中存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。

市场出现失灵的原因是多种多样的，大体可以划分为：（1）市场势力，主要指垄断和自然垄断等；（2）市场残缺，主要是因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题；（3）市场功能不足，主要包括分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。

2．垄断答：垄断是指与完全竞争相反的、完全排斥竞争的一种市场结构。

市场上，一个行业中如果只有唯一的一个卖方，但有许多买方，称为“卖方垄断”；如果只有唯一的一个买方，但有许多卖方，称为“买方垄断”；如果只有一个卖方，而且只有一个买方，称为“双边垄断”。

一般情况下，垄断常单指卖方垄断。

垄断的主要特征：（1）卖方垄断企业的产品独特，很难找到替代品；（2）存在市场势力，卖方垄断企业具有控制产品价格和产量的能力。

与完全竞争市场相比，卖方垄断市场一般具有较低的产量和较高的价格，企业产品的定价高于边际成本，会产生垄断利润，往往导致社会经济福利和效率的损失；（3）存在着新企业进入的障碍，进入障碍主要有两种：①主要是由政府干预形成的，即存在行政壁垒，如完全由政府直接经营的垄断，或由政府授予私人企业对某种产品或某个行业独家经营的专营权等，②主要是由于技术和市场需求等原因形成的，如生产具有明显的规模经济特点，而市场需求又只适合一个企业存在，这便形成自然垄断。

完全垄断只是一种理论抽象，在现实经济生活中很少见，但对完全垄断的分析具有基础性的理论意义。

3．自然垄断答：自然垄断是指在某些产业中，只有由一家企业进行大规模生产经营供给整个市场，才能使生产最有效率的垄断现象。

在自然垄断行业，如果由两家以上的企业进行生产，生产成本将会上升。

当在任何产量范围内部有规模经济特征时，随着产出的增加，平均成本就会下降，并对于任何一个既定的产量，一个企业生产总比几个企业共同生产更节约成本，此时就存在着自然垄断。

邓子基《财政学》配套模拟试题及详解（一）一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分）1．社会福利制度答：社会福利制度是指由国家和社会为法律或政策范围内的所有公民普遍提供旨在保证一定的生活水平和尽可能提高生活质量的资金与服务的社会保障制度。

具体讲：（1）社会福利制度一般是为调节现实社会中的问题和矛盾而建立的；（2）社会福利制度为法律或政策范围内的所有公民普遍提供资金和服务，常常不带任何前提，以“普遍性”为原则；（3）社会福利制度是较高层次的社会保障制度，除了保障服务对象一定的生活水平之外，还着意在既定生活水平的基础上尽力提高服务对象的生活质量；（4）从某种意义上说，社会福利制度更偏重于提供福利设施和福利服务，因为这恰恰弥补了其他偏重资金保障的社会保障形式的不足，从而能更好地发挥整个社会保障体系的作用，以满足人们的基本生活需求。

2．延期纳税答：延期纳税亦称“税负延迟缴纳”，系允许纳税人对那些合乎规定的税收，延迟缴纳或分期缴纳其应负担的税额。

这种方式一般可适用于各种税，且通常都应用于税额较大的税收上。

在施以这种办法的场合，因可延期纳税，纳税人等于得到一笔无息贷款，能在一定程度上帮助纳税人解除财务上的困难。

采取这种办法，政府的负担也较轻微，因为政府只是延后收款而已，充其量只是损失一点利息。

3．有条件非配套性转移支付答：有条件非配套性转移支付是指中央对地方政府实行有条件非配套性转移支付时，指定该笔资金用途，但不要求地方政府出配套资金。

例如，中央政府在某时期对地方补助1.5亿元，规定该资金只能用于教育项目。

有条件非配套性转移支付最适合于补助那些中央政府认为十分重要，而地方政府由于只考虑地方局部利益却不十分重视的经济活动。

4．现收现付制答：现收现付制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。

其优点是比较灵活，可以根据经济形势的变化及时作出调整；缺点是现收现付制只能适应于人口数量较为稳定的国家，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，导致人数较少的就业群体负担较多人群的社会保障，在人口加速老龄化的国家，现收现付制还有可能出现无法维持的危机。

第10章成本-收益分析一、概念题1．现值答：现值是指未来一定时间的特定货币资金按特定的计息标准折算的现在的价值。

它是货币时间价值的内涵概念之一，与终值共同形成一种对立统一的货币时间价值概念，其实质内容为将来特定时间的本利和(即终值)所需本金。

计息的标准决定了实际的货币资金现值。

如按复利标准计息的现值称为复利现值，按单利标准计息的现值称为单利现值，按年金利润计息的现值称为年金现值等。

2．间接成本答：间接成本就是与生产产品和服务难以形成直接量化关系的资源投入成本，主要包括固定资产折旧成本、管理费用、营销费用等。

3．贴现率答：贴现率亦称“贴现利率”。

贴现利息与贴现的票据面额之间的比率。

即银行接受商业票据、国库券等贴现时，对贴现申请人收取贴现利息时所依据的利率。

贴现利息按贴现票据的金额及贴现利率和贴现时间计算，具体计算公式：4．间接收益答：间接效益又称外部效益，是指除项目直接效益外，对社会产生的其他效益。

例如，建设钢铁厂必须修建场外运输系统，场外运输系统主要为钢铁厂服务，但在满足钢铁厂运输需要的同时，当地的工农业生产亦得到了好处。

5．净现值答：净现值是指将净收益按一定的折现率折算后所得的现值。

一个项目某年度的净现值等于终年度净收益乘以按要求的折现率计算的相应年度的折现因子。

其计算公式为：式中，n为项目年度；i为折现率；NPV n为某项目第n年净现值；NB n为项目第n年的净收益。

由于年度净收益等于年度总收益减去年度总成本，因此，项目年度的净现值也等于年度总收益和年度总成本分别乘以相应的折现因子后的差额，即年度的总收益现值减去总成本现值的差额。

其计算公式为：式中，GB n为项目的年度总收益，TC n为项目第n年总成本，其余同上式。

一个项目的净现值就是项目寿命期各年度净现值的总和。

其计算公式为或者式中，NPV为项目净现值，其余同上式。

净现值大于零的方案可行，净现值最大的方案为最优方案。

6．内部成本答：内部成本和收益指的是项目在辖区范围内产生的成本和收益；外部成本和收益则是指项目在辖区范围外产生的成本和收益。

第二部分课后习题第1章导论一、概念题1．私人欲望答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。

一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学研究的核心。

2．财政学/公共部门经济学/公共经济学答：财政学是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。

它主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。

3．公共欲望答：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。

公共欲望的满足很难借助市场机制的运作达成，它一般需要通过政府预算决策来实现。

4．私人部门经济学答：一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。

私人部门经济学就是以研究市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满足的一门经济学。

私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。

5．混合经济答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调节作用的经济。

这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其《经济学》教科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。

传统的古典经济学以英国经济学家亚当·斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只“看不见的手”调节的。

1929—1933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调节经济的理论。

1936年，英国经济学家凯恩斯在其《就业、利息和货币通论》中首次提出“让国家之权威与私人之策动力量互相合作”的思想。

后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的“复合经济”。

萨缪尔森在其《经济学》教科书中进一步阐发了这一思想。

第3章财政的起因及其职能一、选择题1．国际收支平衡与国内收支是密切联系的，国际收支不平衡意味着（）。

A．国内收支不平衡B．国内收支平衡C．净出口等于净进口D．以上都错【答案】A2．财政的公平职责和（），是随着市场经济由自由放任向着政府干预的转化，而逐步产生的。

A．配置职能B．稳定职责C．增长职能D．监控职能【答案】B3．完全竞争市场假定价格是（），它会随供求关系的变动而变动，一直到产品的供求达到平衡为止A．几乎没有弹性的B．弹性为零C．富有弹性D．有弹性【答案】D4．下列哪些项目属于资本性项目收支？（）A．进出口收支B．外国购买本国的实物资产C．劳务收支D．无偿转移收支【答案】B5．国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持（）平衡。

A．经常性项目收支B．资本性项目收支C．外汇收支D．债务性项目收支【答案】A二、判断题1．公共产品供给的低效率不是市场失灵的表现。

（）【答案】错【解析】公共产品供给的低效率是市场失灵的表现。

2．市场失灵是市场经济的固有特征。

（）【答案】对3．市场失灵并不是是市场经济的固有特征，可以通过市场自身解决。

（）【答案】错【解析】市场失灵是市场经济的固有特征，不能通过市场自身解决。

4．市场出现失灵的原因有市场势力、市场不存在、市场功能缺失和市场不完全等。

（）【答案】错【解析】市场出现失灵的原因有市场势力、市场残缺和市场功能不足等。

三、简答题1．简述财政执行收入分配职能的原因。

答：（1）收入分配的目标收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括两个层次：其一，经济公平，强调要素投入和要素收入相对称，是市场经济的内在要求，并在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。

在个人消费品的分配上，实行按劳分配，个人通过诚实劳动和合法经营取得收入，个人的劳动投入与劳动报酬相对称，这既是效率原则，又是公平原则。

其二，社会公平，是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。

（2）财政执行收入分配职能的原因自发的市场机制运行最终在社会各单个成员之间产生的收入、财富与福利的分布，并不总是与社会公认的公平标准相一致的。

第11章财政收入概述一、概念题1．税费改革答：税费改革是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派。

因此，税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施，也是当前提高财政收入（指预算内）占GDP比重的重要途径。

2．财政收入规模的绝对量答：财政收入规模的绝对量是指一定时期内财政收入的实际数量。

从静态考察，财政收入的绝对量反映了一国或一个地区在一定时期内的经济发展水平和财力集散程度，体现了政府运用各种财政收入手段调控经济运行、参与收入分配和资源配置的范围和力度；从动态考察，即把财政收入规模的绝对量连续起来分析，可以看出财政收入规模随着经济发展、经济体制改革以及政府机制在调控经济运行、资源配置和收入分析中的范围、力度的变化趋势。

3．公平标准答：公平标准是指在确定财政收入规模时应当公平地分配财税负担。

具体地说就是财政收入占GNP的比例要以社会平均支付能力为界限，具有相同经济条件的企业和个人应承担相同的财税负担，具有不同经济条件的企业和个人应承担不同的财税负担。

在公平负担的基础上，确定社会平均支付能力，并据以确定财政收入规模尤其是财政收入占CNP的比例。

4．财政平衡答：财政平衡是指国家预算收支在量上的对比关系，收支对比不外是三种结果：一是收大于支有结余；二是支大于收有逆差，即赤字；三是收支相等。

国家预算作为一种平衡表，收与支是恒等的，财政平衡追求的目标是基本平衡或大体平衡。

结余和赤字同财政平衡并不是绝对排斥的，两者都是财政平衡的表现形式。

财政平衡是一种动态平衡，即引进时间因素，研究未来财政收支的发展趋势，以及经济周期对财政的影响与财政对经济周期的调节作用。

以求得一个时期的内在平衡。

5．财政赤字答：财政赤字指在一个财政年度内，财政收入不敷财政支出所形成的差额。

因为在会计账务处理上，支大于收的差额通常用红字表示，故名。

从形式上看，财政赤字的形成有两种情况。

第1章导论一、概念题1．私人欲望答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。

一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学研究的核心。

2．财政学/公共部门经济学/公共经济学答：财政学是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。

它主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。

3．公共欲望答：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。

公共欲望的满足很难借助市场机制的运作达成，它一般需要通过政府预算决策来实现。

4．私人部门经济学答：一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。

私人部门经济学就是以研究市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满足的一门经济学。

私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。

5．混合经济答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调节作用的经济。

这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其《经济学》教科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。

传统的古典经济学以英国经济学家亚当·斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只“看不见的手”调节的。

1929—1933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调节经济的理论。

1936年，英国经济学家凯恩斯在其《就业、利息和货币通论》中首次提出“让国家之权威与私人之策动力量互相合作”的思想。

后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的“复合经济”。

萨缪尔森在其《经济学》教科书中进一步阐发了这一思想。

第一章B财政学的概念：研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。

也称为公共经济学1. 私人欲望：私人欲望一般经由市场机制达成2. 公共欲望：公共欲望一般经由政府机制达成3.私人部门经济学：着重研究私人欲望如何借助市场途径达成4.公共部门经济学：着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。

5. 财政：政府的收支活动及其管理第二章财政的目标与评价标准A一、衡量效率的简单法则：1. 边际社会收益和边际社会成本：从一种微小的变化中增加的社会收益（成本）。

2. 当边际社会收益等于边际社会成本（即MSB=MSC）时，该经济是有效率的。

（也可理解为社会作为一个整体要求社会净收益最大化的结果）当边际社会收益大于或小于边际社会成本时，该经济是缺乏效率的。

（因为有帕累托改进余地）C二、竞争性市场的效率：1. 完全竞争市场：条件：产权清晰；价格接受者；产品同质；完全信息；自由进退；众多的参与者。

2.结论：任何竞争性均衡都是帕累托最优。

当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即：P*=MPB=MPC=MSB=MSC注：评价经济活动的基本准则（政府经济活动目标）：(1)效率（帕累托效率）;(2)公平。

C三、公平的作用：(1)与效率对立统一，一定程度上是实现经济效率的必要条件；(2)是影响社会福利的重要因素。

A四、社会福利主义的公平准则：1. 社会福利主义含义：（1）主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定（社会福利主义的公平准则都是结果公平论）；（2）社会福利函数：特点：帕累托原则性（正相关）；个人主义性；不公平厌恶性。

2. 功利主义：社会福利是社会成员个人效用的简单加总。

（1）政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利；（2）推论：均分配（→累进的个人所得税设计）；个人收入社会效用递减（3）功利主义的观点：不注重每个人的效用水平，只考虑总效用的大小。

（社会福利水平就是社会总效用，等于所有社会成员的效用之和）3.罗尔斯主义：社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用。

第九章转移性支出一、填空1．社会保障支出是与联系在一起的，各国的社会保障制度不同，相应的社会保障支出安排也就存在较大差别。

2．政府之所以实施社会保障，其另一个经济上的合理性，是由于存在种种局限，不能完全胜任向人们提供经济保障的职责。

3．改革开放以后，针对原有社会保险制度的弊端和局限性，我国政府在社会保险方面进行了一系列的改革和创建工作，目前形成了以、、三大保险为基本项目、以、、和为辅助的项目社会保险体系。

4. 应按照低于当地最低工资标准、高于城市居民最低生活保障标准的水平发放，具体标准由省、自治区、直辖市政府确定。

5．国家民政部门提供的社会福利主要是对盲聋哑和鱞寡孤独的社会成员给予各种物质帮助，其资金大部分来源于。

6．在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有和补贴两大类。

7．从税收支出所发挥的作用来看，它可分为和。

8．税收支出项目就刺激经济活动和调节社会生活的税收支出而言，其一般形式大致有、纳税扣除、、优惠税率、、盈亏相抵等。

二、判断1．私人保险市场具有的逆向选择、道德风险等问题是社会保障产生的必要性之一。

2．社会保险要求雇员与雇主缴费，与社会保障有很大不同。

3．社会救济与普遍津贴的最大不同在于，社会救济需要经过家庭收入及财产调查而普遍津贴不用。

4．从理论上来说，养老社会保险的覆盖范围广于失业保险的覆盖范围。

5．我国目前领取失业保险金的最长期限为24个月。

6．社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。

7．财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的政策手段，因此它多多益善。

8．所谓税收支出，是指国家为取得一定的税收而支付的代价如办税经费等。

三、不定项选择1．目前世界各国的社会保障制度主要有哪几种类型：A．社会保险型、节俭基金型B．社会救济型、普遍津贴型C．社会救济型、普遍基金型D．社会保险型、节俭津贴型2．私人保险市场的局限性主要表现在哪几个方面：A．私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题会导致私人保险市场失灵。

财政学（第2版）习题答案《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。

2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。

3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。

4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。

5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。

6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。

7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。

8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。

9-10略。

二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。

主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。

2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。

4.简述财政的基本特征。

第一，财政分配的主体是国家或政府。

第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。

第2章财政的目标与评价标准一、单选题1．帕累托标准不承认（）。

A．个人之间效用的不可比性B．要素禀赋的初始分配状态的合理性C．生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性D．社会不公平的不合理性【答案】D【解析】帕累托效率是指不可能通过资源的重新配置，达到使个人的境况变好而不使其他人境况变差的结果。

帕累托效率这种效率安排没有考虑到资源配置的公平问题，故应选D。

2．帕累托标准实际上承认（）。

A．个人之间效用的可比性B．要素禀赋的初始分配状态的不合理性C．生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性D．社会不公平的不合理性【答案】C二、多选题1．社会实现产品组合效率的必要条件是（）。

A．生产的边际技术替代率与产品的边际转换率相等B．产品的边际转换率与社会关于这两种产品的边际替代率相等C．生产的边际技术替代率与社会关于这两种产品的边际替代率相等D．生产可能性曲线与无差异曲线相切【答案】BD【解析】由于生产可能性曲线的切线斜率的绝对值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的绝对值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率。

2．关于社会实现产品组合效率的必要条件下面选项不正确的是（）。

A．生产的边际技术替代率与产品的边际转换率相等B．产品的边际转换率与社会关于这两种产品的边际替代率相等C．生产的边际技术替代率与社会关于这两种产品的边际替代率相等D．生产可能性曲线与无差异曲线相切【答案】AC【解析】由于生产可能性曲线的切线斜率的绝对值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的绝对值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率。

3．下面关于个人效用和社会效用的说法中正确的是（）。

A．每个社会成员的效用最大必然意味着社会效用的最大B．社会效用的最大必然意味着每个社会成员的效用最大C．社会效用的提高必然意味着每个社会成员效用的提高D．社会效用的降低必然意味着某些社会成员效用的降低【答案】AD三、判断题1．两种资源投入生产两种产品时的帕累托最优点有无数个。

第7章财政支出增长一、概念题1．财政支出/公共支出/政府支出答：财政支出，也称政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和，是国家对通过财政收入集中起来的财政资金的再分配。

在全部财政分配中，财政支出，是国家为具体实现自己的职能提供财力保证的过程。

财政支出的实质是国家为行使其职能而消耗社会经济资源。

合理地安排财政支出，可以较好地满足社会公共需要，促进经济社会的快速协调发展，促进人民物质文化生活水平的提高，保障国家安全和社会稳定。

全部财政支出工作的核心，是正确处理国家同财政资金使用者之间的分配关系，提高财政资金使用效果。

由于财政支出效果具有多样性、外在性、难于计量性等特点，从而使财政支出效果的准确评价非常困难。

目前人们使用的支出效果评价方法主要有“成本——效益分析法”，“最低费用选择法”，“公共劳务收费法”等。

2．非均衡增长理论/鲍莫尔法则答：非均衡增长理论也称鲍莫尔法则，是指美国经济学家鲍莫尔（1967）从公共部门生产函数中投入品价格的角度，对政府支出增长现象加以解释的理论。

鲍莫尔认为，公共部门的活动是劳动密集型的，相对于资本密集型的私人部门来说，其劳动生产率的提高速度相对较缓。

私人部门劳动生产率的提高，将引起部门工资水平的上升。

而公共部门为了得到应有的劳动投入量以向社会提供足够的服务，其工资水平的提高必须与私人部门保持同步。

这将使得公共部门提供服务的单位成本相对上升，从而导致既定数量的公共产品相对于既定数量的私人产品之间的价格上升。

如果对于公共部门活动的需求是无弹性的，就必然会形成公共支出增长的趋势。

由于鲍莫尔是从公共部门和私人部门劳动生产率的差异所导致的产品单位成本的不同来分析财政支出增长的，因此其理论假说一般被称为非均衡增长理论或鲍莫尔法则。

3．瓦格纳法则答：瓦格纳法则是指瓦格纳对财政支出和政府部门扩张趋势的预言及其成因分析。

19世纪后期，德国经济学家瓦格纳在分析了英、德、法、美、日等国的统计资料后发现，这些国家的财政支出无论是在绝对规模上还是在相对规模上都存在着增长的趋势。

第8章社会救助支出一、概念题1．社会保障基金答：社会保障基金是指为了兴办和发展社会保障事业而储备的资金或专门拨款。

主要用于保障所有社会成员的基本生活。

一般有社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚保障基金等组成部分。

社会保障基金的来源主要有：国家税收、企事业单位上缴的社会保险统筹费和利润提成、农村集体提留或统筹、个人缴纳、社会捐赠等。

2．社会保障制度答：社会保障制度是指国家和社会根据法律法规，保证社会成员依法获得基本生活权利，以维系社会稳定的各种社会安全制度。

具体讲：（1）社会保障制度作为一种国家的社会管理制度或社会政策，是政府通过法律手段强制推行的。

（2）社会保障制度的主体是国家和社会，通常由政府、受保人所在单位或社区，以及受保人等因素组成。

（3）社会保障制度的基本内容是对当事人提供基本生活保证。

获得这一保障是全体公民的权利。

（4）社会保障制度是社会的安全网或减震器，其基本作用是保证社会的安全与稳定。

社会保障制度包括最基本层次的社会救助制度和核心部分的社会保险制度。

广义的社会保障制度还包括较高层次的社会福利制度，以及优抚保障和社会互助等。

二、选择题1．负所得税是一个可以为所有人提供最低收入保障的（）。

A．实物补助计划B．现金和实物补助计划C．现金补助计划D．以上都不对【答案】C【解析】负所得税是一个可以为所有人提供最低收入保障的现金补助计划。

其基本设想是那些低于贫困线的人可以获得现金补助，而那些收入水平高于贫困线的人必须缴纳税收。

2．负所得税方案把政府救助体系与（）联系在一起。

A．企业所得税制B．个人所得税制C．个人与企业所得税制D．个人所得税制和财产税制【答案】B【解析】负所得税基本设想是那些低于贫困线的人可以获得现金补助，而那些收入水平高于贫困线的人必须缴纳税收。

可见，负所得税方案把政府救助体系与个人所得税制联系在一起。

3．负所得税方案把（）与个人所得税制联系在一起。

A．政府救助体系B．私人救助体系C．社会救助体系D．以上都不对【答案】A【解析】负所得税基本设想是那些低于贫困线的人可以获得现金补助，而那些收入水平高于贫困线的人必须缴纳税收。

财政学一、不定项选择1. 一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：（）A. 国防B. 花园C. 教育D. 桥梁2. 一般来说，下列哪些物品是准公共物品：（）A. 国防B. 花园C. 教育D. 桥梁3. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：（）A. 垄断B. 信息不充分或不对称C. 收入分配不公D. 经济波动4. 政府干预经济的手段包括：（）A. 立法和行政手段B. 组织公共生产和提供公共物品C. 财政手段D. 强制手段5. 政府干预失效的原因和表现可能发生在：（）A. 政府决策失误B. 政府提供信息不及时甚至失真C. 政府职能的“越位”和“缺位”D. 寻租行为6. 公共物品的基本特征包括：（）A. 历史性B. 非排他性C. 非竞争性D. 单一性7. 财政的基本职能是：（）A. 资源配置职能B. 收入分配职能C. 组织生产和销售职能D. 经济稳定与发展职能8. 完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：（）A. 家庭B. 企业C. 政府D. 中介9. 公共定价方法一般包括哪些：（）A. 平均成本定价法B. 二部定价方法C. 市场定价法D. 负荷定价法10. 为了提高公共支出效率，财政部门应该做到：（）A. 财政支出的来源是受严格立法的约束B. 财政支出的规模和结构都有制度的严格规定C. 公共部门是非盈利性的部门，不以追求利润而以追求社会效益最大化为目标D. 财政资金的安排是高度透明的，财政民主不仅是政治民主的一个重要要素，而且是政治民主的集中体现11. 下列属于经常性支出的是：（）A. 支付债务利息B. 基本建设投资C. 国家储备支出D. 购置交通工具支出12. 下列产业中，应由财政进行投资的有：（）A. 环境治理B. 治理国土C. 能源开发D. 教育13. 政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：（）A. 政局是否稳定B. 政体结构C. 行政效率D. 宏观经济政策14. 以下属于经济建设费的有：（）A. 重要科学研究补助费B. 城市维护费C. 文化教育科学方面的补助D. 简易建筑支出15. 以下说法正确的有：（）A. 政府各部门的事业费属于购买性支出B. 资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿C. 按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D. 按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费16. 以下关于财政支出结构的说法，正确的有：（）A. 简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重B. 财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系C. 我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化D. 我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现17.现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为( )A市场过程B 现代生产 C 市场经济D 社会经济18.某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指( ) A外部效应 B 外部作用 C 经济作用D 经济活动19.三元经济系统指:家庭,政府和( )A要素市场 B 企业 C 商品市场D 社会20.用来满足社会共同需要的产品和服务称为( )A公共商品 B 公共产品 C 公共服务D 社会产品5,收入分配的主体是( )21.社会 B 银行C 税收D 政府22.财政的要素( )A财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要23.公共财政的特征( )A公共性 B 非盈利性 C 法治性D 民主性24.完全竞争市场的条件是( )A在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的25.财政职能以政府与( )的关系为基本立足点.A居民 B 市场 C 社会D 税收26.判断资源配置优劣的标准是( )A福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优D GDP最大化27.市场失灵可以分为( )A市场在资源配置方面的失灵 B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵28.国民收入分配包括两个基本的层次( )A工资分配 B 初始分配 C 再分配D 福利分配29政府从个人和企业购买原材料和土地,劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为( )A购买性支出 B 转移性支出 C 生产支出D 基础支出30根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为( )A补偿性支出 B 投资性支出 C 消费性支出D 积累性支出31按国家职能将财政支出分为( )A经济建设费 B 国防费 C 社会文教费D 行政管理费32财政支出分析的主题大致可分为( )A结构分析 B 总量分析 C 效益分析D资金分析33置换效应包括对以前的(AB)的置换A财政支出水平 B 私人部门支出 C 国防支出D 教育支出34.影响财政支出规模的因素( )A经济性因素 B 环境性因素 C 政治性因素D 社会性因素35.人们在有目的的实践活动中"所得"与"所费"的对比关系是指( )A效用 B 利益 C 效益D 得失36.最常用的成本--效益分析决策标准是( )A净现值标准 B 成本最小化 C 利润最大化D 配置最优37.从定价政策来看,公共定价包括( )A纯公共定价B管制定价 C 厂商定价D 地方政府定价38.政府采购的特点( )A资金来源的公共性 B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性39.政府的采购行为必须遵循原则是( )A公开原则 B 公平原则C使用商业标准原则D公正原则40.政府采购模式可分为( )A集中采购模式 B 自由采购模式 C 分散采购模式D 集中和分散相结合41.财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指( )A政府指出 B 非生产支出 C 行政管理支出D财政支出42.财政用于文化,教育,科学,卫生等事业单位的经费支出指( )A教育支出 B 文教科卫支出 C 文化支出D 政府指出43.用于国防建设和人民解放军方面的费用指( )A军事支出 B 国防支出 C 政府指出D 财政支出44.下列对社会消费性支出表述正确的是( )A社会消费性支出是生产性消费支出 B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出45.我国行政管理支出包括( )A公法检支出 B 国家安全支出 C 国防支出D 行政支出46.行政管理支出增长率很快的原因有( )A行政人员数量增加 B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费,设备购置费提高47.直接影响行政管理规模的因素是( )A经济总体增长水平 B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率48.安排投资规模应注意( )问题A投资规模适度 B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益49.与政府投资相比,非政府投资具有怎样的特点( )A营利性 B 短期效应 C 自身积累 D 忽略社会效益50国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指( )A国家再分配 B 社会保障 C 社会福利D 国家保障51社会保障的实施主体是( )A国家 B 社会 C 企业D 家庭52下列哪些属于转移性支出( )A社会保障支出 B 科学教育文化卫生事业费C 税式支出D 国防支出53社会保障支出的特征( )A覆盖面的社会广泛性 B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性54社会保障体系框架主要构成是( )A社会保险 B 社会福利 C 社会救助D 社会优抚和安置55.财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为( )A生产环节补贴 B 流通环节补贴 C 消费环节补贴D 分配补贴56.下列关于财政补贴表述正确的是( )A财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴57下列表述正确的是( )A由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高,这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重,使政府损失了一部分收入的"时间价值"D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业二、判断题1. 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段进行正常的市场干预。