煤炭产业价值链各环节利益分配与转移问题研究——基于阜新矿业集团煤炭企业价值链案例的调查分析

第ｌ０期（总第３４７期）　２０１２年１０月　财经问题研究　ＮｕＩＩｌｂ　１０（Ｇｅｎ　ｒａｌ　Ｓｅｒｉａｌ　Ｎｎ　３４７）　Ｒｅｓｅａｒｃｈ　ｏｎ　Ｆｉｎａｎｃｉａｌ　ａｎｄ　Ｅｃｏｎｏｍｉｃ　Ｉｓｓｕｅｓ　Ｏｃｔｏｂｅｒ，２０１２　

煤炭产业价值链各环节　

利益分配与转移问题研究　

——基于阜新矿业集团煤炭企业价值链案例的调查分析　

于　萍，白　珩　

（东北财经大学工商管理学院，辽宁大连１１６０２５）　

摘要：在产业价值链中，利润在各个环节或企业结点上的分配与转移，是产业价值链形成与　演变的原动力。本文以产业价值链相关理论与文献为依据，运用调查研究分析法，以阜新矿业　集团三家企业煤炭产业价值链为观测对象，通过对相关人员的专门访问和一手资料数据采集、　整理与分析，对煤炭产业价值链的构成类型及特点、利润分配状况以及利润在不同环节之间转　移进行了调研。调研结果显示，在这三家企业商品煤产业价值链中利润在各个环节的分配并不　均衡。ｌ１年间利润已经从开采环节向销售环节转移，并正在向运输环节流动，煤炭产业价值链　的开采、加工与仓储环节已经进入微利时期。　关键词：产业价值链；利益分配；价值转移　中图分类号：Ｆ０６２．９　文献标识码：Ａ　文章编号：１０００．１７６Ｘ（２０１２）１０－００３８－０６　

一、主题背景、相关文献与调研设计　１．调研背景与调研主题　进入２１世纪以来，由于传统能源的不可再　生和大规模经济建设对于能源的大量需求，使得　中国煤炭行业发展一直是人们关注的焦点。国家　经过多次的价格调控和资源监管，如今中国煤炭　产业已然形成了由大型国有企业占有市场主体的　格局。尽管在此过程中国有煤炭企业进行了兼并　重组，扩大生产规模和提升商品煤质量，间接打　压了私人煤窑的肆意开采，降低了低质商品煤的　暴利空间，然而新的矛盾正在产生，从产业价值　链条的角度来观察，利润在价值链条中各节点的　分布并不均匀，近年来尤其突出表现为利润已经　从生产领域向流通领域流动的趋势。随着市场需　求的不断增加和煤炭产业的多次扩容，一方面是　开采环节成本投入后劲不足，另一方面商品煤流　通量不断增加，运输资源严重不足，形成严重的　流通环节瓶颈。每到供暖季节，北方煤炭市场常　常出现“买煤没有运煤贵”的现象，南方煤炭　市场也一度出现“一仓难求”的局面。　基于如上问题，本文以产业价值链相关理论　与文献为依据，运用调查研究分析法，以阜新矿　业集团煤炭产业链为调查研究对象，通过对相关　

收稿日期：２０ｌ２一Ｏ７—２Ｏ　作者简介：于萍（１９５７－），女，辽宁本溪人，教授，主要从事产业经济和市场营销等方面的研究。Ｅ－ｍａｉｌ：ｄｃｙｕｐｉｎｇ＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ　白珩（１９８５－），女，辽宁阜新人，硕士，主要从事市场营销研究。Ｅ－ｍａｉｌ：２７９３０４９０＠ｑｑ．ｃｏｒｎ

　煤炭产业价值链各环节利益分配与转移问题研完一基于阜新矿业集团煤炭企业价值链案例的调查分析　３９　人员的专门访问和一手资料的数据采集，①经过　数据整理与分析，力求对于如下问题进行探索性　描述与解释，以探究其中的规律性：归纳煤炭产　业内企业价值链基本构成类型及其特点；描述阜　新矿业集团煤炭行业产业链中的利润分配状况；　分析煤炭行业产业链中的利润在不同环节之间转　移及趋势。　２．相关的理论、文献及概念界定　一般意义上产业链的概念是指在一个生产流　程中，由于分工的不同，上下游企业间所形成的　一种线性链接的网络性组织。价值链的概念最早　是由波特提出的，波特认为“每一个企业都是在　设计、生产、销售、发送和辅助其产品的过程中　进行种种活动的集合体，所有这些活动可以用一　个价值链来表明”…。企业的这些互不相同但又　相互关联的生产经营活动，构成了一个创造价值　的动态链条——价值链。吴金明和邵昶对于产业　链与价值链的定义及其内在关联性进行了相对比　较清晰的描述：产业链是基于产业上下游各个相　关环节的供需链、企业链、空间链和价值链这四　个维度有机组合而成的链条。其中价值链是引领　产业链形成与发展的重要的关系链。产业链形成　的动因在于产业价值的实现与创造，是价值实现　和增值的根本途经　Ｊ。本文正是基于这样的一　个视角，观察煤炭产业价值链中各个环节或节点　之间的利益分配及其关联性。　一般而言，产业价值链可分为三个基本环节，　即上游环节、中游环节和下游环节，具体由处于　不同环节中的结点企业构成。在产业价值链中，　利润在各个环节或结点上分配与转移，是产业价　值链结构形成与演变的原动力。因此，利润在价　值链中各个环节的分配和动态变化往往成为学者　们关注的问题。舒尔茨指出，半个多世纪以来，　在产业链条中，企业正在经历一个由早期的制造　商主导的市场，到发展中期的中间商主导的市场，　最终步人成熟期将由消费者主导的市场的演变过　程，在市场环境变化的同时企业的商业运作模式　也发生着深刻改变　Ｊ。李海舰和原磊对中国市场　经济环境下价值链利润转移规律和趋势进行了研　究，并指出价值正在从生产环节向销售环节转　移　ｊ。虽然此类研究一般是基于对市场经济环境　下产业价值链利润分配与演化规律性的观察，但　其研究成果对于国家主导与控制下的中国煤炭行　业的产业价值链利润分配与转移的观察与分析也　具有一定的借鉴意义。　在理论应用方面，学者们对于煤炭产业价值　链的研究也给予比较充分的关注，其中部分文献　是关于煤炭产业链联盟、产业价值链延伸与升级　以及产业价值链管理与创新等研究。也有从优化　与整合产业价值链的角度进行分析，如钱平凡认　为，我国煤炭资源归政府所有并以行政方式划拨，　煤炭企业只能局限于煤炭资源的开采与加工，煤　炭产品的转化分属电力、冶金、化工与建材等行　业，而煤炭产品的运输则由铁路、公路与航运部　门承担，这些行业之间壁垒森严，煤炭企业既无　法根据发展的需要有效地获得煤炭资源，也难以　按照投入产出联系提供价值最大化的产品，一条　完整的煤炭产业价值链被严重地片断化了＿５　Ｊ。并　呼吁煤炭通过产业链上各利益相关者的共同努力，　优化煤炭产业价值链。本文对于目前中国煤炭产　业价值链利润分配与转移调研数据的搜集与分析，　可以进一步解释与佐证如上文献研究的背景及必　要性。如果说当今的文献研究多为长焦距观测，　阐述中国煤炭产业链应该怎样完善，本文将视线　集中于近焦距观测，用第一手数据描述目前中国　煤炭产业中产业价值链利润分布的基本状态及　走势。　３．调研对象、内容与方法　中国煤炭行业是一个庞大复杂的价值网络体　系。本文根据调研主题的要求，选择煤炭行业中　大型国有煤炭企业——阜新矿业集团作为调研对　象，并从阜新矿业集团所属企业中筛选出三家具　有典型意义的企业作为样本进行深入的调研。这　三家企业均具有３０年以上开采运营历史，同时　其价值链系统能够比较完整地体现煤炭产业价值　链的组织结构，从而为我们系统地观察煤炭产业　价值链上利润分配及走向提供便利。这三家企业　是：五龙矿煤炭公司（以下简称Ｗ公司）、清　河门矿煤炭公司（以下简称Ｑ公司）和八道壕　矿业公司（以下简称Ｂ公司）。　本项调研内容与目标大体包括三个方面：　（１）确定煤炭产业价值链的分析结构类型。根据　调研主题要求，梳理中国煤炭产业价值链的结构　类型，根据产业价值链基本环节的结构，分析中　

①鉴于企业经营数据资料的保密性，本文对于所引述资料进行了简单处理。

　财经问题研究　２０１２年第ｌ０期　总第３４７期　国煤炭企业的价值链构成类型和特点。（２）调查　并描述煤炭产业价值链中的利润分配状况。通过　搜集煤炭企业第一手运营数据，计算煤炭产业价　值链中处于不同节点上的利润分配比重，观察利　润在煤炭产业价值链中的分配。（３）调研并分析　煤炭产业价值链中的利润转移状况及走势。选取　煤炭产业相对具有代表性的典型企业，搜集其在　２００１－－２０１１年间的经营数据进行动态观察，描述　煤炭行业这１　１年中价值链利润转移状况，预测煤　炭行业价值链中利润转移未来方向。　二、煤炭产业价值链各环节利益分配数据搜　集与整理　１．煤炭产业价值链基本构成梳理　如前所述，煤炭产业价值链系统是一个庞　大、复杂的网络，煤炭产业价值链条不仅体现于　煤炭生产一煤炭营销一煤炭运输的基本环节，还　体现于其他煤炭产业辐射价值链，因此其构成具　有一定的复杂性与多样性。本文通过《中国工　业经济》、《中国煤炭》、《煤炭经济》等相关刊　物近１０年２０余篇文献的阅读与整理和进行实地　考察与专门访问，根据本文的研究主题，略去了　与本项研究不相关的产业价值链环节，最后归纳　出中国煤炭产业价值链的比较基础的框架结构　为：开采一加工一仓储一销售一运输。　中国煤炭产业价值链构成中节点众多，不同　的煤炭企业在产业价值链中处在不同的环节上并　扮演不同的角色。归纳这些煤炭企业自身的价值　链结构类型主要有以下几种：（１）开采型企业。　此类企业价值链包括“开采一销售”两个环节，　它们仅限于开采煤炭，并根据开采的煤炭品种和　类型直接进行简单销售。这类企业大多集中于新　建矿井主、产量低于３０万吨／年的小型国有煤矿　企业或者私人煤矿企业。（２）加工型企业。此　类企业价值链包括“采购一加工一仓储＿÷销售”　几个环节。它们并不组织开采或者没有煤炭开采　权，它们购入初级煤炭制品，并对初级煤炭制品　进行二次加工、洗选、汽化、制油等工艺性附加　值提升，但是该类型企业往往拥有系统的营销机　构，为电力、热能和冶金等行业提供所需动力　煤。（３）销售一运输型企业。此类企业价值链　包括“销售一仓储　运输”几个环节，它们一　般是覆盖全国市场的大型国有煤炭企业销售公　司，隶属于某个较大的矿业集团。（４）大型综　合性企业集团。此类企业价值链一般包括煤炭产　业链“开采一加工一仓储一销售一运输”的基　本环节。一部分矿业集团公司拥有多个煤炭生产　公司，多个加工型公司和多条运输专用调度站，　由于集团式的管理和机构设置原因，集团特别成　立专门的销售公司，实行商品煤对市场的统一销　售，各级采矿和加工子公司无权进行煤炭销售和　运输。　阜新矿业集团作为国有大型综合性企业集　团，具有超过５０年的开采历史，其麾下由９座　矿山企业组成。为了能够比较全面地搜集到煤炭　产业价值链各个环节上的数据资料，在调查中我　们选择了包括整个价值链全部环节的Ｖ￣－、Ｑ、Ｂ　三家综合性企业作为观测对象。三家典型企业，　均属于从煤炭开采业务到煤炭运输业务的集于一　身的综合性的煤炭企业。Ｗ、Ｑ、Ｂ三家企业从　建立初期至今，一直保持着包括开采一加工一仓　储一销售一运输相对独立多环节价值链体系。在　企业运营过程中，企业价值链各个环节分工协　作，单独核算，可为本项调研提供比较全面的数　据分析资料。同时选取这种类型的企业，也为本　项研究过程提供了一定的便利性。如下我们将通　过对这三家综合性企业价值链各个环节的数据搜　集与分析，观察并提炼其中规律性的东西。　２．样本企业价值链各环节利润分配数据搜　集与整理　首先，对搜集到２０１　１年利润数据进行整理　与计算，得出Ｗ、Ｑ、Ｂ三家企业２０１１年利润　在不同环节上的分配状况如表１所示。其次，搜　集三家企业价值链各个环节从２００１－－２０１　１年１　１　年间的财务数据，重点观察其中的利润数据指标　占比变化状况。　表１显示，在ｗ、Ｑ、Ｂ三家企业价值链　中，２０１１年各个环节的利润贡献率均表现出相　同的特征。根据三个企业资料的平均数据分析，　销售环节和运输环节占据相当大的比重，分别为　４０％和３３％，二者相加的利润占比已经达到　７３％；与此相对应的其他环节的利润贡献率则较　低，加工和仓储环节分别为８％和３％，开采环