财政学(陈共第八版)__导_论

第一章(一)财政的一般概念:财政就是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。

(二)财政运行的主要特征:1、财政运行就是财政收入与财政支出的矛盾统一。

2、财政运行就是财政规律与财政政策的矛盾统一。

3、财政就是公共性与阶级性的矛盾统一。

(三)财政实现收入分配职能的机制与手段:1、划清市场分配与财政分配的界限与范围。

2、规范工资制度。

3、加强税收调节。

税收就是调节收入分配的主要手段。

4、转移性支出(四)市场失灵市场机制不能或不能有效地配置资源的现象。

1、市场垄断2、市场信息不充分与不对称性3、外部效应与公共物品外部性:就是指一些产品的生产与消费会给不直接参与这种活动的企业或个人带来有害或有益的影响。

其中有益的影响称为“外部经济”,否则就就是“外部不经济”。

比如说,采取措施使某个城市的空气没有了污染,该城市居民呼吸了清新的空气,但并不能制止外地来此的人们呼吸。

外部正效应:指私人部门从事某项活动对其她人带来利益的现象,即商品生产者的内部效益远远低于社会效益的现象。

生产者的成本大于收益,利益外溢,得不到应有的效益补偿,这将导致市场主体尽可能地减少从事具有外部正效应的经济活动。

外部负效应:在市场机制作用的过程中,经济主体给她方带来利益上的损害,增加其生产成本,同时也必然增加了社会总成本,造成资源浪费,效率低下,然而经济主体却没有为此赔偿损失。

即生产者的成本小于收益。

外部效应的存在,使得具有外部效应的产品的市场供给,只能过多或过少,由此导致了资源配置的不合理。

要消除外部效应,必须实现外部成本(收益)的内在化.而市场经济本身就是无能为力的,只有政府介入,才能克服外部效应的缺陷。

4、收入分配不公平5、经济波动(五)政府:政府干预与政府干预失效1、政府干预与政府干预手段①宏观调控②立法与行政手段③组织公共生产与提供公共物品④财政手段2、政府干预失效①背景:自20世纪60年代开始,西方国家在采取赤字财政政策与膨胀性的货币政策以图刺激经济时,却导致了低增长、高失业与高通货膨胀并发的“滞胀”怪病。

第一章财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。

财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。

公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。

特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。

分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。

2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。

即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。

准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。

如电信、电力、自来水、管道、煤气等。

外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。

这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。

通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。

市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。

2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。

3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。

当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。

4.收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。

财政国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为。

公共物品由国家机关和政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品.政府在资源配置中的作用市场会失灵，需要政府的干预或调节，然而政府在履行经济职能时，并不总能起到弥补市场失灵的作用，市场不能解决好的问题，政府也不一定能解决得好;市场存在失灵,政府机制本身也不是完美无缺和无所不能的，也存在政府干预的失败.政府干预是弥补市场机制的失灵,而不是取代市场机制，特别是要避免习惯于用计划经济手段来管理市场经济。

准公共物品的供给理论在政府批准授权下的公共物品的私人提供问题，从而带动了其后许多经济学者展开对公共物品私人提供问题的研究。

混合公共物品及其提供方式混合公共物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质（1)政府授权经营.政府部门通过公开招标形式选择民间企业（2）政府参股。

对于那些初始投资量较大的基础设施项目，由政府通过控股参与建设(3)政府补助，对于那些提供教育服务、卫生服务的民间机构及从事高新技术产品开发的民间企业,政府给予一定数量的补助。

纯公共物品的提供是政府配置资源的领域，是政府的首要职责，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制定的。

外部性指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况。

内在稳定器当经济萧条,纳税人收入下降时，适用税率自动下降，又可以刺激投资和消费,促进经济复苏。

瓦格纳法则随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。

二是维护全社会稳定，提高全民族素质，外部社会效应巨大的社会公共事业支出，如社会保障、科技、教育、卫生、文化、扶贫等方面的支出.三是有利于经济环境和生态环境改善，具有巨大外部经济效应的公益性基础设施建设的支出，如水利、电力、道路、桥梁、环保、生态等方面的支出。

四是我国目前经济正处在转轨时期,在市场机制还不完善的条件下，国家对宏观经济运行还应有必要的调控,财政也要留有一定的财力,对经济活动进行适当的干预。

财政学复习资料(陈共八版)第一章财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。

财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。

公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。

特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。

分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。

2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。

即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。

准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。

如电信、电力、自来水、管道、煤气等。

外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。

这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。

通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。

市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。

2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。

3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。

当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。

4.收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。

第一章(一)财政的一般概念：财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。

(二)财政运行的主要特征：1、财政运行是财政收入与财政支出的矛盾统一。

2、财政运行是财政规律与财政政策的矛盾统一。

3、财政是公共性与阶级性的矛盾统一。

(三)财政实现收入分配职能的机制和手段：1、划清市场分配与财政分配的界限和范围。

2、规范工资制度。

3、加强税收调节。

税收是调节收入分配的主要手段。

4、转移性支出(四)市场失灵市场机制不能或不能有效地配置资源的现象。

1、市场垄断2、市场信息不充分和不对称性3、外部效应与公共物品外部性：是指一些产品的生产与消费会给不直接参与这种活动的企业或个人带来有害或有益的影响。

其中有益的影响称为“外部经济”，否则就是“外部不经济”。

比如说，采取措施使某个城市的空气没有了污染，该城市居民呼吸了清新的空气，但并不能制止外地来此的人们呼吸。

外部正效应：指私人部门从事某项活动对其他人带来利益的现象，即商品生产者的内部效益远远低于社会效益的现象。

生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿，这将导致市场主体尽可能地减少从事具有外部正效应的经济活动。

外部负效应：在市场机制作用的过程中，经济主体给他方带来利益上的损害，增加其生产成本，同时也必然增加了社会总成本，造成资源浪费，效率低下，然而经济主体却没有为此赔偿损失。

即生产者的成本小于收益。

外部效应的存在，使得具有外部效应的产品的市场供给，只能过多或过少，由此导致了资源配置的不合理。

要消除外部效应，必须实现外部成本（收益）的内在化．而市场经济本身是无能为力的，只有政府介入，才能克服外部效应的缺陷。

4、收入分配不公平5、经济波动(五)政府：政府干预与政府干预失效1、政府干预和政府干预手段①宏观调控②立法和行政手段③组织公共生产和提供公共物品④财政手段2、政府干预失效①背景：自20世纪60年代开始，西方国家在采取赤字财政政策和膨胀性的货币政策以图刺激经济时，却导致了低增长、高失业与高通货膨胀并发的“滞胀”怪病。

财政学第八版陈共课后答案财政学第八版陈共课后答案【篇一：第八版陈共财政学大题目整理】txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。

预算内收入仅涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳入国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。

预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。

合理调节财政收入规模的基本政策思路：1.正确理解和处理政府与市场的关系。

从现实生活看，我国目前的经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。

2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。

收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁决谁的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定支不是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。

3、预算内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模控制在适当的水平上。

4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。

5.严格控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。

6.调节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增长边际倾向指标。

为什么收费有时与税收难以截然区分：1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不规定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的一般手段。

而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、税收收入是政府的主要收入，必须纳入预算内统筹使用，而收费则可以有所不同；4、税收的法制性和规范性强，有利于立法监督和行政管理，而收费的法制性和规范性比较差，容易诱发滥收费现象，因而法制性不强的发展中国家应避免收费项目过多，并应强化管理。

《财政学》练习题（陈共主编，中国人民大学出版社《财政学》第八版）一．单项选择题1．（）提出新型政府——市场观，认为当代经济是一种混合经济，主张政府进行“粗调”。

A、理性预期学派B、公共选择学派 C、供给学派 D、新凯恩斯主义2．（）提出“廉价政府”应成为财政追求的目标，政府只当“守夜人”就行了。

A、凯恩斯B、布坎南C、亚当·斯密D、马克思3．通过投票论、政治联盟论、官僚主义论等，运行经济分析方法研究政治制度运行的是（）。

A、萨缪尔森B、布坎南和图洛克C、拉弗D、马克思4．收入分配的核心问题是（）。

A、增加居民收入B、促进经济增长C、实现社会公平D、提高资源配置效率5．亚当·斯密将（）形容为“看不见的手”。

A、价值规律B、帕累托最优状态C、宏观调控D、市场规律6．现代社会保障制度的核心内容是（）。

A、社会保险B、社会救济C、社会福利D、社会优抚7．财政补贴通过直接影响( ) 来影响经济。

A、需求结构B、价格结构C、供给结构D、资源配置结构8．我国《社会保险法》自（）年7月1日起施行。

A．2010 B．2011 C．2012 D．20139．挤出效应是指公共工程支出的增加会直接增加对（）的需求量，可能带来市场利率的上升，导致每人投资的萎缩。

A、商品B、物资C、货币D、土地10．在我国，本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为（）。

A、地方财政总收入B、地方组织的财政收入C、公共预算收入D、全口径预算收入11．企业财务中，同财政收入成正比例关系的影响因素是（）。

A、利润B、费用C、工资D、折旧12．财政收入中最基本、最主要的形式是（）。

A、国有资产收入B、公债收入C、收费收入D、税收收入13．政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（）。

A、税收B、政府收费C、国债收入D、国有资产收入14．（）是征收面最广、最稳定可靠的取得公共收入的形式。

A、国有资产收入B、公债C、税收D、政府收费15．被称为“延期的税收”的是（）。

财 政 学潘孝珍 博士杭州电子科技大学会计学院随堂作业：5次（50%）●期末考试：以课堂内容为准。

（50%）刘京焕等：《财政学原理》●陈共：《财政学》（第七版）●哈维罗森：《财政学》（第八版）●杂志：《财贸经济》、《财政研究》、《税务研究》人大经济论坛：/《中国财政情况（2012-2013）》：/zhuantihuigu/czjbq k1/●《中国财政基本情况（2011）》：/zhuantihuigu/czjbqk2011/●第一节 财政的概念●第二节 财政学理论体系的发展一、财政：公共权力组织为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。

①主体：公共权力组织，国家。

②目的：满足公共需求。

③对象：剩余产品。

二、财政活动包括筹集财政收入：税收、公共收费、国有企业利润上缴等。

②安排财政支出：行政经费支出、国防支出、科教文卫支出、社会保障支出等。

③宏观经济调控：财政政策是重要工具。

三、财政活动的特征①强制性：个体无法选择。

②无偿性：无偿提供公共产品，无偿获得财政收入。

③国家主体性：必然以国家为主体。

四、为什么需要政府的财政活动福利经济学第一定理：若干假设条件下，任意的市场竞争均衡都是帕累托最优的。

（注：该帕累托最优结果并不必然公平。

帕累托最优：经济运行达到这样一种状态，在该状态下，任何改变都不可能使至少一个人的状况变好而又不使任何人的状况变坏。

）②福利经济学第二定理：政府可以通过再分配改变市场竞争参与者的要素禀赋，从而通过市场竞争达到所希望的帕累托最优结果。

五、财政产生的条件财政是一个历史范畴，一般来说，财政的产生，需要同时满足三个条件：一、西方财政理论的发展历程西方财政理论发展大致经历了以下四个阶段 ：适应自由资本主义需要，主张尽量减少国家干预，节省政府开支，减轻租税课征，同时对财政经济领域的封建特权和垄断进行批判。

（一）以亚当·斯密为代表的古典财政理论古典经济学派财政理论的几个重要理念政府的职能主要限于为私人部门的平等竞争创造必要的外部条件和环境，反对国家对经济的干预。

财政学第⼀章导论《财政学》第⼀章导论第⼀节财政的概念⼀、现实中的财政现象和财政问题公共财政（public finance）理论基础：⼆、公共产品市场经济条件下市场⽬的满⾜需要私⼈个别需要通过个体⾏为配置资源的⽅式政府社会公共需要通过集体⾏为由市场系统通过提供私⼈物品来满⾜由政府系统通过提供公共物品来满⾜1、社会公共需要特征：（1）整体性。

社会公共需要是社会公众在⽣产经营、⽇常⽣活中的共同需要。

（2）⽆差异性。

满⾜公共需要的公共产品可以⽆差别地由应当享受的每⼀个社会成员共同享⽤。

（3）代价的⾮对称性。

社会成员享⽤公共产品⼀般不遵循等价交换原则。

（4）外部性。

满⾜公共需要的公共产品可以解决由于外部效应产⽣的利益⽭盾。

外部效应（extermalities 也称经济外部效应或经济利益外溢性）是指⼀个⼈或组织的社会经济活动对其他⼈或组织带来了利益或损失，却没有获得应有的报酬，或没有为此承担应有的成本费⽤。

按承受单位的受益或受损，可分为：正的外部效应（或外部经济）：社会收益>个⼈收益外部效应负的外部经济（或外部不经济）：社会成本>个⼈成本个⼈不愿提供市场失灵个⼈乐于提供：私⼈活动的⽔平⾼于社会需要的最优⽔平正的外部效应⽀持政府⼲预负的外部效应抑制（5）社会剩余产品性。

满⾜社会公共需要的公共产品只能来⾃社会产品的剩余部分（M）。

a、没有剩余产品就不可能满⾜社会公共需要。

b、公共产品只是剩余产品的⼀部分。

此外还有：共同性、历史性和特殊性。

社会公共需要：区别于私⼈个别需要的，由社会成员就社会整体提出的对社会安全、秩序、公民基本权利和经济发展等的需要。

2、公共产品(public goods)1）概念：①满⾜社会公共需要的产品②由政府及公共部门掌握提供2）特征：（1“搭便车”（2）⾮排他性（使⽤上）（⾮竞争性和⾮排他性）过度使⽤⾮排他性的三层含义：第⼀，增加⼀个⼈消费，不会使供给者增加成本，边际成本为零；第⼆，增加⼀个⼈消费，在⼀定程度上不会降低他⼈消费的质量和数量；第三，社会成员⽆法排除他⼈享⽤公共产品，同时也⽆法拒绝接受这种服务。

第一章(一)财政的一般概念：财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。

(二)财政运行的主要特征：1、财政运行是财政收入与财政支出的矛盾统一。

2、财政运行是财政规律与财政政策的矛盾统一。

3、财政是公共性与阶级性的矛盾统一。

(三)财政实现收入分配职能的机制和手段：1、划清市场分配与财政分配的界限和范围。

2、规范工资制度。

3、%4、加强税收调节。

税收是调节收入分配的主要手段。

5、转移性支出(四)市场失灵市场机制不能或不能有效地配置资源的现象。

1、市场垄断2、市场信息不充分和不对称性3、外部效应与公共物品外部性：是指一些产品的生产与消费会给不直接参与这种活动的企业或个人带来有害或有益的影响。

其中有益的影响称为“外部经济”，否则就是“外部不经济”。

—比如说，采取措施使某个城市的空气没有了污染，该城市居民呼吸了清新的空气，但并不能制止外地来此的人们呼吸。

外部正效应：指私人部门从事某项活动对其他人带来利益的现象，即商品生产者的内部效益远远低于社会效益的现象。

生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿，这将导致市场主体尽可能地减少从事具有外部正效应的经济活动。

外部负效应：在市场机制作用的过程中，经济主体给他方带来利益上的损害，增加其生产成本，同时也必然增加了社会总成本，造成资源浪费，效率低下，然而经济主体却没有为此赔偿损失。

即生产者的成本小于收益。

外部效应的存在，使得具有外部效应的产品的市场供给，只能过多或过少，由此导致了资源配置的不合理。

要消除外部效应，必须实现外部成本（收益）的内在化．而市场经济本身是无能为力的，只有政府介入，才能克服外部效应的缺陷。

4、`5、收入分配不公平6、经济波动(五)政府：政府干预与政府干预失效1、政府干预和政府干预手段①宏观调控②立法和行政手段③组织公共生产和提供公共物品④财政手段2、政府干预失效①背景：自20世纪60年代开始，西方国家在采取赤字财政政策和膨胀性的货币政策以图刺激经济时，却导致了低增长、高失业与高通货膨胀并发的“滞胀”怪病。