会计师事务所证券从业资格
（原创实用版）
目录
1.会计师事务所的定义和职能
2.证券从业资格的概念和意义
3.会计师事务所与证券从业资格的关系
4.律师及事务所证券从业资格的规定
5.会计师事务所证券从业资格的获取途径
正文
一、会计师事务所的定义和职能
会计师事务所是指依法设立的从事会计、审计、咨询、税务等业务的机构。其主要职能包括：为企业提供会计、审计、咨询、税务等服务；为公司债券、股票发行提供审计、验资等服务；为上市公司、债券发行人提供财务报告、年度报告等文件的审核、披露等服务。
二、证券从业资格的概念和意义
证券从业资格是指具备一定证券业务知识和能力的人员，经过证券业协会组织的考试合格后，取得的从事证券业务的资格。证券从业资格证书是进入证券行业的准入门槛，也是对证券从业者专业素质的一种认可。
三、会计师事务所与证券从业资格的关系
会计师事务所作为从事证券业务的中介机构，其从业人员需要具备证券从业资格。这是因为，会计师事务所在为上市公司、债券发行人等提供审计、咨询、税务等服务时，需要对相关证券业务有一定的了解和掌握，以确保服务质量和合规性。
四、律师及事务所证券从业资格的规定
在律师法里并没有对律师及事务所证券从业资格作出限制规定。而在证券法中，对卖出买进证券有相关的职业禁止规定，但并没有资格限制。这意味着，律师及事务所在证券从业方面，只要遵守相关法律法规，没有特别的资格要求。
五、会计师事务所证券从业资格的获取途径
要获得会计师事务所证券从业资格，首先需要通过证券业协会组织的考试，考试合格后，即可获得证券从业资格证书。
会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法 总则第一章为加强对中华人民共和国境内依法设立的会计师事第一条务所从事证券服务业务活动的监督管理，规范会计师事务所从事证券服务业务备案行为，推动形成市场化筛选及科学管理格局，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》等，制定本办法。会计师事务所从事证券服务业务，应当遵守《会计师第二条事务所执业许可和监督管理办法》有关规定。会计师事务所从事证券服务业务备案应当贯彻落实第三条国务院“放管服”改革要求，根据《国务院关于加快推进“互联加强信息共享，，优化办事服务，网+政务服务”工作的指导意见》会计师事务所无需重复填报材料。应当按照本办会计师事务所从事下列证券服务业务，第四条 法进行备案：（一）为证券的发行、上市、挂牌、交易等证券业务活动制 作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告、验资报告、盈利预测审核报告。（二）为证券公司及其资产管理产品制作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告、验资报告、盈1 利预测审核报告。
（三）财政部、证监会规定的其他业务。 会计师事务所参与前款第（一）项相关主体重要组成部分或其控制的主体的审计，其审计对象的资产总额、营业收入中的一项达到前款第（一）项相关主体最近一期经审计合并财务报表对应项目金额百分之十五的，视同从事证券服务业务。 第二章备案材料和备案方式 第五条会计师事务所从事证券服务业务备案按业务环节分为首次从事证券服务业务备案、重大事项备案、年度备案。第六条会计师事务所从事证券服务业务，应当向财政部、证监会备案，并保证备案材料和信息真实、准确、完整、及时。 财政部、证监会建立信息共享工作机制，切实加强数据信息的共享和运用。 第七条会计师事务所首次从事证券服务业务，应当在签订业务约定书之日（不含）起10个工作日内，报送下列材料：（一）会计师事务所首次从事证券服务业务备案表（附表1）；（二）从事证券服务业务质量控制制度等内部管理制度及执行情况说明； （三）会计师事务所营业执照及执业许可证书信息；（四）截至备案上月末注册会计师及合伙人情况表（附表2）；2
证券从业资格考试《证券市场基本法律法 规》考点汇总【二】 考点证券公司分类监管 (一)证券公司分类监管的概念 证券公司分类监管制度： 证券行业的一项基础性制度，对促进证券公司加强合规管理、提升风险控制能力、培育核心竞争力，发挥了正向激励作用。 (二)证券公司分类监管的评价指标体系及评价方法 1、评价方法 首先设定正常经营的证券公司基准分为100分。 在基准分的基础上，根据证券公司风险管理能力评价指标与标准、市场竞争力、持续合规状况等方面情况，进行相应加分或扣分以确定证券公司的评价计分。 分类评价每年进行一次，评价期为上一年度5月1日至本年度4月30日。 风险管理能力主要根据资本充足、公司治理与合规管理、全面风险管理、信息系统安全、客户权益保护、信息披露六类评价指标进行评价，体现证券公司对流动性风险、合规风险、市场风险、信用风险、技术风险及操作风险等管理能力。 市场竞争力主要根据证券公司经纪业务、投行业务、资产管理业务、综合实力、创新能力等方面的情况进行评价。 证券公司持续合规状况主要根据司法机关采取的刑事处罚措施、中国证监会及其派出机构采取的行政处罚措施、监管措施及证券期货行业自律组织纪律处分、自律监管措施等情况进行评价。
考点证券公司风险控制指标管理 (一)证券公司风险控制指标管理基本规定 1、风险控制指标体系 主要风险控制指标 基本计算方法 净资本 核心净资本+附属净资本 风险覆盖率 净资本/各项风险资本准备之和x100% 资本杠杆率 核心净资本/表内外资产总额x100% 流动性覆盖率 优质流动性资产/未来30日内现金净流出x100% 净稳定资金率 可用稳定资金/所需稳定资金x100% 净资本：根据证券公司的业务范围和资产的流动性特点，在净资产的基础上对资产等项目进行一定调整后得出的综合性风险控制指标。包括： 1)核心净资本：净资产扣除资产项目的风险调整和或有负债的风险调整，再扣除或加上中国证监会认定或核准的其他调整项目。 2)附属净资本：在将长期次级债按照规定比例计入净资本的基础上，扣除或加上中国证监会认定或核准的其他调整项目。 2、基本要求 证券公司应当按照中国证监会的有关规定，遵循审慎、实质重于形式的原则，计算各项风险控制指标。
2019年证券从业资格考试试题及答案：法律法规（巩固题3） 1.下列情况中，需要提交并购重组委员会审核的有()。 Ⅰ.上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上 Ⅱ.上市公司出售全部经营性资产.同时购买其他资产 Ⅲ.中国证监会在审核中认为需要提交并购重组委员会审核的其他情况 Ⅳ.上市公司出售固定资产 A.ⅠⅡⅢ B.ⅡⅢⅣ C.ⅠⅡⅣ D.ⅠⅢⅣ 2.关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有()。 Ⅰ.会计基础工作规范.严格遵循国家统一会计制度的规定 Ⅱ.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 Ⅲ.资产质量良好.不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响 Ⅳ.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10% A.ⅠⅡ B.ⅠⅡⅣ C.ⅢⅣ D.ⅠⅡⅢ
3.下列属于股权融资的有()。 Ⅰ.配股Ⅱ.增发新股 Ⅲ.股权分配中送红股Ⅳ.发行债券 A.Ⅰ B.ⅠⅡ C.ⅠⅡⅢ D.ⅠⅡⅢⅣ 4.有下列()情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构。Ⅰ.净资本不低于人民币4000万元 Ⅱ.公司治理结构存在重大缺陷.风险控制制度不健全或者未有效执行?Ⅲ.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚 Ⅳ.从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人 A.ⅠⅡ B.ⅢⅣ C.ⅠⅣ D.ⅠⅡⅢⅣ 5.股份有限公司的发起人不得以()等作价出资。 Ⅰ.自然人姓名Ⅱ.劳务 Ⅲ.商誉Ⅳ.土地使用权 A.ⅠⅡⅢ B.ⅠⅡⅣ C.ⅠⅢⅣ
2016金融市场基础知识考点：会计师事务所证券业务管理 2016证券从业资格考试新增金融市场基础知识科目，金融市场基础知识知识第二章第三节的考点“对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理”你掌握了吗？跟着证券从业资格考试频道来看一下吧，更多证券从业资格考试考点、试题以及考试资讯请持续关注本频道的更新。 2016金融市场基础知识考点：会计师事务所证券业务管理 对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理 财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证。所谓证券业务是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本(股本)的审验、营利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。所谓证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。 (一)会计师事务所申请证券资格的条件 会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件： (1)依法成立3年以上。 (2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好。 (3)注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人。 (4)有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元。 (5)会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元。 (6)上一年度审计业务收入不少于1600万元。
证券服务机构主要包括 证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。主要包括证券投资咨询公司、信用评级机构、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、证券信息公司等。 一、证券服务机构的类别 1、证券服务机构包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所 2、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从业人员必须具有证券专业知识、2 年以上从业经验 二、律师事务所从事证券法律业务的管理 1、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》 2、证监会证监局、司法部司法局进行监督管理，律师协会进行自律管理 3、鼓励下列条件的律师事务所从事证券法律业务： ①内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉好 ②20 名以上执业律师，5 名以上从事过证券法律业务 ③已办理执业责任保险 ④最近 2 年未因违法行为受到处罚 4、鼓励符合下列条件之一，且最近 2 年未因违法执业受到处罚的律师从事证券法律业务： ①最近 3 年从事过证券法律业务 ②最近 3 年连续执业，且拟与其共同承办业务的律师最近 3 年从事过证券法律业务 ③最近 3 年连续从事证券法律领域的教学、研究工作、或接受过证券法律业务的行业培训 5、禁止行为：
①同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐机构、承销商出具法律意见 ②不得同时为同一收购行为的收购人和被收购上市公司出具法律意见 ③不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见 ④律师担任公司及其关联方董监高，或有其他影响律师独立性情形的，所在律师事务所不得接受公司的委托 三、注册会计师、会计师事务所从事证券期货相关业务的管理 1、财政部、证监会对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货业务实行许可证管理 2、注册会计师、会计师事务所申请证券许可证，应当由会计师事务所向财政部、证监会提出申请，由财政部、证监会批准授予证券许可证，证券许可证实行年检制度 3、会计师事务所申请证券资格的条件： (1)成立 3 年以上 (2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好 (3)注册会计师不少于 80 人，其中取得注册会计师证书不少于 55 人，其中最近 5 年持有证书并连续执业的不少于 35 人 (4)有限责任会计师事务所净资产不少于 5 百万，合伙净资产不少于 3 百万 (5)职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于 6 百万 (6)上年度审计业务收入不少于 1600 万 (7)持有不少于 50%股份的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业 3 年以上 (8)不得有下列情形： ①执业中受到刑事处罚、行政处罚，执行完毕未满 3 年 ②以欺骗等不正当手段取得证券资格被撤销，撤销未满 3 年
证券从业资格考试知识：一行三会 证券从业资格考试知识：一行三会 导语：大家有没有听说过一行三会?这是指国内金融界对中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会，以下是关于他们的监管架构。 “一行三会”是国内金融界对中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会，这四家中国的金融监管部门的简称，此种叫法最早起源于2003年，“一行三会”构成了中国金融业分业监管的格局。“一行三会”均实行垂直管理。 (一)中国人民银行 中国人民银行是1948年在华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上合并组成的，是中华人民共和国的中央银行，执行中央银行业务，主要负责制定和执行货币政策。1983年，国务院决定中国人民银行专门行使国家中央银行职能。 中国人民银行的主要职责包括：(1)起草有关法律行政法规;完善有关金融机构运行规则;发布与履行职责有关的命令和规章。(2)依法制定和执行货币政策。(3)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。(4)防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。(5)确定人民币汇率政策;维护合理的人民币汇率水平;实施外汇管理;持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。(6)发行人民币，管理人民币流通。(7)经理国库。(8)会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。(9)制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。(10)组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。(11)管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。(12)作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。(13)按照有关规定从事金融业务活动。(14)承办国务院交办的其他事项。 (二)中国银行业监督管理委员会
财政部、中国证券监督管理委员会关于从事证券业务的会计师事务所注册会计师资格确认的规定 【发文字号】[93]财办字第5号 【发布部门】财政部中国证券监督管理委员会 【公布日期】1993.02.23 【实施日期】1993.02.23 【时效性】现行有效 【效力级别】部门规章 财政部、中国证券监督管理委员会关于从事证券业务 的会计师事务所注册会计师资格确认的规定 （１９９３年２月２３日〔９３〕财办字第５号） 第一条根据国务院《关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》的规定，财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）对从事证券业务的会计师事务所和注册会计师的执业资格进行审核确认，并对取得资格的会计师事务所和注册会计师在执行上述业务时进行监督。 本规定所述证券业务，是指对公开发行和交易股票的企业、机构和场所进行财务审计、咨询及其他相关的专业服务。 第二条从事证券业务的会计师事务所必须符合下列条件：
对由于合资、合作、合并、改组、重建、另建等原因成立时间不足三年的会计师事务所，经财政部和证监会确认，符合本条其他各项要求的，可作为例外情况处理。 第三条凡申请许可证的会计师事务所和注册会计师，须向财政部和证监会提交下列资料： 第四条所有会计师事务所均可根据上述规定，向所在的省、自治区、直辖市的财政主管机关提出从事证券业务的书面申请，并提交本规定第三条所列资料一式两份。经财政主管机关审查属实并签章后，连同会计师事务所呈报的资料分别报财政部和证监会，由财政部会同证监会共同审定其执业资格。 第五条财政部和证监会在收到申请材料后，应对会计师事务所的工作程序、工作底稿、客户资料、专业人员从业资格、财务状况、职业责任保险或事业发展基金及风险准备基金等进行审核。符合条件者，财政部会同证监会联合颁发从事证券业务许可证，并予以公布。审核工作按照公正、公开的原则进行。 经审核不符合标准，不予批准者，财政部或证监会应当向申请人说明原因。 财政部和证监会在收到申请材料６０天之内未提出意见者，视为不予批准。申请人可向国务院证券委员会提出申诉。 第六条未经批准，没有取得许可证的会计师事务所和注册会计师以及其他机构和人员不得从事证券业务。公开发行与交易股票的企业、机构和场所聘请没有取得许可证的会计师事务所所进行的财务审计和编报的财会资料，一律无效。 第七条根据《注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定》，经财政部批准，已取得执行股份制试点企业社会募集公司业务许可证的会计师事务所和注册会计师，应向财政部和证监会补充提交本规定第三条第５、６、７款所要求的资料，并由财政部会同证监会进行复核。 第八条取得从事证券业务许可证的会计师事务所，应于每个会计年度结束后９０日
《证券从业资格》考试练习题（附答案） 一、单项选择题（共80题，每题2分）。 1、关于证券承销，下列论述不正确的是（）。 A、发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议 B、发行人向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元应当由承销团承销 C、证券承销采取代销或包销方式 D、上市公司向原股东配售股份应当采用包销方式发行 【参考答案】：D 【解析】上市公司向原股东配售股份应当采用代销方式发行。 2、下列关于期权的说法，正确的有（）。 Ⅰ．期权的买方为了得到一项权利．需要向卖方支付一笔期权费 Ⅱ．美式期权允许期权持有者在期权到期日前的任何时问行权 Ⅲ．欧式期权只允许期权持有者在期权到期日行权 Ⅳ．期权的卖方称为期权的多头 V．对期权购买者来说．欧式期权比美式期权更有利 A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ B、Ⅱ.Ⅲ.V C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.V 【参考答案】：C 【解析】C
3、公司应当在（）时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。 A、每半个会计年度终了 B、每一个会计年度终了 C、一年结束 D、半年结束 【参考答案】：B 【解析】公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。 4、现行我国全国社保基金理事会直接运作的社保基金的投资范围仅限于（）、在一级市场购买国债，其他投资需委托社保基金投资管理人管理和运作并委托社保基金托管人托管。 A、银行存款 B、股票 C、期货 D、有价证券 【参考答案】：A 【解析】全国社会保障基金理事会直接运作的社保基金的投资范围限于银行存款、在一级市场购买国债，其他投资需委托社保基金投资管理人管理和运作并委托社保基金托管人托管。社保基金的投资范围包括银行存款、国债、证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。 5、单位从事内幕交易的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以（）的罚款。 A、10万元以上30万元以下 B、3万元以上60万元以下
证券服务机构 (总分：19.00，做题时间：90分钟) 一、{{B}}单选题{{/B}}(总题数：7，分数：3.50) 1.专业的证券投资咨询机构、资信评估机构的业务人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务( )年以上经验。 （分数：0.50） A.1 B.2 √ C.3 D.5 解析：[解析] 我国《证券法》第一百七十条规定，投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务 2年以上经验。 2.证券评级机构从事证券评级业务，应当遵循( )原则，对同一类评级对象评级，或者对同一评级对象跟踪评级，应当采用一致的评级标准和工作程序。 （分数：0.50） A.独立性 B.客观性 C.公正性 D.一致性√ 解析： 3.资产评估机构申请证券评估资格，应具有不少于______名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于______人。( ) （分数：0.50） A.10；5 B.20；10 C.30；10 D.30；20 √ 解析： 4.下列各项不属于证券服务机构的是( )。 （分数：0.50） A.会计师事务所 B.证券登记结算公司√ C.投资咨询机构 D.资信评级机构 解析：[解析] 证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。证券服务机构包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。 5.根据我国有关法规的规定，证券服务机构的设立需要按照工商管理法规的要求办理注册，从事证券服务业务必须得到( )和有关主管部门的批准。 （分数：0.50） A.中国证券业协会 B.国家发改委 C.国务院 D.中国证监会√ 解析： 6.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币( )万元。 （分数：0.50）
证券从业资格模拟考试试题汇总 证券从业资格模拟考试试题 1 1.证券公司申请设立集合资产管理计划，应当向中国证监会提交的材料包括但不限于( )。 A.计划说明书 B.集合资产管理合同文本 C.推广方案及推广代理协议 D.盈利预测报告 2.从基本原理上说，证券经纪业务可分为( )两种。 A.柜台代理买卖 B.证券登记结算公司代理买卖 C.证券交易所代理买卖 D.证券承销代理买卖 3. 关于委托指令及其有效期，以下说法正确的有( ) A.委托有效期满，委托指令失效 B.委托有效期可以分为当日有效与约定日有效 C.委托指令部分成交后，委托指令失效 D.我国现行的委托期限为当日有效 4.对情节严重的异常交易行为，证券交易所可以视情况采取的措施包括( )。 A.书面警示 B.口头警示 C.约见谈话 D.限制相关证券账户交易 5.作为融资买入或融券卖出的标的股票应当符合的条件有( )。 A.在交易所上市交易满6个月 B.融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股 C.股东人数不少于4000人
D.近3个月内日均换手率不低于基准指数日均换手率的25% 6.在自然人证券账户注册申请表中，应该准确填写的内容包括( )等。 A.身份证号码 B.联系人地址 C.个人姓名 D.职业 7.上海证券交易所债券质押式回购的主要品种有( )。 A.3天 B.7天 C.28天 D.91天 证券从业资格模拟考试试题 2 单项选择题 1、下面关于上海证券交易所的股价指数中样本指数类的阐述，错误的是（）。 A．上海证券交易所的股价指数中样本指数类主要包括上证成分股指数和上证50指数 B．上证50指数根据流通市值、成交金额对股票进行综合排名，从上证180指数样本中挑选上海证券市场规模大、流动性好的最具代表性的50只股票组成样本股，以便综合反映上海证券市场最具市场影响力的一批龙头企业的整体状况 C．上证成分股指数采用派许加权综合价格指数公式计算，以样本股的调整股本数为权数，并采用流通股本占总股本比例分级靠档加权计算方法 D．上证成分股指数简称上证180指数，是上海证券交易所对上证50指数进行调整和更名产生的指数 2、根据《证券投资基金运作管理办法》及有关规定，股票基金应有60％以上的资产投资于股票。（） 3、加快资本市场对外开放是我国深化国有企业改革和加快推进金融体制
证券从业资格考试-首次公开发行股票并上市的信息披露及持续信息 披露试卷 1、会计师事务所,保荐机构应关注发行人重要( )少数股东的有关情况并核实该少数股东是否与发行人存在其他利益关系并披露。 A.母公司 B.控股公司 C.子公司 D.分公司 2、信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这体现了首次公开发行股票信息披露的( )。 A.完整性原则 B.及时性原则 C.真实性原则 D.准确性原则 3、信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽,具体,准确，这体现了首次公开发行股票信息披露的( )。 A.完整性原则 B.及时性原则 C.真实性原则 D.准确性原则
4、信息披露文件应当采用( )。 A.外文文本 B.没有限制 C.中文文本 D.同时采用中外文文本 5、在新股发行中，( )应对发行人的招股说明书等申请文件依法履行核查义务，督促发行人真实,准确,完整地披露信息，避免招股说明书内容的广告化倾向。 A.保荐机构 B.会计师事务所 C.保荐人 D.律师事务所 6、除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以( )的形式发布。 A.董事会公告 B.新闻发布会 C.招股说明书 D.企业财务报告 7、预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有( )，发行人不得据此发行股票。
A.数量信息 B.发行时间信息 C.价格信息 D.发信息 8、当发行人经销商或加盟商模式收入占( )比例较大时，发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性，定期统计经销商或加盟商存续情况。 A.营业收入 B.净利润 C.总收入 D.总利润 9、招股说明书中引用的财务报其最近1期截止日后( )个月内有效。 A.4 B.6 C.3 D.5 10、对发行人生产经营状况,财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的风险因素，发行人应通过( )披露。 A.定性描述 B.重大事项提示
第一章、证券市场概述 知识点101(P1)：证券的含义(多选) □证券是指各类记载并代表一定权力的法律凭证。它用以证明持有人有权依其所持凭证记载的内容而取得应有的权益。证券是用以证明或设定权利所做成的书面凭证，表明证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益或证明其曾经发生过的行为。证券可以采取纸质形式或其他形式。 知识点102(P1)：有价证券的含义(判断) 有价证券是标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。□这类证券本身没有价值，但它代表着一定量的财产权利，因而可以在证券市场上买卖和流通，客观上具有交易价格。 □有价证券是虚拟资本。虚拟资本指以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定收益的资本。独立于实际资本之外。通常虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化。 知识点103(P2)：有价证券分类概念(多选、判断) 狭义有价证券指资本证券，广义包括商品证券、货币证券和资本证券。 商品证券是证明持有人有商品所有权或使用权的凭证。□有提货单、运货单、仓库栈单等(不能事先确定对象的，不属于。如货币、购物券等) 货币证券是本身能使持有人或第三者取得货币索取权的有价证券。□包括：一类是商业证券：商业汇票和商业本票;另一类是银行证券：银行汇票、银行本票和支票。 资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券。资本证券是有价证券的主要形式。 知识点104(P2)：有价证券分类标准(单选、多选、判断) □1、按发行主体的不同，分为政府证券、政府机构证券和公司证券。政府证券指中央政府或地方政府发行的债券。政府机构证券是由经批准的政府机构发行的证券，我国目前不允许政府机构发行。公司证券是公司为筹措资金而发行的有价证券。在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为金融证券，其中金融债券尤为常见。 □2、按是否在证券交易所挂牌交易，分为上市证券与非上市证券。上市证券是经证券主管机关核准发行，并经证券交易所依法审核同意，允许在证券交易所内公开买卖的证券。非上市证券是未申请上市或不符合证券交易所挂牌交易条件的证券。非上市证券不允许在证券交易所内交易，但可以在其他证券交易所市场交易。凭证式国债和普通开放式基金份额属于非上市证券。 □3、按募集方式分类，分为公募证券和私募证券。公募证券是发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券，审核较严格并采取公示制度。私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券，其审核条件宽松，投资者少，不采取公示制度。信托计划和理财计划，上市公司定向增发属私募证券。 □4、按证券所代表的权利性质，分为股票、债券和其他证券。股票和债券是证券市场两个最基本和最主要的品种。 知识点105(P3)：□有价证券特征(单选、判断)
证券从业资格《证券投资分析》考试试卷（附答案 及解析） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、上年末某公司支付每股股息为2元，预计在未来该公司的股票 按每年4%的速度增长，必要收益率为12%，则该公司股票的价值为（）。 A、25.00元 B、26.00元 C、16.67元 D、17.33元 【参考答案】：B 2、相关系数r的数值范围是（）。 A、-∞ 4、（）的投资策略希望能通过投资的机会获利，并确保足够长的投资期间，一般选择投资中风险、中收益的证券，比如指数型基金、分红稳定持续的蓝筹股及高利率、低等级的企业债券等。 A、保守稳健型 B、稳健成长型 C、积极成长型 D、价值培养型 【参考答案】：B 【解析】A、B和C均为证券投资的具体策略，D与价值发现型皆为证券投资理念。三种具体策略的要点归纳如下： 投资策略 策略内容 投资品种举例 保守稳健型 投资者风险承受力低，最主要考虑安全性 (1)无风险，低利率证券，如国债和国债回购 (2)低风险、低收益证券，如企业债券、金融债券和可转换债券 稳健成长型 投资者希望能通过投资机会 获利，并确保足够长的投资 期间 中风险、中收益证券，如稳健型投资基金、指数基 金、分红稳定持续的蓝筹股，高利率、低等级企业 债券等。 积极成长型 投资者可以承受 5、从会计师事务所、银行、资信评估机构等处获得的信息资料属于：（）。 A、历史资料 B、媒体信息 C、内部信息 D、实地访查 【参考答案】：B 6、认股权证价格比其可选购股票价格的涨跌速度要（）。 A、快 B、慢 C、同步 D、不确定 【参考答案】：A 【解析】这反映了认股权证的杠杆作用。杠杆作用指认股权证市场价格上涨或下跌幅度是可认购股票市场价格上涨或者下跌幅度的倍数。 7、一般而言，“黄金交叉”是指哪种情况?（） A、长期移动平均线向上突破短期移动平均线 B、短期移动平均线向下突破长期移动平均线 C、短期移动平均线向上突破长期移动平均线 D、长期移动平均线向下突破短期移动平均线 【参考答案】：C 8、会计报表附注中所披露的企业会计政策不包括（）。 2020年证券从业资格考试《证券市场基本 法律法规》真题 1.下列关于欺诈发行股票、债券罪的立案追诉标准的表述，正确的是（）。[单选题] * A. 发行数额在100万元以上的 B. 发行数额在500万元以上的√ C. 发行数额在200万元以上的 D. 发行数额在300万元以上的 答案解析：、【答案】: B 【解析】: 根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第五条，在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，发行数额在五百万元以上的，应予立案追诉。 2.上市公司应当在每一会计年度结束之日起（）月内向中国证监会和证券交易所报送财务会计报告。[单选题] * A. 三个 B. 两个 C. 一个 D. 四个√ 答案解析：2、【答案】: D 【解析】: 根据《证券法》第七十九条，上市公司、公司债券上市交易的公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司，应当按照国务院证券监督管理机构和证券交易场所规定的内容和格式编制定期报告，并按照以下规定报送和公告：①在每一会计年度结束之日起四个月内，报送并公告年度报告，其中的年度财务会计报告应当经符合本法规定的会计师事务所审计；②在每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，报送并公告中期报告。 3.在股票质押式回购业务中，集合资产管理计划或定向资产管理客户作为融出方的，单一集合资产管理计划或定向资产管理客户接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A 股股本的（）。[单选题] * A. 10% B. 15%√ C. 20% D. 30% 答案解析：3、【答案】: B 【解析】: 在股票质押式回购业务中，证券公司作为融出方的，单一证券公司接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A股股本的30%。集合资产管理计划或定向资产管理客户作为融出方的，单一集合资产管理计划或定向资产管理客户接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A股股本的15%。 4.A公司拟公开发行股份，甲、乙、丙、丁四家证券公司都想作为A公司的主承销商，下列证券公司的做法中，错误的是（）。[单选题] * A. 丁公司工作人员向A公司的主要负责人介绍承销业务的主要流程 B. 甲公司工作人员向A公司主要负责人介绍甲公司的承销资质 C. 丙公司工作人员为A公司的主要负责人提供出国参观机会√ D. 乙公司工作人员邀请A公司主要负责人来乙公司参观 答案解析：4、【答案】: C 【解析】: AB两项，《证券业从业人员执业行为准则》对证券从业人员的执业行为作出的规定包括从业人员应依照相应的业务规范和执业标准为客户提供专业服务，了解客户需求、财务状况及风险承受能力，为客户推荐合适的产品或服务，充分揭示其推荐产品或服务涉及的责任、义务及相关风险，包括但不限于法律风险、政策风险、市场风险等，为客户介绍承销业务流程和承销资质属于证券公司的职责范畴。C项，提供出国参观机会是一种变相的行贿方式，是非正常的竞争方式。D项，邀请客户参观公司使客户更全面地了解该证券公司，属于正常的竞争方式。 5.在证券公司（）报告上签字的人员，应当保证报告的内容真实、准确、完整，对报告内容持有异议的，应当注明意见和理由。[单选题] * A. 季度、月度 B. 年度、半年度 证券从业资格考试历年真题及答案汇总 精选 1 .“除特定例外情形外，证券公司应全面评估客户及地域、业务、行 业（职业）等方面的风险状况”这属于洗钱风险管理工作基本原则中 的（）o A.全面性原则 B.匹配性原则 C.有效性原则 D.独立性原则 【答案】：A 【解析】： 根据《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》总则, 证券公司洗钱风险管理工作的基本原则中的全面性原则是指，除特定例外情形外，证券公司应全面评估客户及地域、业务、行业（职业）等方面的风险状况。 2.按照《证券期货投资者适当性管理办法》的要求，（）专业投资者 指的是经有关金融监管部门批准设立的金融机构、金融机构发行的理财产品以及经监管部门批准设立的养老基金、社会公益基金、QFII、RQFII 等。 A.第一类 B.第二类 C.第三类 D.第四类 【答案】：A 【解析】： 依据《证券期货投资者适当性管理办法》，专业投资者可以划分为三类。第一类是专业机构投资者，即经有关金融监管部门批准设立的金融机构、金融机构发行的理财产品以及经监管部门批准设立的养老基金、社会公益基金、合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）等。 3.2019年2月2日，中央机构编制委员会办公室发布了《中国人民银行职能配置、内设机构和人员编制规定》，中国人民银行内部新设立（），标志着央行货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架正式确 立。 A.货币管理局 B.宏观审慎管理局 C.货币监管局 D.宏观审慎监管局 【答案】：B 【解析】： 2018年3月17日，第十三届全国人民代表大会第一次会议决定组建中国银行保险监督管理委员会，将原中国银监会和原中国保监会拟订银行'业、保险业重要法律法规草案和审慎监管基本制度的职责重新划入中国人民银行。中国人民银行承担与金融稳定密切相关的宏观审慎管理职能，更好地发挥统筹构建审慎监管体系、有效防范风险的职能。2019年2月2日，中央机构编制委员会办公室发布了《中国人民银行职能配置、内设机构和人员编制规定》，中国人民银行内部新设立宏观审慎管理局，标志着央行货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架正式确立。 4.当可疑交易符合下列（）情形时，证券公司应当在向中国反洗钱2020年证券从业资格考试《证券市场基本法律法规》真题与解析
证券从业资格考试历年真题及答案汇总精选
相关主题
文本预览