实施资产负债比例管理的难点及对策

广西农村金融研究月刊1998年第3、4期总第211、212期

卖施资产负债此例管理的唯点波对箫

黄俊宁从今年开始,农业银行在资金管理体制上实施资产负侦比例管理办法,这是改变传统资金管理模式,提高资金营运效益,逐步向商业银行转轨经营的重大举措。但由于历年遗留的资金包袱较为沉重,我区农业银行实施资产负债比例管理还面临诸多困难。如何化解这些困

难,是当前需要认真研究和深入探讨的重要课题.本文试以桂林分行为例,就此试作粗浅探讨,以寻求解决问题的办法。一、实施资产负债比例管理的难点难点之一资产负债结构不合理,行际间差异大。据二月末统计,桂林分行存贷比例达7908%,高出正常比例408个百分点.在全辖2个行、办(部)中,存贷超比例的有12个,占5454%,个别行、办比例更高;县支行存贷超比例较为普遍。主要原因是过去实行贷款限额管理,各县通过上报农林水系统的信贷项目,容易争得贷款规模,而市区各办(部)一般只能争到少量的工商流动资金贷款规模,出现市区组织的资金通过拆借渠道流向县乡的反常

状况,不利于增加拓展城市业务和规模经营投入战略的实施,反映了贷款限额管理的一个弊

负债成本;二是加强成本控制,注重成本分析,建立成本管理责任体系并严格进行考核,使成本管理落到实处。要通过对成本进行事前控制、日常控制和质量控制,压缩非营业性费用支出和非盈利资产占用,增加盈利资金和可生息资金的运用,提高资金利用水平。(3)建立以实现利润为核心的指标考核

体系。要强化对资产负债运行全过程的财务核算、分析和监督,逐步形成以效益为核心的经营管理体制。加强对费用开支、经营收入、资产损益等的管理考核力度,全面提高经营效益,走内扩大利润的路子。三、大力开发中间业务,实现业务收益多元化。国外商业银行的成功经营表明,拓展表外各项新业务是促进资产多元化、收益多元化、风险分散化,提高农行商业化经营管理

水平,获取利润最大化的又一个有效途径。中间业务涉及社会生活的各个领域,诸如代发工资、代收水费、电费、税款、环卫费、交

通管理费、工商管理费、代保管有价证券、信用评估、信息咨询等,可以说潜力很大。它

不涉及银行的资产负债总额的变动,而是以代理和委托的形式收取一定的手续费为银行带来经济效益的一种特殊业务。中间业务在国外也叫表外业务,据有关资料表明,在西

方发达国家商业银行的表外业务收入已超过表内业务收入。而我国商业银行中间业务收入在总利润中还不到8%,所以,要大力开发

中间业务。农行应审时度势,抢占市场,加快发展中间业务的步伐,拓宽农行的收益渠道。

(作者单位:农行融安县支行)端。难点之二信贷载体效益差,不良资产居高难下。农业银行的信贷资产因其一部份政策性、低收益、高风险和农行自身经营管理的间题,资产质量成为一大难题。特别是近几年受

经济大环境的影响,贷款企业效益普遍低下,有的已停产倒闭,致使农业银行不良资产直线上升。2月末,不良资产占比较年初增加083个百分点,其中逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款均高出了警戒线,短期内很难扭转这种局面。难点之三负债成本高,资金自给率低。从负愤总体结构分析,可用资金主要来源于成本较高的储蓄存款,低成本的对公存款和资本金较少,负债结构难以优化。一是在各项存款中,储蓄存款超常增长,占比过大。2月末,储蓄存款占各项存款的比重为8064%,其中定期存款占比为6532纬,与之相对应的对公存款稳定性差,在各项存款中占比逐年下降。二是自有资金少,资本充足率低。农业银行实行新的财务制度后,自有资金的增补主要通过利润留成解决。由于近几年桂林分行出现经营亏损,自有资金补充很少,资本充足率仅达5%%,低于规定比例204个百分点,在当地四家国有商业银行中排名最后。难点之四资产利润率低,经营亏损严重。2月末,全辖帐面亏损1805万元。主要原因:一是非盈利资产占比大,削弱了资金创利能力。全辖因历年亏损,购建固定资产等形成非盈利资产占各项存款余额的1689%。在目前银行收益单一,存贷利差不大的情况下,非盈利资产占用过大,已成为制约经营效益提高的一个重要因素。二是信贷资金使用效益差,贷款收息率低。据统计,全辖由于多种复杂原因,尚有数亿元贷款利息难以收回,并有逐年增加之势。难点之五员工素质不高,难以适应资产负债比例的要求。由于受传统管理模式的影响,

大多数员工对资产负债比例管理知识陌生,对其运作模式、管理内容、竞争手段不熟悉,甚至把存贷比例管理简单地看成是多存可以多贷,与实施资产负债比例的要求差之甚远

。

二、建议与对策资产负债比例管理是商业银行经营管理的基础.尽管目前在实施资产负债比例管理过程中面临诸多困难和问题,但从农业银行的改革与发展看,实施资产负债比例管理势在必行。不仅有利于防范信贷风险,更有利于提高资金使用效益,摆脱经营困境,为全面向国有商业银行转轨经营打下基础。(一)提高认识,加强领导。农业银行实施资产负责比例管理的目的,在于把全行的资产

负债比例控制在实现经营效益最大化的最佳比例上。这是信贷资金管理体制上的重大改革,也是强化自律管理,实现自主经营、自求平衡、自担风险、自我发展的有效途径。随着农业银行加快向国有商业银行转化步伐,传统的资金计划管理模式将被新的管理机制所取代。农业银行通过全面实施资产负债比例管理,使资金营运各个环节建立在科学的指标体系上,规定以若干个比例形式对全行的资金营运过程作出量化和质量考核标准,从而达到资产与负债在

总量上均衡、结构上优化,在保证资产流动、安全的前提下,实现经营效益最大化。因此,各级农行要切实转变思想观念,加强领导,确保各项业务活动的开展围绕资产负债比例管理要求运作,提高经营管理水平,增强农业银行的竞争力。(二)坚持区别对待,分类指导原则。总的来说,我区农业银行实施资产负债比例管理尚

缺乏一个较为理想的资金营运载体,各行在短期内很难全部达到商业银行经营管理的要求。这种不平衡性决定了农业银行必须坚持分类指导、分类实施的原则,不能搞一刀切,要求在短期内都实现。在考核各行存贷比例和不良资产方面,要引导和鼓励基层行、办在资金营运上21严格坚持来源制约运用,实现自求平衡,避免出现超负荷营运,更不能人为减少不良资产占用,影响资产的有效流动和效益的实现

。

(三)从实际出发,逐步实施资产负债比例管理。实施资产负债比例管理有一个循序渐进

的过程,如果急于对所有指标都实行严格考核,不仅难以取得理想的效果,也不符合农业银行当前实际情况。所以,实施资产负债比例管理应采取逐步到位,逐项实施策略,考核比例要有可操作性。近期应重点考核存贷比例、贷款质量比例、资产利润比例和备付金比例指标,其他考核比例留待以后条件具备再予考核。同时,要改革信贷资金管理办法,实行贷款存量与增量分开管理。对贷款存量这一块,主要考核其流动性和结构调整,严格监控不良资产变动情况,限期压缩不良资产占用和应收未收利息;对贷款增量这一块,实行严格的存贷比例

管理,但要区别各行具体情况设定合理的存贷比例,如原来存贷比例较高的行,新增贷款的发放比例就要定低一些,反之,则定高一些。(四)加大资金组织工作力度,优化负债结构。资产负债比例管理是在坚持资金来源制约

资金运用的前提下,按负债结构确定资产结构,以求获得最大收益的。在目前银行负债业务单一的情况下,银行负债业务经营的规模和质量决定着资产业务经营的规模和效益。因此,在实施“效益兴行”战略过程中,应把存款负债管理作为重中之重,不断完善负债业务运作机制,在增加存款总量的同时,下大力气优化负债结构,组织更多低成本资金,以适应资产负债比例管理的运作要求。一是加强部门协作,抓好对公存款组织工作。各级行要实行主要领导亲自抓,分管领导具体抓,存款、信贷、会计部门分工协作,建立责任制,把“存款立行”战略变成广大员工的实际行动,实现对公存款组织工作有新的突破。二是树立竞争意识,以优质服务取胜。在当前激烈的存款竟争中必须强化服务意识,持之以恒地开展文明优质

服务活动。在职业道德教育,改进服务方式的基础上,把推行文明用语、挂牌服务,设立服务监督岗结合起来,以良好的农行形象和高效、方便吸引客户,增加存款。三是增加科技投入,完善服务功能增强市场竞争力。以现代化服务手段实现高水平的服务,是增强竞争力的保证。各行要把科技投入摆在突出的位置,充分发挥计算机网络资源作用,逐步推行柜员制,实现业务处理自动化,以适应业务发展的需要。(五)加强业务培训,提高操作和管理人员的业务水平。资产负债比例管理对干农业银行

员工来说,是一项新的工作,有许多新的知识、新的制度和操作技巧需要认真学习、熟练掌握。前段在实施资产负债比例管理过程中暴露的问题也反映了一些员工不熟悉资产负债比例管理的原理和操作程序,不利于经营管理水平的提高。因此,加强业务培训提高操作和管理人员乃至全体员工的业务能力是实施资产负债比例管理的基础工作,必须抓紧抓好,抓出新的成效。

(作者单位:农业银行桂林分行)