山东首次就扶持小微企业发展出台考核指标
2013-02-25 00:05:58 来源：中国经济时报我要评论
本报济南讯（尉婕王功永）《山东省小型微型企业发展考核办法(试行)》,近日印发，这是山东首次就扶持小微企业对有关部门出台考核指标。考核结果将与中小企业发展专项资金分配挂钩。
“过去，山东省出台了很多扶持小微企业的政策，但有的落实不到位，企业并没享受到。实行考核主要为促进政策落地。”山东省中小企业局相关负责人告诉记者。该办法从４月１日起施行，每年年终，该局和省监察厅、省统计局等部门将组成考核小组对各市进行打分并排序。考核结果将报省委省政府，排名居前的市，省级和争取中央支持的中小企业发展专项资金予以重点倾斜。
按照预算，山东省财政２０１３年将安排外贸和中小企业发展资金８．９亿元。来自山东省中小企业局的数据，截至２０１２年年底，山东省有中小企业８１．４万户，其中，私企６６．１万户；规模以上中小企业销售产值、营收、利润、税金四项指标创全国第一。规模以下小微工业企业１３万户，从业人员２７９．５万人。
按此《办法》，政府扶持小微企业是否得力，将看三方面指标：创业兴业目标、发展目标和发展环境考核指标，各占３０％、３０％、４０％。其中，最被看重的“发展环境”包括４项，每项１０分：年末小型微型企业贷款余额占全部企业贷款余额的比重及变化；中小企业发展专项、担保专项和服务体系专项资金，占当年市级公共财政收入的比重及同比增速；小型微利企业结构性减税和减免行政事业性收费政策受益企业面，年度政府采购项目预算总额里实际由小型微型企业完成的采购额占比；中小微型企业发展在市级年度目标考核中所占分值。
创业兴业目标包括３项、每项１０分：万人中拥有小型微型企业户数、从业人数同比增速；每年新登记设立私营企业户数、注册资金、人数及同比增速，新增商务服务业、餐饮休闲旅游业、文化产业小型微型企业户数；实施中小企业技术创新计划、中小企业培育计划、成长计划、特色产业提升计划等“四项计划”，完成“个升微”、“微升小”、“小升中”、“中升大”及新增年销售额２００亿元产业集群等“四升一群”分解指标情况。
发展目标也包括３项、每项１０分：完成规模以上中小企业营收和规模以下小型微型企业营收增速分解指标情况；完成培育自主品牌、小微型专精特新工业企业和服务业特色企业、科技创新型企业分解指标情况；每万户中小微型企业拥有授权专利、一企一技术研发中心数及同比增速。
银行发放小微企业贷款有硬性指标
商业银行及金融机构“嫌贫爱富”的天性正被硬性指标所约束。省委省政府最新出台
的促民营经济二十条，规定小微企业贷款增速将不得低于贷款平均增速。
小微企业在月底总是如坐针毡，工人工资要支付，应收账款没到位，民间借贷风险高，想去银行贷款？银行根本不放贷，即便同意，手续也相当繁琐。受国内外复杂经济形势影响，成本上涨、订单萎缩，当前一些小微企业的发展困境重重，尤其是融资难，已成为其成长的最大瓶颈。
在最新出台的促民营经济二十条中，涉农、小微型民营企业信贷规模将拥有硬性指标：“确保两类贷款的增速不低于全省各类贷款平均增速，增量不低于上年。”
对于金融机构面对小微企业设置的种种“门槛”，二十条一一打破：“严禁银行业金
融机构在发放贷款时附加不合理贷款条件，严禁对小微型企业收取承诺费、资金管理费，严格限制收取财务顾问费、咨询费等费用。”对于随意抬高融资成本、存在不规范经营行为的金融机构在年度考核时实行一票否决。政府有关部门将会同银监部门依据有关规定予以处罚。
在融资之外，促民营经济二十条的带动效应已经显现。据悉，今年合肥市人大常委会
将制定或修改6部地方性法规，其中，《合肥市优化投资环境条例》和《合肥市发展私营企业条例》这两部与民营经济联系紧密的条例位列其中。（记者梁巍）
贵州对商业银行服务中小微企业差异化考核
2011年10月21日11:48 来源：中广网【字体：大中小】网友评论
为缓解中小企业融资难，贵州银监局将对风险成本计量到位、资本与拨备充足、中小微企业金融服务良好的商业银行做差异化考核，并适当提高中小微企业不良贷款比率的容忍度。
在流动性频频收紧、央行连续上调商业银行存款准备金率的背景下，不少中小企业资金紧张，融资成本高企。鼎盛鑫融资担保有限公司给记者算了一笔账，目前基准利率上浮50%至100%，综合成本已达一分五左右。
融资难、担保难依然困扰中小企业的发展。如贵阳高新泰丰航空公司是一家优质的高新技术企业，由于没有足够的抵押物，该公司未能得到任何银行贷款。据贵州银监局统计，今年获得贷款的中小企业有1300户，到8月份新增中小企业贷款150.2亿元，这和近12万户的中小企业群体以及资金需求相比显得微不足道。
为缓解中小企业融资难，贵州银监局出台了支持商业银行进一步改进小企业金融服务举措，要求银行业金融机构对小型、微型企业贷款增速不低于全部贷款平均增速，质量高于上年同期水平。
监管机构优先受理和审核小企业金融服务市场准入事项的有关申请，对连续两年实现小企业贷款投放增速不低于全部贷款平均增速且风险管控良好的商业银行，在满足审慎监管要求的条件下，积极支持其增设专营分支机构。
进一步加强小企业专营管理建设，鼓励小企业专营机构延伸服务网点，对于小企业贷款余额占企业贷款余额达到一定比例的商业银行，支持其在机构规划内筹建多家专营机构网点。鼓励商业银行新设或改造部分分支行为专门从事小企业金融服务的专业分支行或特色分支行。
对风险成本计量到位、资本与拨备充足、中小微企业金融服务良好的商业银行，经监管部门认定，相关监管指标可做差异化考核；根据商业银行贷款风险、成本和核销等具体情况，对中小微企业不良贷款比率实行差异化考核，适当提高不良贷款比率容忍度。
第一财经日报曹金玲2013-03-08 09:09:12 评论(0)条随时随地看新闻
核心提示：银监会对2013年商业银行小微企业贷款考核指标作出进一步明确。
银监会对2013年商业银行小微企业贷款考核指标作出进一步明确。
《第一财经日报》昨日从接近监管部门人士处获悉,近期,银监会在下发全年各重点业务相关指导意见中指出,除了继续强调原有的银行小微企业“两个不低于”考核指标,进一步增加了“小微企业贷款客户数量不低于上年同期水平”的考核指标。因此,目前对于商业银行小微企业贷款的考核指标事实上为“三个不低于”。
沪小微信贷“四个不低于”
该人士表示,今年年初,银监会下发全年重点业务条线指导意见时,就小微企业考核指标进行了进一步明确和调整。而银监会早前提出“两个不低于”是指小微企业贷款增速不低于全部贷款平均增速及小微企业贷款增量不低于上年,旨在推动银行信贷支持小微企业发展。
“以前可能出现的情况是,银行的小微企业贷款规模在增长,但是客户数却在下降,说明单户授信在放大,则实际上是出现了银行‘做大’情况,”该人士继续说,“银监会进一步明确‘户数’的概念就是为了以防银行变相把中型企业纳入进来,从而让银行更清晰地将信贷资源投向小微企业。”
有银行业人士表示,原有的小微企业“两个不低于”考核指标已是压力不小,银监会进一步明确户数考核指标后,未来压力将更大。
实际上,上海银监局早在去年就曾进行监管机制上的创新,在原有“两个不低于”基础上,对辖内银行增设了“单户授信总额500万元以下小微企业贷款增速不低于全部贷款平均增速”一条指标,从而对小微金融的对象作出明确定义。这也意味着,目前上海地区银行的小微企业贷款指标是“四个不低于”。
截至2012年末,上海银行业小微企业贷款余额8353.92亿元,较年初增加1063.16亿元,增长14.58%,比全市贷款平均增幅高出4.6个百分点,顺利实现去年上海区域的“三个不低于”目标。
据透露,去年上海银监局对沪上银行业设定全年小微企业贷款增量不低于1000亿元的目标,但今年并未作出相关量化目标。“今年之所以不设定具体的数字目标,主要想从实事求是的角度出发,让银行着力完成监管所设定的‘不低于’考核指标。”上海银监局相关负责人对本报记者表示。
专营“小微”
同时,去年上海银监局还在银监会系统率先推出小微企业专营支行差异化准入政策,鼓励银行贴近市场、贴近客户设立小微企业专营支行。截至2012年末,上海地区共有持牌小企业专营机构3家,专营小微企业分行3家,并有24家商业银行开设了160家小微专营支行。
昨日,上海市银行同业公会宣布“上海银行业小微企业信贷产品信息查询平台2.0”将于3月15日正式上线运行。据悉,这一平台目前包含了在上海60家银行的341款信贷产品,基本可以满足各行业小微企业关于信贷产品的信息需求,有效解决了银企信息不对称问题。
关于河北省金融支持小微企业加快发展的意见
发布单位:河北省工信厅时间：2011-11-21查看次数： 276
为贯彻落实国务院及河北省委、省政府关于加大对小微企业金融支持力度的各项政策要求，充分发挥小微企业在扩大就业、推动经济增长和社会稳定等方面的作用，现就金融支持小微企业发展提出如下意见，请结合辖区和本系统实际情况认真贯彻执行。
一、增加信贷资金的有效投入。河北省各金融机构要在认真贯彻落实稳健货币政策的同时，增强执行政策的灵活性和针对性，加大结构调整力度，扩大对小微企业的信贷资金投入，重点加大对单户授信500万元以下小型、微型企业的信贷支持力度，确保国务院会议提出的“银行业金融机构对小微企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平”要求得到有效落实。
二、认真落实各项优惠和激励政策
（一）对地方法人金融机构优先支持小微企业贷款有效需求力度大、效果好的，在测算全年合意贷款时，适当调整其系数。
（二）对年末小微企业贷款增速和增量达到要求的地方法人金融机构，根据人民银行总行政策规定，执行更加优惠的存款准备金率。通过优惠和有区别的存款准备金政策，引导城市商业银行和农村合作金融机构加强对小微企业的金融支持。
（三）充分发挥货币政策工具的引导作用，加大资金支持力度。我中心支行将在全省筹集安排再贴现资金，专项对产、供、销经营稳定的小微企业签发单笔500万元以下的商业汇票，优先给予再贴现支持。
（四）专项安排支农再贷款资金与信贷调控措施捆绑使用，专项用于农村金融机构增加县域小微企业信贷需求，并给予优惠利率支持，办理此类再贷款利率上浮幅度不得超过基准利率的30%。
（五）对支持小微企业力度大、效果好且兑付考核工作全部达标的农村信用联社优先办理市场准入。
（六）在全省范围内推广张家口市中小企业贷款风险补偿措施办法，推动省级和各市、县地方政府设立补偿基金，降低小微企业贷款风险，引导金融机构加大对小微企业的信贷投入。
三、规范贷款定价和各项收费。各金融机构要切实履行社会责任，充分考虑企业的承受能力和生产经营状况，规范利率定价行为，主动让利，与小微企业共度难关。对符合国家产业政策和信贷政策要求、发展前景和信用较好但暂时有困难的小微企业，贷款利率不上浮或少上浮。从11月份开始，我中心支行将依据《河北省利率报备监测系统》中各金融机构的贷款利率报备情况，实行按月监测，对小微企业贷款利率上浮幅度超过50%的金融机构，采取通报、约见谈话和风险提示等措施。各银行业金融机构应加强银企合作，不得在发放贷款时违规搭售理财、基金、保险等产品；不得附加不合理的贷款条件，不得强迫企业到指定的机构接受服务及收费；不得变相提高贷款利率；不得收取不合理的费用特别是不合理的贷款咨询、财务顾问等中间业务费用；不得为增加存款而要求贷款企业完成不合理的要求，或将吸存费用转嫁给贷款企业。
四、扩大小微企业直接融资规模。加大银行间债券市场企业债务融资工具宣传、推介和承销力度；进一步扩大企业资源储备库，培育、支持符合条件的小微企业发行短期融资券和中小企业集合票据；加快石家庄市和承德市的两只集合票据发行进度，并总结推广其经验；落实石家庄市政府出台的《关于加快推进企业直接债务融资的意见》；利用环首都绿色经济
圈、沿海经济隆起带、冀中南经济区为重点区域和小微企业集合债发行的优势，由廊坊、唐山、邯郸市中心支行为牵头行抓好企业的筛选、推进和融资工作，以点带面推动全省更多的优质小微企业通过银行间债券市场进行融资。
五、加快中小企业金融产品和服务方式创新。各银行业金融机构要针对小微企业的产权性质和业务特点，采取灵活的抵押担保方式，大力推进金融产品创新，积极开办商标权、专利权、著作权质押贷款，仓单质押贷款，企业联保贷款，有价证券质押贷款等，努力解决小微企业贷款难问题。要积极改善服务环境，大力推广“信贷工厂”模式，对小微企业贷款的设计、申报、审批、发放、风险控制等业务按照“流水线”作业方式进行批量操作，提升小微企业金融服务效率。为小微企业提供更方便、快捷、安全、优质的金融服务。不断探索支持小微企业发展的新举措，为小微企业提供个性化、专业化、灵活多样的金融服务。各银行业金融机构要建立专业化的小微企业金融服务团队，制定完善的针对中小企业贷款的各项制度，要加强对小微企业贷款的监管和最终用户监测，防范信贷风险。对符合信贷条件、但因外部原因导致资金周转暂时出现困难的小微企业，要不抽贷、不压贷，千方百计通过多种融资方式满足其合理资金需求，帮扶企业渡过难关。
六、深入开展信贷政策导向效果评估。全省各级人民银行要认真落实《中国人民银行关于开展中小企业信贷政策导向效果评估的通知》（银发〔2011〕185号）要求，对辖内金融机构支持中小企业情况开展评估，加大评估频率，公开评估结果。对支持小微企业成效显著的金融机构，在再贷款、再贴现政策以及市场准入上给予倾斜，对政策执行差的金融机构，采取通报批评、约见主要负责人谈话等措施，确保小微企业信贷政策的有效落实。
七、加强小微企业征信体系建设。紧紧抓住国务院部署制定社会信用体系建设规划的有利时机，做好对小微企业政策宣传和诚信文化的培育、引导，做好小微企业征信系统建设工作。优先支持小微企业信贷政策执行好的农村信用社、村镇银行、小额贷款公司、保险公司以及担保公司等各类融资机构接入征信系统，满足信息需求。
八、积极建立和完善沟通协调机制。在河北省货币信贷政策执行委员会领导下，建立金融支持中小企业发展专业工作委员会，搭建信息交流平台，定期召开专题会议，加强协商交流与信息共享，通过召开银企对接会等多种方式，积极向金融机构推荐重点项目，向小微企业介绍金融产品，实现银企双赢。采取多种形式开展中小企业帮扶活动，深入基层了解企业生产经营状况和融资需求，做好融资顾问，帮扶中小企业破解经营困境和融资难题。
二〇一一年十月二十八日河北省工信厅与10家商业银行“携手”支持中小微企业
3月23日，省工信厅、省工商联与工商银行河北省分行、农业银行河北省分行等10家商行在河北会堂签订政银支持我省中小微企业发展合作协议。协议确定，2012年，10家商行将向我省中小微企业提供4760亿元的信贷资金支持，以缓解其融资难。
按照协议，10家商行信贷资金支持额度分别为：工商银行河北分行500亿元、农业银行河北分行350亿元、河北银行350亿元、建设银行河北分行300亿元、中国银行河北分行200亿元、河北省农村信用联社2800亿元、民生银行石家庄分行65亿元、华夏银行石家庄分行80亿元、中信银行石家庄分行50亿元、兴业银行石家庄分行65亿元。
政银合作协议的签订，是我省发挥政府部门和金融机构的各自优势，在扩大信贷投放、拓宽融资渠道、加大金融创新、做大做强金融产业等方面解决中小企业融资难的又一实际行动。金融机构将认真落实合作协议，创新金融产品，扩大信贷规模，不断加大对中小微企业的支持力度。
据了解，2011年省工信厅与7家商行签订了支持我省中小企业发展的合作协议。7家商行承诺2011年为中小企业融资3870亿元，实际完成4458亿元。其中，建设银行河北分行承诺300亿元，实际完成300亿元；河北银行承诺300亿元，实际完成300亿元；工商银行河北分行承诺200亿元，实际完成618亿元；农业银行河北分行承诺200亿元，实际完成300亿元；华夏银行石家庄分行承诺10亿元，实际完成100亿元；民生银行石家庄分行承诺60亿元，实际完成60亿元。
河北省银监局要求各商业银行对小微企业予以信贷倾斜
2012年7月3日10点4分来源：石家庄新闻网作者：靳晓磊字号：T|T
本报讯（记者靳晓磊）近日，记者从省银监局举办的河北省小微企业金融服务成效展上了解到，今年小微企业融资仍是信贷工作的重点和难点，省银监局要求各银行业机构，对小微企业尤其是单户授信500万元以下的小微企业，要予以信贷倾斜。
近年来,监管部门一直致力于推动小微企业金融服务工作，积极创新小微企业金融服务模式。截至今年一季度末，全省小微企业贷款余额达到5608.5亿元，比年初增加335.7亿元。新增小微企业贷款对制造业、批发和零售业、建筑业、交通运输业等实体经济支柱产业和民生领域的支持作用明显提升。
省银监局负责人表示，今年，小微企业融资仍是信贷工作的重点和难点，各银行业机构要科学把握信贷投放结构和节奏，对小微企业、尤其是单户授信500万元以下的小微企业，要予以信贷倾斜，将符合国家产业和环保政策、有利于扩大就业、有偿还意愿和能力的小微企业作为重点支持对象。同时，积极探索设立小微企业专营机构和特色支行，集中投放信贷资源、加强产品、服务、流
程和商业模式创新。
微企业金融服务“六项机制”增强风险控制能力
河北新闻网https://www.doczj.com/doc/ef12792769.html, 2012-05-09 21:01 来源：河北新闻网
截至2011年12月末，河北省银行业金融机构小企业贷款余额3986.13亿元，比年初增加852.79亿元，增速27.22%，比各项贷款增速高11.22个百分点。
河北新闻网讯（记者范婧睿通讯员纪恒建郭菲）记者从河北银监局了解到，2011年，河北省辖内各银行业金融机构结合自身定位和长远发展需要，积极落实小微企业金融服务政策，不断加强小微企业金融专营体系建设，开发了一系列贴近小企业、适应微型企业的金融产品。与此同时，小微企业金融服务“六项机制”通过专营化得到有效落实，风险控制能力明显增强，金融服务质量和效率有了显著的提升。
多层次融资服务体系基本成型
记者了解到，2011年，全省城商行和股份制银行设立分支机构91家，设立村镇银行15家，很好地支持了当地中小企业的发展。同时河北省内国有银行、股份制银行全面扩展小微企业金融服务网点。各大型商业银行已完成向市、县级设立垂直管理的小微企业金融服务部门，形成省、市、县小微企业服务的三级联动金融服务网络。
各地城商行准确把握“立足地方、服务中小”的市场定位，设立独立核算的小微企业金融服务专营机构，建立独立信贷评审体系和人才队伍，成立了独立的小微企业产品线。截至目前，河北省已有两家城商行获得小微企业运营执照。河北银行于2009年在河北省内率先成立了小企业金融服务专营机构——小企业金融服务中心，专司服务小微企业、个体工商户，并先后在唐山、廊坊、天津、石家庄、沧州设立了五家小企业金融服务分中心，并以其在小微企业服务方面的卓越成效荣获了“2010年度全国小企业金融服务工作先进单位”称号。
流程优化，服务效率大幅提高
河北省辖内各银行业金融机构持续改进对小微企业的信贷管理模式，制定了差异性的信贷评审机制。部分行对小微企业设立了独立的信贷准入和审批标准，对小微企业贷款审批流程进行压缩，切实提升贷款审批效率；有的行通过实行批量化贷后管理、集中抵押登记等多种措施提高服务效率，解决小微企业贷款短、频、快的难题；有的行小企业服务中心实行调查、审查、审批的“一站式”集中办理模式，切实提高了审批效率。
多元化融资路径初具规模
为满足小微企业融资的多样化需求，河北省辖内各银行业金融机构不断更新产品体系，推出服务小微企业的特色产品。如保定市商业银行特别为在白沟专业市场、超市、商城内从事经营的小微企业量身定制了能够快速融通资金的“金支点?商圈贷”信贷产品；河北银行推出的针对小微企业主间互保的“朋友金融”。以产业集群业务创新为突破口，在稳定核心企业供应量上下游企业上做文章。如部分银行制定的供应链融资、订单融资、联保融资、组合融资等产品。部分行对小微企业发行债务融资工具提供绿色通道，引导符合条件的小微企业发行中小企业集合债或中小企业集合票据。
化解小微企业抵押品不足难题
通过推出版权、专利权、商标权、未来收益权、动产、知识产权、股权、林权、保函、出口退税池、企业联保等担保方式创新了小微企业抵质押担保方式。同时与担保公司合作解决小微企业贷款担保问题。如承德市七县四区集资1.3亿元，注册市中小企业信用担保服务有限公司，2011年共为当地小微企业担保215笔，担保总额9亿元。另外还与保险公司合作，由保险公司为小微企业融资业务进行还款保险，达到银行、保险公司、客户三家共赢。
企业融资成本不断下降
记者从河北银监局了解到，个别行存贷挂钩，不合理收费，搭售金融产品等不规范经营行为得到遏制。各银行业金融机构开始尝试以“价格覆盖风险”为原则，综合考虑小微企业自身因素、贷款涉及因素、经济周期因素、区域因素、行业因素，在基准利率上附加违约补偿、期限溢价、损失率、客户调整等风险补偿要求，在保证收益能有效覆盖风险的原则下，尽量降低企业的融资成本。
配套政策支持小微企业
河北银监局通过各种形式，积极引导辖内各银行业金融机构加强同有关部门和机构的合作，搭建和丰富小企业融资增信平台。与河北省工信厅签署了小企业融资合作协议，与河北省科技厅签署了对科技型企业进行重点融资支持的合作协议，与地方政府合作共建了小企业创业辅导基地，与工信局及各行业协会共同搭建了“小企业金融服务站”。 2011年以来，衡水市银行业机构共组织各类金融服务推介活动71次，政银企参加人数4515人次，推介服务产品68项次，达成贷款意向约82.6亿元。
邮储银行河北省分行在总行小企业信贷管理系统的基础上开发了“小企业客户信息管理系统”，可根据企业的不同资金需求特点，将小企业客户分为重点客户、潜在客户、签约客户等类别，实现了客户分析和资源共享的自动化。不断优化中小企业金融服务环境，积极推进中小微企业信用信息档案库建设，为中小微企业创造信贷支持条件。
张家口市商业银行积极支持小微企业发展
河北新闻网https://www.doczj.com/doc/ef12792769.html, 2013-03-18 18:11 来源：河北新闻网
河北新闻网讯（通讯员郭菲记者范婧睿）张家口市商业银行积极支持小微企业发展。2012年末，该行小微企业贷款余额83.54万元，较年初增长23.25亿元，增速38.57%，完成了“两个不低于”目标。
简化服务程序，提升服务质量。依托小企业贷款服务中心开展专业化经营，着力打造小微企业服务品牌。放宽准入条件，凡符合国家产业政策和“信用守规则、产品有市场、回款有保证”的小微企业都给予准入。简化服务流程，制定了“小微客户信用评级标准”，取消对小微企业的综合授信管理，客户提出贷款申请调查完毕后，直接进行授信项目评估和审批。
加大创新力度，满足差异化需求。针对小微企业融资需求多元化的特点，着力在信贷产品的创新上下功夫，开发了联保贷、动产贷、“养殖贷”等特色产品。
提升营销能力，推进特色经营。采用上门服务的工作方式，引导支行走“专业营销、特色经营”的
小微企业营销发展路径，大力推进延伸营销，跟踪培育客户，为客户量身定做贷款模式，确定重点扶持对象，为其上下游企业提供配套金融服务。
新常态下商业银行服务小微企业研究 一、小微企业金融服务成效显著 目前，很多银行已将小微企业金融服务作为中长期发展战略的重要支撑点，建立健全了专营的组织体系、专门的制度机制、专属的产品服务、专业的人才队伍，初步探索了适合我国国情、契合银行自身特点的小微企业金融服务模式，小微企业金融服务的质和量、深度和广度都有了明显提升。 （一）确立了以服务小微促转型发展的战略 银行业普遍认识到，服务小微企业是支持实体经济的重要途径，是统筹兼顾经济效益与社会效益的必然选择。大多数银行已建立起国家政策、监管要求和发展目标协同内化的小微企业金融服务治理体系。大型银行树立了“大银行也能做好小生意”的理念，构建了相对独立的专营机制，成为小微企业金融服务的主力军。各银行在这方面也都积极进行了探索。中型银行普遍将小微企业作为市场竞争的“蓝海”，优先配置资源，打造了一批服务小微企业的特色品牌。许多小型银行明确了做小微企业专属银行的战略定位，探索了差异化的发展道路。截至9月末，全国小微企业贷款余额22.5万亿元，占全部贷款的比重达23.1%。 （二）建立了市场化的专营体制机制 针对小微企业融资“期限短、额度小、需求急、频率高”的基本特点，银行业优化机构设置，改革机制体制，已初见成
效。从组织架构上看，已经初步建立起包括专业部门、专营机构、专职网点在内的多层次、专业化组织体系。截至目前，小微支行、社区支行已超过5000家，有效强化了小微企业金融服务能力。从运行机制上看，许多银行构建了契合发展战略、符合经营实际的利率风险定价机制、独立核算机制、高效审批机制、激励约束机制、人员培训和违约信息通报机制，提高了小微企业金融服务的专营效率。从资源保障上看，设立专营机构的银行，坚持单列信贷计划、单独配置人力资源与财务资源、单独客户认定与信贷评审、单独会计核算，对小微企业的专属服务能力明显增强。 （三）构建了特色化的服务模式 银行业紧紧扭住小微企业“融资难”、“融资贵”这个重点，持续拓宽渠道、创新产品、优化流程，取得了积极进展。在服务载体方面，推进物理网点下沉、网络体系延伸、营业时间错峰、服务人员上门，提高小微企业金融服务的便捷度；借助商圈、园区、产业链、专业市场等载体，对小微企业集群提供批量化、标准化服务。在产品创新方面，针对小微企业普遍“轻资产”的情况，开发了知识产权、股权、仓单、政府采购合同等新型抵质押方式；针对小微企业不同发展阶段的多元化金融需求，整合信贷、结算、理财、财务顾问等业务，开展股权、债权融资合作。在优化流程方面，借助互联网技术，集成电商、物流、第三方支付等商务信息，整合工商、税务、海关
行小微企业业务发展情况综述 二、商业银行小微企业金融服务存在问题 （一）小微企业本身的不足 经营管理能力不强。小微企业很多都是由个人或是家庭所建立的，其中个人素养和管理水平也大不相同，很多的企业都没有建立有效的企业内部治理构造，很多小微企业对业主个人资产和企业资产的情况不够明确、市场定位不准确、缺少对产品的创新力度。 信息不相符。因为小微企业个人信息不能向外公布，信贷人员不能够及时准确的了解小微企业的经营状况，使得很多金融机构不能对信息和风险进行准确的把握和识别，其中的成本代价也比较高。 财务制度不完善。很多小微企业业务在开展的时候，不能够实现实行实收实付的制度，其中有会计报表信息不完善，财务资料不真实，报表情况不能及时的反映实际情况，没有加强监管力度。4、经营风险不容易控制。小微企业经常受到外界经济环境的影响，其中往往出现经济状况不稳定、死亡情况较多、没有抵押等多方面的风险问题。 （二）银行发展小微业务经济效益不显著 首先，从成本角度来看，商业银行的基本经营原则是保证经营安全和实现最佳收益。小微企业行业分散，业务频繁，导致信用信息也较为分散。为了发展小微企业业务，商业银行势必会增加网点，加大运营设备和人力投入，从而导致了交易成本的增加。另一方面，银行贷款业务无论数额大小，其投入的交易成本和信息费用差别并不大，与大中型企业贷款相比，小微贷款的单位成本明显较高，为了追求更好的经济效益，商业银行倾向更具规模、资金需求量更大的大中企业发展贷款业务。 （三）风控难题待解 从风险角度来看，由于小微企业生产规模小，内部治理结构不完善，缺少规范健全的财务制度，透明度低，存在许多不规范和不易监控，导致信息采集较难，具有较高的违约风险。我国商业银行对小微企业贷款的管理，一般参照大企业贷款模式，仅从以往企业的财务状况来判断小微企业的偿还能力。商业银行的内部控制制度和风险管理方法以及现在的小微企业信贷业务的实际情况不相符，对小微企业的中风险问题没有进行准确的辨识，使得商业银行无法准确的判断小微企业的授信风险。 （四）小微金融的要求与大银行现有业务模式不匹配 大型商业银行的传统客户是大中企业。银行的业务流程、体制机制都是针对大中企业的情况而设计的。小微企业金融服务因其“短、小、急”等特点，其业务从本质上讲与传统的针对大中型企业的信贷业务有着十分明显的不同，在业务成本和业务风险等方面有较大差异。商业银行目前仍需要探索适应小微金融需要
小微企业优惠政策 一、单选题 1、甲企业为小规模纳税人，销售其使用过的汽车取得收入（含税）51,500元，则甲就该笔业务应缴纳的增值税为（）。 A、500.00元 B、1,000.00元 C、1,009.80元 D、1,500.00元 【正确答案】B 【您的答案】 【答案解析】小规模税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%增值税征收率征收。甲企业应缴纳的增值税：51,500÷（1+3%）×2%=1,000元。 2、甲企业为小规模纳税人，销售其闲置的办公用房一套，取得收入（含税）273万元。甲建造该办公用房时共花费160万元，则甲就该笔业务应缴纳的增值税为（）。 A、13万元 B、7.95万元 C、5.38万元 D、3.29万元 【正确答案】A 【您的答案】 【答案解析】小规模纳税人销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费
用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。甲企业应缴纳的增值税：273÷（1+5%）×5%=13万元。 3、甲企业为小规模纳税人（按月纳税）2019年8月销售货物2万元，提供服务4万元，销售自建不动产5万元，均为不含税价。则甲企业当月应缴纳的增值税为（）。 A、4,300元 B、3,300元 C、2,500元 D、0元 【正确答案】C 【您的答案】 【答案解析】小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物.劳务.服务.无形资产取得的销售额免征增值税。 甲企业应缴纳的增值税：50,000×5%=2,500元。 4、先生将自有住宅出租，2019年1月取得全年租金收入36万元（不含税）。针对该业务，下列说确的是（）。 A、先生应于2019年1月缴纳增值税5,400元，2月-12月不再缴纳 B、先生应在2019年每月缴纳增值税1,500元 C、先生应在2019年每月缴纳增值税450元
关于印发《ⅩⅩⅩⅩ商业银行小微企业贷款业务管理办法（试行）》等制度的通知 市场管理部、授信评审部、稽核监督部、总行营业部、分支行：为进一步规范小微贷款业务操作流程，加强贷款客户准入管理，有效防范风险，总行修订了《ⅩⅩⅩⅩ商业银行小微企业贷款业务管理办法（试行）》、《ⅩⅩⅩⅩ商业银行小微企业贷款业务操作规程（试行）》和《ⅩⅩⅩⅩ商业银行小微企业贷款调查评估规范（试行）》，现予印发，同时将相关事项通知如下： 一、制度对小微贷款的部分管理要求、操作规定进行了调整，重点包括： （一）适度放宽了对自然人作为小微贷款借款主体的准入限制。在原来允许个体工商户、个人独资企业经营人、法人机构实际控制人、专业市场商户以自然人名义申请贷款的基础上，本次下发的制度新增接受农业及水产种养殖户、家庭作坊经营户作为个人经营贷款的借款人，并对经营背景的证明和核实要求作了相应明确。 （二）调整了对客户经营时限的要求。8月份下发的《ⅩⅩⅩⅩ商业银行信贷政策》（以下简称“信贷政策”）要求申请小微企业贷款的客户必须经营一年以上，且以营业执照登记时间作为判断标准。本次下发制度将对客户经营时间的要求调整为“业主
具有贷款用途对应行业1年以上持续经营经验，借款人实际持续经营1年以上（以调查确认的实际经营时间为准）”。 （三）调整了对客户资信记录的要求。信贷政策要求借款人、主要经营人近24个月内无经营性贷款逾期及欠息记录，消费贷款及信用卡逾期累计不超过8次。本制度对客户资信记录的要求调整为“不得有主观恶意逾期，原则上24个月内不得有经营性贷款逾期及欠息记录，非恶意的消费贷款及信用卡逾期累计不得超过8次，且当前所有逾期贷款均已结清”。对于经营质态优良，客户经理认为确有必要突破资信记录限制受理贷款申请的，由分支行行长在准入前进行审核把关，同意后方可介入调查，审批路径按照一般小微贷款执行，不再履行信贷政策例外事项申报及审批流程。 （四）明确了小微贷款借款额度的测算方法。一次性（不定期）还款的小微贷款采用基于现金流的还款来源测算方法，根据借款人的主营业务所属行业、销售规模、已有借款和担保方式进行新增贷款限额测算；等额本息分期还款的小微贷款采用基于期间预计可支配收入的还款来源测算方法，通过分析借款人的期间损益来测算新增贷款限额。 （五）统一了客户经理、风险经理尽职调查报告的格式。鉴于分支行普遍反映表格式的调查报告无法全面、准确展示客户的真实情况，不便于审查、审批人员对信息的有效把握，此次拟定 2
内容摘要 小微企业是国民经济和社会发展的重要渠道，是创业富民的重要途径。但是小微企业的融资一直是一个严峻的问题。在政策指引与社会需求下，商业银行开始大力发展小微金融业务。但在其中遇到了很多问题。本文首先参照相关文献，对我国小微企业的现状进行了分析，并研究了其面临的机遇和挑战。其次，以泰隆商业银行为例，探究泰隆银行发展小微金融中成功的因素。最后，从商业银行方面提出了发展的对策，为把握小微金融的方向提供一些思路。 关键词：小微企业、商业银行、小微金融、发展
ABSTRACT Small and micro-sized enterprise is not only an important part of national economic and social development, but stimulating the growth of these industries is also an important method for creating jobs and improving the common person’s living standard. Nevertheless, the financing of small and micro-sized enterprises is not always easy, straightforward, or with out problems. Under the guidance of governmental and banking policies and the demands of social need, commercial banks globally began vigorously developing the microfinance sector. The commercial banks in China are no exception to this rule and have also been developing microfinance business rapidly; however, the banks have encountered various problems with this financial industry. Studying the current approach of Chinese and other foreign commercial banks in the microfinance sector serves as a foundation for this paper’s examination of how commercial banks develop microfinance here in China. KEYWORDS: Small and micro sized enterprise, commercial bank, microfinance, development
XX农村商业银行2013年下半年小微企业金融服务工作计划 2013年下半年，XX农村商业银行小微企业金融服务工作的指导思想是：深入贯彻落实十八大精神，以加快全面建成小康社会进程为使命，努力使小微企业金融服务工作向更新经营理念、革新体制机制、创新信贷产品的方向发展，努力确保小微企业金融服务实现“两个不低于”的工作目标。 一、强化统一引领 一是人员配备以业务为导向，按照不同人员特长和不同业务的特点来配备人员；二是人员素质培养以客户为导向，根据当今客户的不同特点来培养客户经理的素质；三是提倡团队作战，但又不能抹杀个人能力，既培养人员的团队合作能力和意识，又提高每一个成员的个人能力和素质；四是建立有效的沟通机制，营造相互信任的组织氛围，提高个人自驱力。 二、完善机制建设 按银监会“六项机制”要求，采取公开、公正、公平的方式，对小微企业信贷业务实行激励管理，将客户数、业务量、资产质量、授信收益等作为考核客户经理业绩的主要指标，按营销贡献大小兑现客户经理薪酬，并以此作为小微企业金融服务从业人员评级、评先、晋级、晋职的首选标准。同时，还将完善尽职贷前调查、贷后检查和问责、免责制度，最大限度调动小微企业金融服务从业人员的工作积极性，对不当操守和失职行为给予必要约
束，有效制止奖惩不对称现象。 三、实施外向牵动 一是细分小微企业行业，建立“一业一策”的营销模式，实现批量营销、批量受理、批量授信，解决小微企业融资难题；二是整合外部资源，借助包括政府相关部门、行业协会、各类商会及其它市场有效资源在内的力量构筑小微企业贷款营销的社会联网体系，弥补营销渠道单一、银企信息不对称的缺陷。 四、创新管理技术 一是注重小微企业信誉程度、产品寿命、市场前景等非财务信息的收集和分析，实现“数字化硬信息”与“社会化软信息”的有机结合；二是注重从非财务因素出发进行风险评估，不拘泥于传统的担保方式，遵循“效益型、安全性、流动性”相结合的原则，准确测算小微企业贷款需求额；三是简化服务程序，逐步实现小微企业贷款业务向批量化、流程化、标准化方向运作。 五、创新服务项目 针对行业特点发掘有利于小微企业可持续性发展的新型潜力服务项目。一是对涉农小微企业采取“龙头企业+基地+合作社+农户”的服务模式，实现企业增效、农民增收、银企双赢新农村建设进程加快等多重社会效益；二是继续与担保公司开展业务合作，切实解决小微企业贷款担保难的实际问题；三是深挖传统的保证、抵押、质押等担保方式潜能，推出新的贷款担保品种，有效解决小微企业融资难的困境。
我国商业银行小微金融业务的创新 【摘要】在利率市场化背景下金融脱媒加剧和政府支持小微企业发展的背景下，发展小微金融已成为商业银行发展的重大契机。文章首先分析了我国小微企业所面临的市场环境、融资困难成因，然后从对商业银行如何发展小微金融业务提出了创新性的对策和建议。 【关键词】小微金融；小微企业；商业银行 一、小微企业界定及市场分析 小微企业通常指比中小企业规模更小的小型或微型企业，是小型民营企业、个人合伙企业、家庭作坊式企业和个体工商户等的统称，其融资要求大多在500万元以内。当前，我国小微企业数量非常多，成为国民经济活力的重要支撑，是国家税收的主要来源，其发展也愈发受到国家的重视。而在当前中国市场中生存的小微企业，绝大多数缺乏企业优势，很难受到风险投资和科技基金的青睐，而仅仅依靠政府的扶持，不能从根本上解决融资问题。 对商业银行而言，随着经济、金融市场的飞速发展和逐步放开，我国的银行业外部市场竞争日益剧烈，加之利率市场化环境下银行存贷利差缩小，银行业已经不再像过去那样能轻松盈利了。在此背景之下，银行业要想得到更多的潜在
市场与客户，给中小企业提供融资不失为一个新的利润增长点。只有通过商业银行的参与，在充分了解小微企业客户特点和需求的基础上，为小微企业设计个性化的产品，提供优质高效的金融服务，才能有效化解小微企业融资难的问题。 二、商业银行拓展小微金融存在的问题 目前，国内商业银行小微金融业务的发展模式还不够完善，经营理念与系统支持不够到位，风险管理水平相对较低，大多数银行在小微金融业务的发展上仍处于探索阶段，未实现规模效益，还面临着运营机制、资源配置、风险控制、人才培养等一系列的难题。一方面，商业银行当前能提供的服务难以满足小微企业日益多层次、多样化的需求，且所提供的业务多数处于摸索阶段，缺乏系统性规划和整体流程设计，风险评估体系等的建设也很不完善，且部分商业银行对小微金融业务营销和产品创新工作的重视力度不够，仅将之作为传统业务的附属；另一方面，由于我国小微企业财务报表缺乏透明度，且大量企业存在偷税漏税、真实销售情况难以核实等情况，导致商业银行难以对客户的资金实力、偿债能力等进行客观评价，可能会使得银行对小微企业融资过于谨慎。 三、商业银行开展小微金融业务创新的建议 （一）了解客户需求，量身定做产品 各类商业银行应遵循“可行、便捷、实用”的原则，以市
2012年扶持中小微企业发展的若干政策措施为贯彻落实国务院关于扶持中小企业特别是小型微型企业发展的部署，加大对中小微企业的扶持力度，进一步减轻企业负担，积极应对国际金融危机的影响，促进我省经济平稳健康可持续发展，现提出以下政策措施。 一、充分发挥财政资金支持引导和放大作用 1.省财政安排中小企业发展专项资金 2.5亿元，重点支持中小企业自主创新、转型升级，推动中小企业服务体系及融资服务体系建设。（省经济和信息化委、财政厅负责） 2.省财政安排5000万元专项资金，支持科技型中小企业从事高新技术产品的研制、开发和服务等技术创新活动。（省科技厅、财政厅负责） 3.省财政安排5000万元设立小额贷款风险补偿专项资金，对小额贷款公司发放给小企业、微型企业、个体工商户及涉农贷款发生的损失给予适当风险补偿。（省金融办、财政厅负责） 4.省财政安排外向型民营企业发展专项资金2000万元，资助民营企业开拓国际市场和参加境内国际性展览会。（省外经贸厅、财政厅负责） 5.利用产业转移相关资金对产业转移工业园区内符合条件的中小企业给予贷款贴息、补助。（省经济和信息化委、财政厅负责） 6.对保证不裁员或少裁员的困难中小微企业，可使用就业专项资金为其在岗职工支付社会保险、岗位补贴和职业培训补贴。（省人力资源社会保障厅负责） 7.统筹省财政现有的产业技术研究与开发、重大科技专项、结构调整、扶持战略性新兴产业、促进进口等专项资金，对符合条件的中小微企业给予大力支持。（省财政厅负责） 二、认真落实扶持中小微企业发展的税收优惠政策 8. 对从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过 100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。（省国税局、地税局负责）
商业银行支持小微企业发展的难点及策略 目前，经济发展到了新常态，发展小微企业是 经济转型中的重要环节，商业银行支持小微企业发展，对其自身的快速发展产生了一定的积极作用，有助于实现商业银行与小微企业的合作共赢。但在进程中也面临着诸多问题，如信息不对称、管理成本较高、缺乏有效的风险规避方式、风险预判难、企业类型及融资需求多样复杂等诸多难题。商业银行发展小微业务时，必须深刻认识其特点，做出适当行为。 这几年，小微企业的发展越来越受关注，制定了 相关政策鼓励金融机构助推小微企业的发展，随着金 融机构面临利率市场化和“财政非中介化”过程，市场 和资本压力逐渐增大。把发展目标放在小微企业以此来进行战略转型、优化资产结构，并且获得小微
企业的业务绝对是商业银行新的利润增长点。但面对小微企业的特殊结构，商业银行应该进行深入研究，制定相应的管理模式，以此更好地助力小微企业健康发展。 、商业银行对小微企业扶持过程中的难点 商业银行在面对小微企业时，业务的侧重点应在 企业的经营管理状况和企业信用邓大松，赵玉龙.我国商业银行支持小微企业发展的难点及对策J].经济纵横，2017 （10）：87-93. ）到目前为止，小微企业的管理模式还不完整，仍存在很多难点。 一）信息不对称问题 小微企业的内部结构大多不完整，管理机制不健 全，加之企业信息提交的不全面、不充分，造成了商业银行和小微企业间信息不对称，银行放贷风险增加。 因为风险过高，商业为了自身的利益会选择提高利率， 使很多小微企业难以承负，易出现逆向选择和道徳风险问题。因此构建不同风险层次的信贷市场和不同层次的利率水平，不再是一味地依靠高利率，也就需要商业银行提高客户风险辨识度。 现实是，商业银行缺乏相应的信息侦查手段和能 力，难以准确掌握小微企业内部信息和经营状况，同时缺少可
ⅩⅩ银行小微金融案例研究 ⅩⅩ银行隶属于中国国际信托投资公司，创立于1987年，是我国改革开放 中最早成立的新兴商业银行之一。其2012年末总资产为29599亿元人民币。2007 年4月，ⅩⅩ银行同时在上海和香港上市，目前在国内有近900家分支机构，在香港、澳门、美国、新加坡设有30多家分支机构。在2012年英国《银行家》世界银行排名中，一级资本排名48位。2012在标普以资产对中国商业银行的排名中，ⅩⅩ银行位列第7，在股份制商业银行中仅次于招商银行。 2009年，在国家政策强力扶持和大企业金融托媒加剧的双重影响下，ⅩⅩ 银行开始发力小微企业市场，大力推动小微企业金融业务。小微企业授信试点从沿海和重点地区的分行，#"展到大部分地区。经过几年的努力，ⅩⅩ银行小微企业金融业务得到了长足的发展，截止到2012年末，ⅩⅩ银行小微企业客户共计17329户，比上年末增加1957户；贷款余额2122.18亿元人民币，较上年末增加437.63亿元人民币，增幅25.98%，小微企业贷款保持了比较快速地发展。 5.1ⅩⅩ银行小傲金融的策略 5.1.1管理体制 ⅩⅩ银行在组织架构上参考银监会的建议及其他银行的成功案例，放弃事业 部制，走专营化路线，釆取重点分行管理的小企业金融部管理体系。到2011年 末整个银行设立了小企业金融专营机构的一级分行达到25家，各级业务中心及 营销团队达到75个。在此基础上，又积极推进特色专营机构建设，结合区域和 行业特点，在系统内树立业务标杆，进一步突出专业化、集约化经营优势。同时，加强对从业人员的专业技术序列和业务资格准入管理，强化小企业条线营销与管理队伍的专职、专业要求。通过覆盖全银行所有小企业金融专营机构和业务骨干的各种各样、多频次的交流和培训，强化人才队伍的建设和培养，以有效的提高专营机构的管理能力和审批效率。 在人才激励和考核体系上，通过加强对分行小企业金融中心及负责人的直接 考核，将总行的业务目标和管理要求落实到业务一线；明确定价目标管理，大幅提升小企业贷款整体定价水平；完善小企业业务管理信息系统建设，试行条线独立核算，逐步形成核算清晰、考核到位、激励有效的业务管理模式。总行还通过专项信贷规模和专项人力资源配置等手段，动态引导分行贯彻总行统一的业务及管理要求，分行小企业金融中心对辖内机构的垂直管理和业务推动能力也逐步加强。 5.1.2营销策略 因涉入小微金融较晚，ⅩⅩ银行在起步之初采取重点突破的营销策略，也即 定位在经济较发达区域、依托一定的产业圏和贸易链、针对重点客户群进行营销。该策略形象地概括为“一链两圈三集群”，“一链”指供应链上下游，“两圈” 指商贸集聚圏和制造集聚圏，‘‘三集群”指市场、商会、园区集群。通过此具体营销策略，在小微业务开拓时期解决了营销人员对于市场和客户的担心和顾虑。以ⅩⅩ银行在家具行业的分析和服务方案为例。家具行业具有以下几个明显 特征：1)资源依赖性强。通常情况下原材料成本占比在60%以上；2)与房地 产行业关联性强。其特性是满足家居需求的，伴随着人们生活水平的提高和房地产业的发展而不断发展；3)行业周期性弱、季节性强。产品通常具有较高的耐 用性，替换周期长。销售层面有旺季和淡季之分；4)外向型特征突出。这是基 于我国家具大量出口的现状；5)产业集聚效应明显。我国家具企业大多分布在 东部沿海地区，且巳形成了五大各具特色的家具产业区：以广东珠江三角洲为中
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/ef12792769.html, 城市商业银行对中小企业的金融服务 作者：舒思思 来源：《今日财富》2017年第13期 随着经济的发展和科技的进步，传统的商业银行面临着互联网金融的巨大挑战，尤其是在对于小微企业的金融服务方面，商业银行尚处于劣势，因此，商业银行要快速转型升级，调整策略，牢牢把握小微企业这一客户群体，提升自身的服务能力。 一、小微企业贷款风险控制 小微企业的风险性控制应该从行业、商圈、产业链进行系统整体的控制。首先小微企业应该明确商业信用的重要性，小微企业应该从长远的角度进行发展与思考，不应该局限于眼前的利益，应该建立长远的发展，并建立诚信的商业信用形象，以在商业银行获得更多的金融服务。小微企业的发展离不开商业银行的金融服务，而商业银行对小微企业提供金融服务的条件主要是根据小微企业的商业信用制定的。小微企业也贷款风险控制应该从风险分担机制与互保机制两个角度出发。小微企业的贷款资质审核应该将小微企业放入商业金融圈及产业链、商业竞争形势中综合评估与审核。商业银行也应该根据小微企业的发展情况及商业信用制定适宜的贷款风险控制模式，以在满足小微企业银行贷款需求的同时降低商业银行贷款的风险。 二、小微企业贷款还款方式的确定 小微企业的贷款风险的控制过程中，商业银行对小微企业还款方式没有明确的规定，但对商业银行实际贷款情况进行详细的分析不难发现，商业银行大量推行的业务是短期贷款业务。这种短期贷款的商业银行模式基本上都是以分期付款的形式偿还商业银行贷款的，虽然这种分期付款的偿还债务模式能够随时监测企业履行债务的能力及评价企业的商业信用，但同时，过于严格的执行分期付款偿还债务的形式不利于商业银行及时了解小微企业的资金变动情况，也不利于商业银行规划资金的流动。科学的分期还款方式能够按月监督企业的信用及债务偿还能力，但过于严格的分期还款方式不仅不能够及时了解企业的资金流动情况，其还会影响银行商业的资金配置及资金利用率，因此商业银行应该在分期付款的基础之上制定有弹性的还款方式，以帮助商业银行与小微企业之间建立良好的商业合作关系，以帮助商业银行与小微企业同时获得发展。 三、小微企业担保模式的创新 商业银行贷款的方式有两种，一种是担保贷款，一种是抵押贷款。商业银行抵押贷款模式的不良贷款机率较低，而相对应的担保贷款不良贷款率较高。商业银行抵押贷款的方式是将贷款风险共同分担到企业与银行之间。而担保贷款方式中，商业银行担当风险更高，其中担保交易中担保的强度越高，商业银行承担的风险就越低，而相对应的，担保贷款的强度越低，商业银行承担的风险性就越低。担保贷款也是商业银行贷款风险出现的主要来源，商业银行应该积
目录 一、商业银行信贷风险相关理论 (1) 1、信贷： (1) 2、风险： (1) 3、小微企业： (2) 二、商业银行向小微企业借贷产生风险的原因 (2) （一）、商业银行自身原因 (2) 1、相关内部机制不完善 (2) 2、危险意识不强 (2) 3、危机应对措施不全面 (2) （二）、小微企业原因 (2) 1、诚信缺失 (2) 2、经营方式不当 (2) 3、发展过程中的风险意识不够 (3) (三)政府部门方面 (3) 1、立法不完善 (3) 2、监管不到位 (3) 三、商业银行向小微企业借贷产生风险的防范措施 (3) 1、商业银行加强内部监管。 (3) 2、商业银行建立全方位的信息系统 (4) 3、加强法律宣传，各方共同抵御风险 (4) 4、促进行业创新，与现代企业现状相结合 (4) 5、强化各方风险意识，力争减少损失 (4) 6、加强监管，调控处罚力度 (5) 四、结语 (5) 参考资料 (6) 致谢辞 (6)
摘要信贷业务是商业银行的主要业务，银行依靠信贷来获取部分利润，一些商业银行为了获取更多的利润就会不断增加对外贷款的数量和加大对外贷款的力度。他们借贷的对象主要包括：个人、事业单位、团体、小微企业、中大型企业等等，那么经过调查研究发现，个人借贷主要是采用信用卡的方式，当事人办理信用卡之前，银行会对当事人个人的收入情况以及信用情况进行一个评估，一般情况下，对个人的借贷风险较低。那么对于一些事业单位或者中大型企业，他们有一定的社会背景和相关的资金运转，所以在面对危险时能够及时的防范和处理，所以给其借贷所产生的风险不大。那么对于一些微小企业，由于其本身资金不足、管理体制不完善，利润率不高，回报时间长等一系列的弊端，所以银行借款给它们之后，它们很难及时偿还，从而造成银行的一些损失。所以，本次研究，重点对商业银行给予中小企业贷款产生风险的原因进行有效分析，并结合原因找出其相关对策，以此来降低商业银行给中小企业贷款所带来的风险。 关键词商业银行小微企业借贷风险 一、商业银行信贷风险相关理论 1、信贷： 狭义的信贷通常指银行的贷款业务，即银行以偿还和付息为条件向借款单位或个人对资金使用价值的单方面过渡。本文所研究的信贷是指狭义信贷1。在本文中的定义是：银行以偿还和付息为条件向小微企业资进行资金过渡的一个过程。 2、风险： 是指无法有效预料，并且可能产生极其严重后果或者产生较大损失的一种不确定行为。目前商业银行的信贷风险主要来源于三个方面: 一是信用风险，即由于种种原因造成债务人不能按期还款而违约所形成损失的可能)二是市场风险，即市场的价格变化使头寸蒙受的损失，它包括利率风险!汇率风险和价格风险等三是操作风险，即因不完善的内部管理程序和不规范的内部操作程序而形成的2。那么本文中的风险，主要是指由于小微企业自身各方面原因，未能如期足额偿还给商业银行的本金和利息，从而给商业银行带来损失的一种行为。
商业银行小微金融网络培训证书 测试题 一、判断题（请判断以下各小题的正误，每小题1分） 1、有大量应收应付款的小微企业可以只考虑损益表而不考虑现金流量表。 A.正确 B.错误 2、减少层次、简化流程、完全授权、提高效率能够保障小微企业的贷款能快速被审批。 A.正确 B.错误 3、客户的销售收入等于其现金流入。 A.正确 B.错误 4、客户经理在编制调查报告时，只需在报告中反映新拓展客户的当期资产负债，而对于存量授信客户还需填写上期调查的资产负债。 A.正确 B.错误 5、产品创新是指那些完全颠覆性地研发新产品的行为。 A.正确 B.错误 6、商业银行没有必要开展针对小微企业客户的营销活动。
A.正确 B.错误 7、客户经理编写信贷调查报告时，借款人的偶然和临时性收入不必计入其中。 A.正确 B.错误 8、实地盘点盘查是客户经理进行信贷调查时最可靠的信息获取方式。 A.正确 B.错误 9、一般说来，我国小微企业客户主要存在规模小、信息不对称、财务不正规、经营不规范、抗风险能力不强、家族式管理等现象。 A.正确 B.错误 10、在实践中，小微企业贷款的借款主体可以是自然人。 A.正确 B.错误 二、单项选择题（在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求，每小题1.5分） (共 40 题共 60 分) 11、以下哪项不属于银监会颁布的信贷管理“三个办法一个指引”？ A.《固定资产贷款管理暂行办法》 B.《流动资金贷款管理暂行办法》 C.《个人贷款管理暂行办法》
D.《授信工作尽职指引》 12、影响恶劣、预计损失严重的贷款属于哪种颜色风险信号？ A.红色 B.黄色 C.蓝色 D.橙色 13、目前我国小微企业应收账款比较安全的账龄是多长时间？ A.12个月 B.6个月 C.3个月 D.3个月 14、客户经理在实地调查中，一般要实行几人调查原则？ A.一人 B.双人 C.三人 D.四人 15、下列关于客户经理的做法，正确的是以下哪项？ A.在调查阶段不按规定政策标准，人为提高信用等级或授信额度 B.在开展信贷工作中未勤勉尽职，消极被动 C.违反制度规定办理贷款，使信贷资金形成较大风险甚至遭受损失 D.对于关键问题，客户经理向客户多次询问，以确认客户的回答 16、客户经理对信贷资金账户进行监管的工作不包括以下哪项内容？
作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 山东小微企业扶持政策 税收优惠政策 一、企业所得税 1、小型微利企业减半征收。自2012年１月１日至2015 年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳。详见文件：财税〔2011〕117号 2、下列企业所得税按20%征收。年度应纳税所得额不 超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元的工业企业；年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元的其他企业。以上均须是从事国家非限制和禁止行业。详见文件：企业所得税法实施条例 3、高新技术企业按15%税率征收。详见文件：企业所 得税法实施条例和国科发火〔2008〕172号 4、研发费用税前加计扣除。企业为开发新技术、新产 品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。详见文件：企业所得税法及实施条例、国税发〔2008〕116号 5、安置残疾人就业税前加计扣除。企业安置残疾人员
的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。详见文件：企业所得税法及实施条例、财税〔2009〕70号 6、特殊行业减免征收。①从事农、林、牧、渔业工程的所得，按规定免征或减半征收企业所得税。②从事国家重点扶持的公共基础设施工程投资经营的所得，自工程取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 ③从事符合条件的环境保护、节能节水工程的所得，自工程取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。④符合条件的技术转让所得，在一个纳税年度内，不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。详见文件：企业所得税法及实施条例 二、个人所得税 个人所得税税前费用扣除规范提高至3500元／月。对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时，个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者本人的费用扣除规范自2011年9月1日起调整为3500元／月。详见文件：财税〔2011〕62号 三、营业税 1、员工制家政服务免征营业税。自2011年10月1日至2014年9月30日，对家政服务企业由员工制家政服务员提供的家政服务取得的收入免征营业税。详见文件：
中国银行业专业人员在线教育 商业银行小微金融网络培训证书 课程测验考试题目 注：本套试题得分为77.5 分（60 分合格），内部含有不正确 选项，但能保证通过考试，请大家参考使用，错误之处，还 请包涵、指正！！！ 1.减少层次、简化流程、完全授权、提高效率能够保障小微企业的贷款能快速被审批。（ A） A.正确 B.错误 2.有大量应收应付款的小微企业可以只考虑损益表而不考虑现金流量表。（ B ） A.正确 B.错误 3.客户经理编写信贷调查报告时，借款人的偶然和临时性收入不必计入其中。（ B） A.正确 B.错误 4.商业银行没有必要开展针对小微企业客户的营销活动。（B ） 1
A.正确 B.错误 5.产品创新是指那些完全颠覆性地研发新产品的行为。（B ）A.正确 B.错误 6.客户经理在编制调查报告时，只需在报告中反映新拓展客户的当期资产负债，而对于存量授信客户还需填写上期调查的资金负债。（ A）（答案不是很确定） A.正确 B.错误 7.客户的销售收入等于其现金注入。（ B） A.正确 B.错误 8.实地盘点盘查是客户经理进行信贷调查时最可靠的信息获取方式。（ A） A.正确 B.错误 9.在实践中，小微企业贷款的贷款主体可以是自然人。（ A ）（答案不是很确定） A.正确 B.错误 10.一般来说，我国小微企业客户主要存在规模小、信息不对 2
称、财务不正规、经营不规范、抗风险能力不强、家族式管 理等现象。（ A） A.正确 B.错误 11.商业银行制定的小企业授信政策应体现小企业的经营规 律及授信业务风险特点，并采取何种授信管理原则？（C）A.规范化 B.标准化 C. 差别化 D.多 元化 12.影响恶劣、预计损失严重的贷款属于哪种颜色风险信号？（C ） A.规范化 B. 标准化 C.差 别化 D.多元 化 13.下列哪项不属于小微企业的固定资产？（B） A.生产设备 B.存货 C.企业名下的商铺 D.运货车辆 14. 当客户对银行产品不满意时，客户经理可以采取的方式不 3
在国家政策的扶持下，小微企业群体正在茁壮成长。2017年最新的关于小微企业的优惠政策究竟是什么呢?小微企业能享受什么优惠政策? 1.小微企业所得税有哪些优惠政策?如何享受? 小型微利企业所得税优惠政策，包括企业所得税减低税率优惠政策以及减半征税优惠政策。 减低税率优惠政策是指符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 减半征税优惠政策具体包括： 自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 符合规定条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，可以按照规定自行申报享受小型微利企业所得税优惠政策，无需税务机关审核批准。其中汇算清缴时，小型微利企业应通过填报企业所得税年度纳税申报表中“资产总额、从业人数、所属行业、国家限制和禁止行业”等栏次履行备案手续。 2.高新技术企业所得税有哪些优惠政策?如何享受? 高新技术企业可以享受的企业所得税优惠政策主要有： (1)国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 享受方式：预缴时享受，年度备案备案时间：不迟于汇算清缴申报时。 备案资料： a.企业所得税优惠事项备案表; b.高新技术企业资格证书。 (2)企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。 享受方式：汇算清缴时享受，年度备案。 备案时间：不迟于汇算清缴申报时。 备案资料： a.企业所得税优惠事项备案表;
商业银行中小企业业务经营策略探析 【摘要】随着国内商业银行纷纷将经营重点转向中小企业业务，中小企业对银行价 值创造的贡献度日益提升，中小企业业务不再仅仅是一项战略性业务，逐渐成为各家 商业银行竞争的主战场。本文对当前商业银行中小企业业务经营现状及策略做了大量 调研和思考，从明确定位、突出重点、加强激励、渠道建设、团队建设等方面提出了 加快中小企业业务发展的对策，以此推动本行中小企业业务持续快速发展，同时为国 内商业银行经营好中小企业业务提供一定参考。 【关键词】商业银行中小企业业务经营对策 近年来，曾经长期受到冷落的中小企业业务转眼间成为商业银行的“香饽饽”，成 为了各家银行的战略重点和市场竞争焦点。笔者所服务的建设银行早在2006年就成 立了至上而下的中小企业客户专门服务机构，2008年开始又与淡马锡合作在全国范围 内加速中小企业“信贷工厂”建设，通过流程优化和产品创新优势，建设银行中小企业 业务服务效率和品牌形象大幅提升，在同业市场上也形成了一定的领先优势。如何持 续保持竞争优势，提升中小企业业务的对价值创造的贡献度已经成为一个十分紧迫的 课题。 一、商业银行加快中小企业业务发展的重要性和紧迫性 1、只有大力发展中小企业业务，才能抓住经济发展的主流方向，从而推进各项业务快速发展 一是改革开放以来，我国的中小企业在市场经济大潮中不断发展壮大，已经占据 国民经济的“半壁江山”。有关资料表明，目前我国中小企业总数已经超过5000万户 （包括个体工商户），约占全国企业总数的99.8%。近10年间，中小企业创造的最 终产品和服务的价值占国内增加值的58%，上缴税收占50.2%，提供就业机会占75%，出口额占全国出口的68%。 二是中小企业成为扩大就业的主渠道，提供了大约75%的城镇就业岗位，有效解 决了城镇下岗职工和农村剩余劳动力的转移和就业问题，缓解劳动力供求矛盾，从而 保证了社会的稳定和经济的发展。 三是中小企业正成为我国创新的主力军。据统计，目前中小企业完成了我国65% 的发明专利和80%以上的新产品开发，是我国创新不可忽视的力量。
关于商业银行如何开展小微企业金融服务问题的思考 【摘要】本文分析了商业银行小微企业金融服务现状及问题，针对加强商业银行开展小微企业金融服务的途径进行详细探究。 【关键词】商业银行；小微企业；金融服务；问题思考 一、商业银行小微企业金融服务现状及问题研究 （一）产品缺乏创新 近年来，随着小微型企业的快速发展，各大商业银行对一些企业的业务支持也在不断地扩大发展，但是在一些业务的操作过程中，各大银行的一些产品创新的力度还是不能达到一定标准，无法满足企业如今发展的需要，很多产品在相关应用中可以满足企业的要求，站在小微型企业的角度来说，因为企业的资金应用和相关运作模式等等方面，和大型企业比起来，有很大的差异性，所以各大银行的产品就会缺少一定的针对性，没有办法满足小微型企业的应用和需求；而且各大银行在逐渐满足小微型企业发展的基础上，不断改善相关金融产品的形式，导致产品的种类越来越多，但是据有关研究得知，我国各大银行对小微型企业所开发的产品，是在原有的基础产品上进行再开发，有些模仿了国外一些银行的金融产品，每个产品的类型都是大同小异，没有达到真正的
创新效果。 （二）小微金融债操作存在问题 在我国的小微企业中，设立金融债，是让更多的商业银行用手里现有的资源去支持小微企业的业务，但是目前看来，这个政策在具体运用中有很多问题，比如受到的关注度不高，资金的总体额度很低，还会出现不合理的应用等。根据一些研究结果显示，在我国的小微企业中，金融债券的发行额连总体的贷款余额三十分之一都不到，并且小微企业的金融债还出现了没有人发行的现象。出现以上这些问题，很多情况下都是由于小微企业自己的局限性导致。如今小微的金融债应用有很多不合格的地方，银行如果不对企业的贷款资金进行规范化处理，最终肯定会出现信贷风险，此外，如果融资的成本太高，就会导致企业的还款风险加大，进而会影响物价的变化和需求，出现融资难问题，影响企业的发展步伐。 二、加强商业银行开展小微企业金融服务的途径 （一）开发相适应产品 商业银行向小微企业提供金融服务时，首先，要进行市场调研，对企业的发展特征和企业的需求进行具体了解，之后在企业的需求基础上，再创新相关产品，这样就会实现产品的开发和产品的推广。在小微企业中，由于企业的规模比较小，而且盈利能力不是很高等一些问题，所以对于商业银行来说，因为小微企业的固定资产不是很多，所以不愿意向