邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第17章 政府间财政关系)【圣才出品】

第2章财政的目标与评价标准2.1复习笔记一、效率1．效率的含义如何在既定技术条件的限制下，充分利用有限的资源，生产出尽可能多的产品，以最大限度地满足人类的需要，成为人类社会的一个永恒主题，这就是所谓的效率问题。

在经济学中，判别效率的严格标准最早是由19世纪意大利经济学家帕累托提出的，因此习惯上称为帕累托效率。

所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。

与帕累托效率密切相关的概念是帕累托改善。

所谓帕累托改善，指的是可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人的境况变差的结果。

如果一个社会能够实现帕累托改善，社会福利就可以得到增进；如果社会福利已经没有进一步提升的可能，那就说明该社会的资源配置已经达到帕累托效率状态。

实现帕累托效率所需满足的条件如下：（1）生产效率问题，在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大。

（2）产品组合效率问题，在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望。

（3）交换效率问题，在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被个人利用才最为理想。

2．生产效率一种产品的等产量曲线有无数多条，每一条代表一个产量值，而且离原点越远，产量水平越高。

从数学意义上说，两条曲线相切意味着它们在切点处有共同的切线，从而有相同的切线斜率。

在经济学中，等产量曲线的斜率的绝对值表示：在保持产量不变的条件下，增加一个单位的某种要素可以替代另一种要素的数量，即所谓的边际技术替代率。

劳动对于资本的边际技术替代率可以表示为：其中：△L表示劳动投入的变化量；△K表示对应于劳动的变化，在产量不变的条件下资本的变化量。

根据以上分析，可以知道，生产符合帕累托效率标准的条件是，任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等，即：其中：表示生产米时劳动L对资本K的边际技术替代率；而表示生产衣时劳动L对资本K的边际技术替代率。

邓子基《财政学》配套模拟试题及详解（二）一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分）1．税收支出答：税收支出是指以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。

它是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。

依据作用的不同，税收支出可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出两大类。

2．企业亏损补贴答：企业亏损补贴又称国有企业计划亏损补贴，主要是指国家为了使国有企业能够按照国家计划生产、经营一些社会需要但由于客观原因生产经营中将出现亏损的产品，而向这些企业拨付的财政补贴。

导致企业计划性亏损的原因，主要是产品计划价格水平偏低，不足以抵补本行业的平均先进成本而造成的亏损。

3．社会保障支出答：是政府在全社会范围内组织的，以转移支付的方式对因遭遇疾病、生育、工伤、失业、残疾、年老、死亡或其他事故而造成收入税减或收入丧失的社会成员提供基本生活保障而引起的支出。

它通过与市场机制的配合，实现一个更为公平的收入分配，创造了稳定的社会经济环境。

4．现收现付制答：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。

采用现收现付制比较灵活，可以随着经济形势的发展及时调整社会保险税和社会保障支付的水平。

但现收现付制只能适应人口数量较为稳定的社会，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，甚至现收现付制无法维持。

5．价格分配。

答：由于各种因素的影响，市场机制下形成的价格往往不能反映商品的内在价值，在交易过程中，商品的一部分价值从交易的一方转移到另一方，使国民收入在交易双方间重新分配，种收入的再分配称为价格分配。

二、选择题（共10小题，每小题2分，共20分）1．（）原则指的是政府课税不应干扰或扭曲市场机制的正常运行，或者说不影响私人经济部门原有的资源配置状况。

A．税收中性B．税收均衡C．税收公平D．税收平等【答案】A2．作为财产课税对象的财产，是（）。

A．财富的流量B．财富的存量C．货币的存量D．货币的流量【答案】B3．国有化程度很高的部门是由于其所需的大规模投资超过了私人公司的投资能力或资金市场的（）。

《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。

2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。

3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。

4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。

5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。

6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。

7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。

8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。

9-10略。

二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。

主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。

2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。

4.简述财政的基本特征。

第一，财政分配的主体是国家或政府。

第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。

第2章 财政的目标与评价标准效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。

实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。

完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。

）2.价格接受者；3.产品同质；4.完全信息；5.自由进退。

简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数)社会福利是社会成员个人效用的简单加总表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。

罗尔斯主义的社会福利函数社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；表达式：政策主张：最小最大化原则采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ）洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。

可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。

▪ 基尼系数（Gini coefficient ）▪ G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。

数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。

第3章 财政的起因与职能1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。

第3章财政的起因及其职能一、概念题1．市场失灵答：市场失灵是指市场经济中存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。

市场出现失灵的原因是多种多样的，大体可以划分为：（1）市场势力，主要指垄断和自然垄断等；（2）市场残缺，主要是因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题；（3）市场功能不足，主要包括分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。

2．垄断答：垄断是指与完全竞争相反的、完全排斥竞争的一种市场结构。

市场上，一个行业中如果只有唯一的一个卖方，但有许多买方，称为“卖方垄断”；如果只有唯一的一个买方，但有许多卖方，称为“买方垄断”；如果只有一个卖方，而且只有一个买方，称为“双边垄断”。

一般情况下，垄断常单指卖方垄断。

垄断的主要特征：（1）卖方垄断企业的产品独特，很难找到替代品；（2）存在市场势力，卖方垄断企业具有控制产品价格和产量的能力。

与完全竞争市场相比，卖方垄断市场一般具有较低的产量和较高的价格，企业产品的定价高于边际成本，会产生垄断利润，往往导致社会经济福利和效率的损失；（3）存在着新企业进入的障碍，进入障碍主要有两种：①主要是由政府干预形成的，即存在行政壁垒，如完全由政府直接经营的垄断，或由政府授予私人企业对某种产品或某个行业独家经营的专营权等，②主要是由于技术和市场需求等原因形成的，如生产具有明显的规模经济特点，而市场需求又只适合一个企业存在，这便形成自然垄断。

完全垄断只是一种理论抽象，在现实经济生活中很少见，但对完全垄断的分析具有基础性的理论意义。

3．自然垄断答：自然垄断是指在某些产业中，只有由一家企业进行大规模生产经营供给整个市场，才能使生产最有效率的垄断现象。

在自然垄断行业，如果由两家以上的企业进行生产，生产成本将会上升。

当在任何产量范围内部有规模经济特征时，随着产出的增加，平均成本就会下降，并对于任何一个既定的产量，一个企业生产总比几个企业共同生产更节约成本，此时就存在着自然垄断。

邓子基《财政学》配套模拟试题及详解（一）一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分）1．社会福利制度答：社会福利制度是指由国家和社会为法律或政策范围内的所有公民普遍提供旨在保证一定的生活水平和尽可能提高生活质量的资金与服务的社会保障制度。

具体讲：（1）社会福利制度一般是为调节现实社会中的问题和矛盾而建立的；（2）社会福利制度为法律或政策范围内的所有公民普遍提供资金和服务，常常不带任何前提，以“普遍性”为原则；（3）社会福利制度是较高层次的社会保障制度，除了保障服务对象一定的生活水平之外，还着意在既定生活水平的基础上尽力提高服务对象的生活质量；（4）从某种意义上说，社会福利制度更偏重于提供福利设施和福利服务，因为这恰恰弥补了其他偏重资金保障的社会保障形式的不足，从而能更好地发挥整个社会保障体系的作用，以满足人们的基本生活需求。

2．延期纳税答：延期纳税亦称“税负延迟缴纳”，系允许纳税人对那些合乎规定的税收，延迟缴纳或分期缴纳其应负担的税额。

这种方式一般可适用于各种税，且通常都应用于税额较大的税收上。

在施以这种办法的场合，因可延期纳税，纳税人等于得到一笔无息贷款，能在一定程度上帮助纳税人解除财务上的困难。

采取这种办法，政府的负担也较轻微，因为政府只是延后收款而已，充其量只是损失一点利息。

3．有条件非配套性转移支付答：有条件非配套性转移支付是指中央对地方政府实行有条件非配套性转移支付时，指定该笔资金用途，但不要求地方政府出配套资金。

例如，中央政府在某时期对地方补助1.5亿元，规定该资金只能用于教育项目。

有条件非配套性转移支付最适合于补助那些中央政府认为十分重要，而地方政府由于只考虑地方局部利益却不十分重视的经济活动。

4．现收现付制答：现收现付制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。

其优点是比较灵活，可以根据经济形势的变化及时作出调整；缺点是现收现付制只能适应于人口数量较为稳定的国家，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，导致人数较少的就业群体负担较多人群的社会保障，在人口加速老龄化的国家，现收现付制还有可能出现无法维持的危机。

第18章财政政策一、概念题1．财政赤字答：财政赤字是指在国家财政年度内，财政支出大于财政收入的现象。

在某一财政年度，计划的财政收支是平衡的，而在预算执行过程中，由于主客观不可预测性因素的影响，致使决算出现支出大于收入差额。

这个概念强调的是预算的执行结果，说明的是一种事实。

财政赤字可分为常规赤字、基本赤字、操作性赤字。

2．赤字财政答：赤字财政是指政府有意识、有计划地利用预算赤字，以熨平经济波动的扩张性财政政策。

它是政府根据经济形势的发展变化，有意识扩大预算赤字的政策措施。

在制定国家预算时，国家有意将当年预算支出安排得大于当年预算收入，不足的预算资金，依靠发行国债、向银行透支、发行财政性货币的办法来应付。

3．财政政策风险答：所谓财政政策风险，就是政府财政活动或财政行为（作为事件）给政府本身与社会经济带来的各种潜在危害。

尽管是潜在的，但是财政政策风险确实构成了事件继续进行的约束条件和隐患，继而在施政过程中出现政策干预失误或不能达到预期目标的问题。

4．基本赤字答：基本赤字指为税收收入、非税收收入减去经常性、资本性支出的差额，收支项目中不包括债务收入以及偿付债务本金和利息的支出。

它反映了现时的政府活动如何引起公共部门净负债情况变化，在评估政府赤字的维持能力方面有重要意义。

财政赤字虽然可以持久地出现并用债务弥补，但基本赤字最终必须为正数才能以盈余越来越多地抵消债务利息而使政府债务不至于永久地膨胀下去。

5．国债依存度答：国债依存度是国债发行额与财政支出（或财政收入）的比例，反映财政支出（或财政收入）对国债的依赖程度。

一般来说，国债依存度越高，国家的债务负担相对越重，国家财政的困难程度也越大。

国债依存度的计算公式可表示为：世界上大多数国家都按上述公式以当年国债发行额计算国债依存度。

此外，也有入提出过国债累积依存度的概念，即以国债累积余额代替当年国债发行额作分子与当年财政支出相比，但实践意义不大，基本不用。

二、选择题1．凯恩斯经济理体系的核心是（）。

课后习题参考答案①第1章导论1．(1)政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划……(2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费：电费、水费……税收：流转税、所得税、财产税……专项税(费)：社会保险税(费)……2．（1）规范分析。

公平问题涉及价值判断。

（2）实证分析。

本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。

（3）规范分析。

政策的优劣问题涉及价值判断。

（4）实证分析。

本论述分析利率上升对储蓄的影响。

尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。

（5）实证分析。

本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。

第2章财政的目标与评价标准1．(1)①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@.所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。

或者说，不存在帕累托改善。

2．(1)在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。

(2)在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。

第3章财政的起因及其职能1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。

道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。

不过，防潮险市场的运行效率相对较高。

（2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。

因此，这一市场是缺乏效率的。

(3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。

(4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。

不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。

2．(1)、(2)、(3)、(4)(1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。

第10章成本-收益分析一、概念题1．现值答：现值是指未来一定时间的特定货币资金按特定的计息标准折算的现在的价值。

它是货币时间价值的内涵概念之一，与终值共同形成一种对立统一的货币时间价值概念，其实质内容为将来特定时间的本利和(即终值)所需本金。

计息的标准决定了实际的货币资金现值。

如按复利标准计息的现值称为复利现值，按单利标准计息的现值称为单利现值，按年金利润计息的现值称为年金现值等。

2．间接成本答：间接成本就是与生产产品和服务难以形成直接量化关系的资源投入成本，主要包括固定资产折旧成本、管理费用、营销费用等。

3．贴现率答：贴现率亦称“贴现利率”。

贴现利息与贴现的票据面额之间的比率。

即银行接受商业票据、国库券等贴现时，对贴现申请人收取贴现利息时所依据的利率。

贴现利息按贴现票据的金额及贴现利率和贴现时间计算，具体计算公式：4．间接收益答：间接效益又称外部效益，是指除项目直接效益外，对社会产生的其他效益。

例如，建设钢铁厂必须修建场外运输系统，场外运输系统主要为钢铁厂服务，但在满足钢铁厂运输需要的同时，当地的工农业生产亦得到了好处。

5．净现值答：净现值是指将净收益按一定的折现率折算后所得的现值。

一个项目某年度的净现值等于终年度净收益乘以按要求的折现率计算的相应年度的折现因子。

其计算公式为：式中，n为项目年度；i为折现率；NPV n为某项目第n年净现值；NB n为项目第n年的净收益。

由于年度净收益等于年度总收益减去年度总成本，因此，项目年度的净现值也等于年度总收益和年度总成本分别乘以相应的折现因子后的差额，即年度的总收益现值减去总成本现值的差额。

其计算公式为：式中，GB n为项目的年度总收益，TC n为项目第n年总成本，其余同上式。

一个项目的净现值就是项目寿命期各年度净现值的总和。

其计算公式为或者式中，NPV为项目净现值，其余同上式。

净现值大于零的方案可行，净现值最大的方案为最优方案。

6．内部成本答：内部成本和收益指的是项目在辖区范围内产生的成本和收益；外部成本和收益则是指项目在辖区范围外产生的成本和收益。

第18章财政政策一、概念题1．经济波动／经济周期答：经济的周期性波动是一国经济繁荣与衰退相互交替的反映。

一般说来，在经济繁荣时期，需求高涨，产销活跃，物价攀升，失业减少；在经济衰退时期，需求低落，库存增多，物价低落，失业上升。

经济波动的极端情形被称为经济危机，其主要表现为过高的通货膨胀率、过低的经济增长率、过高的失业率等。

经济周期，按照时间长短可划分为短周期、长周期和中周期。

按经济总量指数变化特点，可以划分为古典型周期（经济总量增长在周期谷底为负值，总量绝对减少）和增长型周期（绝对量是增长的，只是增长速度的相对下降）。

经济波动通常分为周期波动、季节波动和随机波动。

2．经济波动的典型事实答：经济波动的典型事实，指的是对GDP、消费、投资、进出口、就业、利率等总体变量自身的易变性和相互之间关系等特征的描述。

在经济变量的协同变动中，如果某一经济变量的变化与GDP的变化方向一致，则称其为顺周期的；如果其变化与GDP的变化方向相反，则称其是反周期的；如果其变化与GDP的变化没有统计上的规律性联系，则称其为非周期性的。

3．顺周期答：在经济变量的协同变动中，如果某一经济变量的变化与GDP的变化方向一致，则称其为顺周期的。

4．反周期答：在经济变量的协同变动中，如果某一经济变量的变化与GDP的变化方向相反，则称其为反周期的。

5．非周期性答：在经济变量的协同变动中，如果某一经济变量的变化与GDP的变化没有统计上的规律性联系，则称其为非周期性的。

6．经济危机答：经济危机亦称“经济恐慌”，一国或地区在经济发展过程中爆发的、由生产相对过剩而引起的社会经济牛活的混乱和恐慌。

一般特征是：大量商品卖不出去，企业纷纷倒闭，生产大幅度下降，失业工人急剧增加，信用关系崩溃，物价下跌，社会经济生活陷于混乱和瘫痪。

经济危机的根源在于生产的让会化和资本主义私人占有形式之间的矛盾：①单个企业生产的有组织性和整个社会生产的无政府状态之间的对立，使社会再生产的比例关系失调；②生产无限扩大的趋势同劳动人民有支付能力的需求相对缩小之间的矛盾。

第二部分课后习题第1章导论一、概念题1．私人欲望答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。

一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学研究的核心。

2．财政学/公共部门经济学/公共经济学答：财政学是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。

它主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。

3．公共欲望答：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。

公共欲望的满足很难借助市场机制的运作达成，它一般需要通过政府预算决策来实现。

4．私人部门经济学答：一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。

私人部门经济学就是以研究市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满足的一门经济学。

私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。

5．混合经济答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调节作用的经济。

这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其《经济学》教科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。

传统的古典经济学以英国经济学家亚当·斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只“看不见的手”调节的。

1929—1933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调节经济的理论。

1936年，英国经济学家凯恩斯在其《就业、利息和货币通论》中首次提出“让国家之权威与私人之策动力量互相合作”的思想。

后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的“复合经济”。

萨缪尔森在其《经济学》教科书中进一步阐发了这一思想。

第3章财政的起因及其职能一、选择题1．国际收支平衡与国内收支是密切联系的，国际收支不平衡意味着（）。

A．国内收支不平衡B．国内收支平衡C．净出口等于净进口D．以上都错【答案】A2．财政的公平职责和（），是随着市场经济由自由放任向着政府干预的转化，而逐步产生的。

A．配置职能B．稳定职责C．增长职能D．监控职能【答案】B3．完全竞争市场假定价格是（），它会随供求关系的变动而变动，一直到产品的供求达到平衡为止A．几乎没有弹性的B．弹性为零C．富有弹性D．有弹性【答案】D4．下列哪些项目属于资本性项目收支？（）A．进出口收支B．外国购买本国的实物资产C．劳务收支D．无偿转移收支【答案】B5．国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持（）平衡。

A．经常性项目收支B．资本性项目收支C．外汇收支D．债务性项目收支【答案】A二、判断题1．公共产品供给的低效率不是市场失灵的表现。

（）【答案】错【解析】公共产品供给的低效率是市场失灵的表现。

2．市场失灵是市场经济的固有特征。

（）【答案】对3．市场失灵并不是是市场经济的固有特征，可以通过市场自身解决。

（）【答案】错【解析】市场失灵是市场经济的固有特征，不能通过市场自身解决。

4．市场出现失灵的原因有市场势力、市场不存在、市场功能缺失和市场不完全等。

（）【答案】错【解析】市场出现失灵的原因有市场势力、市场残缺和市场功能不足等。

三、简答题1．简述财政执行收入分配职能的原因。

答：（1）收入分配的目标收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括两个层次：其一，经济公平，强调要素投入和要素收入相对称，是市场经济的内在要求，并在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。

在个人消费品的分配上，实行按劳分配，个人通过诚实劳动和合法经营取得收入，个人的劳动投入与劳动报酬相对称，这既是效率原则，又是公平原则。

其二，社会公平，是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。

（2）财政执行收入分配职能的原因自发的市场机制运行最终在社会各单个成员之间产生的收入、财富与福利的分布，并不总是与社会公认的公平标准相一致的。

第11章财政收入概述一、概念题1．税费改革答：税费改革是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派。

因此，税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施，也是当前提高财政收入（指预算内）占GDP比重的重要途径。

2．财政收入规模的绝对量答：财政收入规模的绝对量是指一定时期内财政收入的实际数量。

从静态考察，财政收入的绝对量反映了一国或一个地区在一定时期内的经济发展水平和财力集散程度，体现了政府运用各种财政收入手段调控经济运行、参与收入分配和资源配置的范围和力度；从动态考察，即把财政收入规模的绝对量连续起来分析，可以看出财政收入规模随着经济发展、经济体制改革以及政府机制在调控经济运行、资源配置和收入分析中的范围、力度的变化趋势。

3．公平标准答：公平标准是指在确定财政收入规模时应当公平地分配财税负担。

具体地说就是财政收入占GNP的比例要以社会平均支付能力为界限，具有相同经济条件的企业和个人应承担相同的财税负担，具有不同经济条件的企业和个人应承担不同的财税负担。

在公平负担的基础上，确定社会平均支付能力，并据以确定财政收入规模尤其是财政收入占CNP的比例。

4．财政平衡答：财政平衡是指国家预算收支在量上的对比关系，收支对比不外是三种结果：一是收大于支有结余；二是支大于收有逆差，即赤字；三是收支相等。

国家预算作为一种平衡表，收与支是恒等的，财政平衡追求的目标是基本平衡或大体平衡。

结余和赤字同财政平衡并不是绝对排斥的，两者都是财政平衡的表现形式。

财政平衡是一种动态平衡，即引进时间因素，研究未来财政收支的发展趋势，以及经济周期对财政的影响与财政对经济周期的调节作用。

以求得一个时期的内在平衡。

5．财政赤字答：财政赤字指在一个财政年度内，财政收入不敷财政支出所形成的差额。

因为在会计账务处理上，支大于收的差额通常用红字表示，故名。

从形式上看，财政赤字的形成有两种情况。

第1章导论一、概念题1．私人欲望答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。

一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学研究的核心。

2．财政学/公共部门经济学/公共经济学答：财政学是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。

它主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。

3．公共欲望答：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。

公共欲望的满足很难借助市场机制的运作达成，它一般需要通过政府预算决策来实现。

4．私人部门经济学答：一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。

私人部门经济学就是以研究市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满足的一门经济学。

私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。

5．混合经济答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调节作用的经济。

这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其《经济学》教科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。

传统的古典经济学以英国经济学家亚当·斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只“看不见的手”调节的。

1929—1933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调节经济的理论。

1936年，英国经济学家凯恩斯在其《就业、利息和货币通论》中首次提出“让国家之权威与私人之策动力量互相合作”的思想。

后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的“复合经济”。

萨缪尔森在其《经济学》教科书中进一步阐发了这一思想。

第4章财政决策与政府失灵一、概念题1．公共选择答：公共选择是现代微观经济学的一个重要分支。

其核心内容是，公共选择者的行为特征；不同规则下政治决策可能产生的结果；民主政治活动在现实生活中的运行方式以及如何来设计和选择一个能改善公共决策效率的宪章。

公共选择是这样一种理论：其研究对象为集体的非市场决策过程；其使用的研究工具和方法为经济学的工具和方法，尤其是价格理论；它把政治舞台理解为市场，把选民、官僚和政治家视为政治市场中的博弈者，把选票看成是货币。

2．特殊利益集团答：特殊利益集团是指由少数有共同经济利益的投票者会联合起来从而形成的集团。

特殊利益集团不仅因为联合起来耗费较低，而且因为联合起来能左右公共决策，使有利于自己的方案获得通过。

特殊利益集团可能会与政治家、官员形成“铁三角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案，特殊利益集团则从中获益。

3．“铁三角”答：特殊利益集团可能会与政治家、官员形成“铁三角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案，特殊利益集团则从中获益。

4．政治均衡答：政治均衡是用来说明公共选择的过程。

在公共物品或服务的问题上，公共选择所涉及的主要是两个因素：供给和相应的税收份额。

如果一个社会的人们根据既定的原则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。

政治均衡是指，在一特定集体选择的方式下，各方同意公共财政提供的水准以及人间租税分担的分配比例。

租税分担，有时称之为税价，是预先分配给市民的征收税，也相当于是政府分配每一财货的单位成本。

为了投票者，这些税捐分配呈现出政府供给每一单位财货的价格。

为了避免预算剩余或赤字，这些税的总额必须等于公共财政的平均费用。

5．林达尔均衡答：林达尔均衡是瑞典济学家林达尔提出的关于公共产品有效供给的模型。

假定社会中有两个人，双方通过讨价还价来决定各自应负担公共产品成本的比例，进一步假定两个人讨价还价的能力势均力敌，通过若干回合的较量，在某个公共产品产量水平，两个人愿意承担的公共产品成本比例相加等于1，这时就达到均衡的成本分配比例和均衡的公共产品规模，这种均衡被称为林达尔均衡。

第2章财政的目标与评价标准一、单选题1．帕累托标准不承认（）。

A．个人之间效用的不可比性B．要素禀赋的初始分配状态的合理性C．生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性D．社会不公平的不合理性【答案】D【解析】帕累托效率是指不可能通过资源的重新配置，达到使个人的境况变好而不使其他人境况变差的结果。

帕累托效率这种效率安排没有考虑到资源配置的公平问题，故应选D。

2．帕累托标准实际上承认（）。

A．个人之间效用的可比性B．要素禀赋的初始分配状态的不合理性C．生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性D．社会不公平的不合理性【答案】C二、多选题1．社会实现产品组合效率的必要条件是（）。

A．生产的边际技术替代率与产品的边际转换率相等B．产品的边际转换率与社会关于这两种产品的边际替代率相等C．生产的边际技术替代率与社会关于这两种产品的边际替代率相等D．生产可能性曲线与无差异曲线相切【答案】BD【解析】由于生产可能性曲线的切线斜率的绝对值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的绝对值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率。

2．关于社会实现产品组合效率的必要条件下面选项不正确的是（）。

A．生产的边际技术替代率与产品的边际转换率相等B．产品的边际转换率与社会关于这两种产品的边际替代率相等C．生产的边际技术替代率与社会关于这两种产品的边际替代率相等D．生产可能性曲线与无差异曲线相切【答案】AC【解析】由于生产可能性曲线的切线斜率的绝对值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的绝对值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率。

3．下面关于个人效用和社会效用的说法中正确的是（）。

A．每个社会成员的效用最大必然意味着社会效用的最大B．社会效用的最大必然意味着每个社会成员的效用最大C．社会效用的提高必然意味着每个社会成员效用的提高D．社会效用的降低必然意味着某些社会成员效用的降低【答案】AD三、判断题1．两种资源投入生产两种产品时的帕累托最优点有无数个。

第7章财政支出增长一、概念题1．财政支出/公共支出/政府支出答：财政支出，也称政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和，是国家对通过财政收入集中起来的财政资金的再分配。

在全部财政分配中，财政支出，是国家为具体实现自己的职能提供财力保证的过程。

财政支出的实质是国家为行使其职能而消耗社会经济资源。

合理地安排财政支出，可以较好地满足社会公共需要，促进经济社会的快速协调发展，促进人民物质文化生活水平的提高，保障国家安全和社会稳定。

全部财政支出工作的核心，是正确处理国家同财政资金使用者之间的分配关系，提高财政资金使用效果。

由于财政支出效果具有多样性、外在性、难于计量性等特点，从而使财政支出效果的准确评价非常困难。

目前人们使用的支出效果评价方法主要有“成本——效益分析法”，“最低费用选择法”，“公共劳务收费法”等。

2．非均衡增长理论/鲍莫尔法则答：非均衡增长理论也称鲍莫尔法则，是指美国经济学家鲍莫尔（1967）从公共部门生产函数中投入品价格的角度，对政府支出增长现象加以解释的理论。

鲍莫尔认为，公共部门的活动是劳动密集型的，相对于资本密集型的私人部门来说，其劳动生产率的提高速度相对较缓。

私人部门劳动生产率的提高，将引起部门工资水平的上升。

而公共部门为了得到应有的劳动投入量以向社会提供足够的服务，其工资水平的提高必须与私人部门保持同步。

这将使得公共部门提供服务的单位成本相对上升，从而导致既定数量的公共产品相对于既定数量的私人产品之间的价格上升。

如果对于公共部门活动的需求是无弹性的，就必然会形成公共支出增长的趋势。

由于鲍莫尔是从公共部门和私人部门劳动生产率的差异所导致的产品单位成本的不同来分析财政支出增长的，因此其理论假说一般被称为非均衡增长理论或鲍莫尔法则。

3．瓦格纳法则答：瓦格纳法则是指瓦格纳对财政支出和政府部门扩张趋势的预言及其成因分析。

19世纪后期，德国经济学家瓦格纳在分析了英、德、法、美、日等国的统计资料后发现，这些国家的财政支出无论是在绝对规模上还是在相对规模上都存在着增长的趋势。

第十七章开放经济下的财政问题17.1复习笔记一、国际税收1．国际税收的内涵世界各国公认的国际税收定义，是指涉及两个或两个以上国家权益的税收活动。

2．税收管辖权及其交叉或冲突（1）国家政治权力涉及范围包括两个方面：①本国疆域；②本国公民或居民。

（2）据此，形成行使税收管辖权的两个基本原则：属地原则和属人原则。

同时产生两类不同性质的税收管辖权：①按属地原则确立的税收管辖权，称为地域税收管辖权或收入来源地税收管辖权。

其基本含义是国家有权对来源于本国的收入课税，不论这种收入为谁所有。

②按照属人原则确立的税收管辖权，分为公民税收管辖权和居民税收管辖权。

（3）税收管辖权的交叉主要表现为三种情况：①居民税收管辖权与地域税收管辖权的交叉；②公民税收管辖权与地域税收管辖权的交叉；③居民税收管辖权与公民税收管辖权的冲突。

3．国际重复征税及其减除国际重复征税是以税收管辖权的冲突，即存在两个以上征税主体为前提的，是由各国税收法律的冲突引起的。

（1）国际重复征税的影响国际重复征税作为一种特殊的经济现象，必然对国际经济合作与交往产生影响，而且这种影响往往是消极的。

①国际重复征税给跨国纳税人造成额外的税收负担。

②国际重复征税阻碍国际资本、商品、劳务和技术的自由流动。

③国际重复征税违背税收负担公平合理的原则。

（2）避免国际重复征税可以有三种协调的途径①限定各国唯一地行使居民（公民）税收管辖权；②限定世界各国唯一地行使地域税收管辖权；③允许各国同时行使两种以上的税收管辖权。

（3）有了减除国际重复征税的正确途径，还需要有一系列具体方法。

从世界各国的实践考察，主要有以下四种方法：①扣除法和低税法扣除法指一国政府为了减除国际重复征税，从本国纳税人来源于国外的所得中，扣除该所得所负外国所得税款，就其余额征税的方法。

低税法指一国政府对本国人来源于国外的所得，单独制定较低税率以减轻国际重复征税的方法。

这种方法与扣除法类似，不能彻底消除国际重复征税。

第15章政府债务一、概念题1．债答：债是指按照约定的条件，在当事人之间产生的特定的权利义务关系，享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。

政府债务是指政府作为债务人，与债权人发生的权利义务关系。

2．政府债务答：对政府债务概念的界定，有必要分别从会计学和公共风险的视角加以考察。

（1）在会计学意义上，政府债务是指政府由于过去事项引起的现时义务，该义务的履行预期会导致政府资源的流出，这种流出既可以体现为经济利益，也可以体现为服务形式。

①政府债务是由过去的交易或者事项形成的；②政府债务是现时义务；③政府债务的履行预期会导致政府资源的流出，而且流出的金额能够比较可靠地进行计量；④用于履行债务的政府资源既可以表现为经济利益，也可以表现为服务。

（2）从政府作为公共风险的承担者和化解者的角度出发，政府债务可以区分为显性直接债务、隐性直接债务、显性或有债务和隐性或有债务。

直接债务是指政府承担的现时义务，根据政府的现时义务是否得到法律或者合同的确认，可以将其区分为显性直接债务和隐性直接债务。

间接债务是指政府承担的未来义务，也称或有债务，根据政府的未来义务是否得到法律或者合同的确认，又可将其区分为显性或有债务和隐性或有债务。

会计学意义上的政府债务概念，基本上等同于公共风险视角下的政府显性直接债务。

因此，公共风险视角下的政府债务包含了会计学意义上的政府债务，同时还包含了更多的债务内容。

3．直接债务答：政府承担的现时义务体现为政府的直接债务。

直接债务在得到履行之前，在任何情况下都存在，不会因将来某个事项的发生与否而改变。

根据政府的现时义务是否得到法律或者合同的确认，可以将其区分为显性直接债务和隐性直接债务。

4．间接债务／或有债务答：政府承担的未来义务体现为政府的间接债务，也称或有债务，这种债务是否转化为现实，取决于将来某个事项是否发生。

同样地，根据政府的未来义务是否得到法律或者合同的确认，又可将其区分为显性或有债务和隐性或有债务。